2017年财务核算总结及规划.doc

2017年度财务核算总结及规划一、 2017年会计核算的总体目标：依据国家有关财务制度、会计准则及企业相关规定进行会计核算。保证核算工作中资金管理安全、采购结算及时准确、资产及存货管理安全及账实相符、对账管理账实相符账账相符、信息化的推进与核算紧密衔接、核算与经营业务紧密连接信息互通数据共享、确保核算数据真实准确、完善制度建设及时查漏补缺、核算人员自身学习意识的提高、组织核算人员的业务培训等目标。二、 2017年核算具体目标及措施（一） 核算与经营管理紧密结合1. 管理制度建设。核算中发现的问题及时反馈，及时颁布规章制度，查漏补缺逐步完善制度建设。制度一旦成文颁布后，严格执行。2. 与经营管理紧密联系，信息互通，数据共享，两地之间单据之间的传递及时。根据核算的信息主动提供行之有效切实可行的建议和办法。3. 核算人员融入经营业务中。核算人员定期去车间熟悉生产环节和业务，熟悉各环节之间的衔接和流转，把握整个流程紧抓关键点。加强和门店销售业务及人员的连接和沟通，如与门店管理人员的交流和巡店盘点的形式。（二） 核算组织内部的要求1. 各岗位核算人员严格要求按时完成日常会计记录和会计核算工作，日清月结。2.加强公司的资金管理。包括支付货款的审核，预付账款的跟踪及清理，合理有计划的安排使用资金。重点加强采购款的对账和审核，杜绝重复付款的现象。资金入账及时日清月结，及时盘点，不定期抽盘确保账实相符，账账相符。3.采购管理。采购结算5单齐全才可结算，保证物资采购证件齐全、入库及时，避免未入库先领用的情况出现。做采购分析，监督与供应商对账情况。4.对账管理。每月往来账款分析及清理，及时对账收集对账单。联营门店对账和欠款的加盟门店，要求取得对方盖章或者签字确认的对账单。5.加强资产管理。门店及厂区的资产管理执行资产责任到人，不定期抽查外租冷库、原、辅、包及劳保、门店物资库等抽查盘点，核实是否账实相符，对盘亏及缺少物资责任到仓管或者门店店长，一旦出现资产损失加重对责任人的处罚力度。加强闲置置产的管理，确保公司的资产安全。6.组织培训。加强培养核算人员的学习意识。内部培训：组织学习公司的各项制度、结合公司的业务与一线业务人员探讨交流、参加集团组织的各项专题培训等。外部培训：为加强核算人员业务素质的提升。计划购买中华会计网校会计实务系统培训课程，组织核算人员晚上学习讨论。找合适的专业培训机构组织培训。三、 总结2016年核算的现状及存在的问题及解决措施：回顾2016年在核算工作信息化的进程中引入海信系统，开发了很多报表给核算工作带来了便利，然而同时作为刚起步阶段，也的确还有很多的工作需要做，针对目前海信系统结合会计核算的工作，主要几个方面急需完善和解决。其次是往来账款管理问题，尤其是采购预付款中两笔预付款未收到货物且无法收回的情况（乡窝人、赵屯成达）。这也为2017年的核算工作敲响警钟，2017年核算会加强预付款的管理和追踪，确定清收时间和责任人，及时追踪及早发现赶紧处理，杜绝有呆坏账出现的情况。再者是资金的管理及安全性问题。2017年会着重单据传递管理加强付款审核，资金入账及时日清月结，及时盘点，不定期抽盘。具体问题如下：1、 海信系统对目前核算工作的影响（1）海信系统信息维护和更新不及时，包括新品信息维护、交割及成本价格、门店未按片区划分、报表开发等。建议：希望信息部确定人员落实信息维护工作，减少沟通时间和精力，顺利完成每月核算工作，为核算准确及时并上一个新的台阶。海信系统的后续报表的开发以及与NC的数据衔接工作应尽快走上日程，让核算工作实现既快又准的目标。 （2）海信系统有待解决和NC的数据对接，简化工作过程和节省人力和时间。主要有；销售收入数据及不能直接导入，还需人工输入NC，也暂不能核对真实的收入情况；产成品的出入库数据、门店物料的收发尚未引进海信系统中操作。 （3）山林会员卡上线至今海信系统只有消费及发卡记录，缺失各会员卡余额表，无法核对nc与海信系统会员卡余额是否账账相符。2、 预付款项支付后的追踪及后续工作的问题在清理往来账款时发现，以前年度支付的预付款项长期未销账且无人跟踪，有的经办人已经离职，有的缺少发票或者合同而未销账，也有采购人员业务交接为由拒绝追踪等情况（如陈静静负责的营口久吉祥）。解决办法：建立制度，要求申请预付款项时附“预付款跟踪表”，确定一个清理时间和责任人，及时跟踪和追责，按月清理。3、 原料采购往来对账中，扣款对方不认导致挂账无法处理在全额预付款后，原料检测未达标产生扣款，而对方不认导致挂账不能清理的情况。有：1.澳洋富德（上海）国际贸易有限公司的进口鸡爪扣款6388元；2、江苏万润肉类加工有限公司水分扣款8259.3元。解决措施：对供应商进项筛选，与经营管理层沟通，实行采购人员责任制，列入采购人员的考核，损失严重的直接对