3-信用风险管理

信用风险管理信用风险管理【知识点】信用风险识别信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。一、单一法人客户信用风险识别包括：单一法人客户的基本信息分析、财务状况分析、非财务因素分析、担保分析、中小企业的信用分析。1单一法人客户的基本信息分析2单一法人客户的财务状况分析（掌握）财务报表分析（资产负债表和损益表）、财务比率分析（盈利能力比率、效率比率、杠杆比率和流动比率）以及现金流量分析3单一法人客户的非财务因素分析包括：管理层风险分析、行业风险分析、生产与经营风险分析以及宏观经济、社会及自然环境分析。4单一法人客户的担保分析担保方式主要有：保证、抵押、质押、留置与定金。5中小企业的信用风险识别和分析。掌握中小企业的特点以及商业银行应关注的风险点。【单项选择题-2014】商业银行对客户进行财务分析的目的是（ ）。A、帮助企业加快发展 B、为企业改革提供依据 C、搞好和客户的关系以便更好地开展业务 D、识别企业信用风险网校答案：D【单项选择题-2013】单一法人客户的财务状况分析中财务报表分析主要是对（ ）进行分析。A、资产负债表和损益表B、财务报表和损益表C、财务报表和资产负债表D、资产负债表和现金流量表网校答案：A【单项选择题-2014】以下属于杠杆比率指标的有（ ）。A、资产负债率B、有形净值债务率 C、利息偿付比率D、总资产收益率E、权益收益率网校答案：ABC网校解析：杠杆比率包括资产负债率、有形净值债务率和利息偿付比率。【判断题-2012】在企业现金流量表中，企业购建固定资产所支付的现金属于企业经营活动现金流出。 （ ）A、对B、错 网校答案：B网校解析：构建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金属于投资活动。【单项选择题-2014】针对企业短期贷款，商业银行对其现金流量的分析应侧重于（ ）。A、企业正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款 B、企业是否具有足够的融资能力和投资能力 C、企业当期利润是否足够偿还贷款本息 D、企业未来的经营活动是否能产生足够的现金流量以偿还贷款本息网校答案： A网校解析：针对企业短期贷款，商业银行对其现金流量的分析应侧重于正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款。【单项选择题-2013】下列各项中，不属于抵押合同应详细记载的内容的是（ ）。A、抵押品名称B、抵押品的质量C、被担保的主债权种类D、抵押物移交的时间网校答案： D网校解析：抵押合同应详细记载：被担保的主债权种类、数额；债务的期限；抵押品的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或者使用权权属；抵押担保的范围；当事人认为需要约定的其他事项等。【单项选择题-2013】下列关于留置的说法，不正确的是（ ）。A、留置这一担保形式主要应用于保管合同、运输合同等主合同B、留置担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金、留置物保管费用，但不包括实现留置权的费用C、留置的债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权依照法律规定留置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿D、留置是为了维护债权人的合法权益的一种担保形式网校答案：B网校解析：留置担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金、留置物保管费用和实现留置权的费用。二、集团法人客户信用风险识别1. 根据集团内部关联关系不同，可分为纵向一体化企业集团和横向多元化企业集团。（熟悉各自特点）2集团法人客户的信用风险特征内部关联交易频繁、连环担保十分普遍、真实财务状况难以掌握、系统性风险较高、风险识别和贷后管理难度大。【多项选择题-2010】按照企业集团内部关联的关系，企业集团可以分为（ ）。 A、有限责任制企业集团B、股份合作化企业集团C、纵向一体化企业集团D、横向一体化企业集团E、综合企业集团网校答案：CD网校解析：根据集团内部关联关系的不同，企业集团可以分为纵向一体化企业集团和横向多元化企业集团。【多项选择题-2014】商业银行在识别和分析集团法人客户信用风险的过程中，应当（ ）。A、及时收集、调查核实企业集团内客户及其关联方的授信信息 B、了解集团内部重大的资金流向以及应收、应付款项 C、识别企业集团的性质，进行综合授信 D、分析企业集团内部的关联关系E、对成员企业分别授信，单独管理并进行汇总网校答案：ABCD网校解析：对于多个法人组成的集团公司客户、尤其是跨国集团客户，商业银行应确定一个对该集团客户的总体最高授信额度，银行全系统对该集团各个法人设定的最高授信额度之和不得超过总体最高授信额度，所以E选项错误。【判断题-2013】成员单位的连环担保使集团法人客户的信用风险放大。 （ ）A、对 B、错网校答案：A网校解析：信用风险通过贷款担保链条在企业集团内部循环传递、放大，贷款实质上处于担保不足或无担保状态。三、个人客户信用风险识别1个人客户的基本信息分析个人贷款业务所面对的客户主要是自然人，其特点是单笔业务资金规模小但数量巨大。2个人信贷产品分类及风险分析目前，我国个人信贷产品可基本划分为个人住房按揭贷款和个人零售贷款两大类，掌握两类风险的具体表现形式。【判断题-2013】商业银行个人信贷产品可以划分为个人住宅抵押贷款、个人零售贷款和个人信用贷款。 （ ）A、对B、错网校答案：B网校解析：商业银行个人信贷产品可以划分为个人住宅抵押贷款和个人零售贷款。【多项选择题-2013/2010】个人住房抵押贷款涉及的风险主要包括（ ）。A、抵押风险B、借款人的经济财务状况恶化的风险C、由于房产价值下跌导致超额押值不足D、假按揭风险E、国家干预房价网校答案：BCD网校解析：个人住房抵押贷款涉及的风险主要包括假按揭风险、借款人的经济财务状况恶化的风险、由于房产价值下跌导致超额押值不足，所以B、C、D项正确。【多项选择题-2014】个人客户信用风险主要表现在（ ）。A、客户在表外业务中自行违约 B、商业银行员工知识技能匮乏 C、客户作为债务人在信贷业务中违约 D、商业银行员工失职违规E、客户作为保证人为其他债务人提供担保过程中的违约网校答案：ACE网校解析：B和D项均属于操作风险。四、贷款组合的信用风险识别贷款组合内的各单笔贷款之间通常存在一定程度的相关性。由于这种相关性，贷款组合的整体风险通常小于单笔贷款信用风险的简单加总。将信贷资产分散于相关性较小或负相关的不同行业地区贷款种类的借款人，有助于降低商业银行贷款组合的整体风险。与单笔贷款业务的信用风险识别有所不同，商业银行在识别和分析贷款组合的信用风险时，应当更多地关注系统性风险可能造成的影响。1宏观经济因素2行业风险3区域风险【单项选择题-2014】假设商业银行持有资产组合A，根据投资组合理论，下列哪种操作降低该组合风险的效果最差（ ）。A、卖出50%资产组合A，持有现金B、卖出50%资产组合A，用于购买与资产组合A的相关系数为0的资产组合YC、卖出50%资产组合A，用于购买与资产组合A的相关系数为+0.8的资产组合XD、卖出50%资产组合A，用于购买与资产组合A的相关系数为-0.5的资产组合Z网校答案：C网校解析：因为C选项购买的资产与A正相关，所以降低组合风险的效果最差。【知识点】信用风险计量信用风险计量是现代信用风险管理的基础和关键环节，经历了从专家判断法、信用评分模型到违约概率模型三个主要发展阶段。一、专家判断法专家系统在分析信用风险时主要考虑两方面因素：1.与借款人有关的因素：声誉、杠杆和收益波动性2.与市场有关的因素：经济周期、宏观经济政策和利率水平专家系统的突出特点在于将信贷专家的经验和判断作为信用分析和决策的主要基础，这种主观性很强的方法体系带来的一个突出问题是对信用风险的评估缺乏一致性。二、信用评分模型信用评分模型是一种传统的信用风险量化模型，利用可观察到的借款人特征变量计算出一个数值（得分）来代表债务人的信用风险，并将借款人归类于不同的风险等级。信用评分模型的关键在于特征变量的选择和各自权重的确定。一些银行会采用评分卡的方式进行中小企业客户的准入和核定。评分卡的特点：1提高贷款审批的客观性2提高贷款审批的效率3优化信贷风险管控三、违约概率模型违约概率模型分析属于现代信用风险计量方法，主要应用于信用风险内部评级法。传统的专家判断法和信用评分模型相比，违约概率模型能够直接估计客户的违约概率。商业银行的内部评级应具有彼此独立、特点鲜明的两个维度：第一维度（客户评级）必须针对客户的违约风险；第二维度（债项评级）必须反映交易本身特定的风险要素。【单项选择题-2016】下列关于商业银行对借款人的信用风险因素的分析与判断，明显错误的是（ ）。A、资产负债比率对借款人违约概率的影响较大B、通常收益波动性大的企业在获得银行贷款方面比较困难C、在预期收益相等的条件下，收益波动性较低的企业更容易出现违约D、如果借款人过去总能及时、全额地偿还本金与利息，则其更容易或以较低的利率获得银行贷款网校答案：C网校解析：如果未来面临同样的本息还款要求，在期望收益相等的条件下，收益波动性高的企业更容易违约，信用风险较大。因此，对于处于成长期的企业或高科技企业而言，由于其收益波动性较大，商业银行贷款往往非常谨慎，即使贷款，其利率也会比较高。【单项选择题-2014】客户信用评级的发展过程是（）。A、违约概率模型专家判断法信用评分模型B、信用风险模型专家判断法违约概率模型C、专家判断法信用评分模型违约概率模型D、专家判断法违约概率模型信用评分模型网校答案：C网校解析：从银行业的发展历程来看，商业银行客户信用评级大致经历了专家判断法、信用评分模型、违约概率模型三个主要发展阶段。【单项选择题-2010】政政策对许多行业具有较大影响，当财政紧缩时，行业信贷风险呈（ ）趋势。A、上升 B、下降C、不变 D、先上升后下降网校答案：A网校解析：高利率水平表示中央银行正在实施紧缩的货币政策。从宏观角度看，在该货币政策的影响下，所有企业的违约风险都会有一定程度的提高。【单项选择题-2012】下列属于客户评级的专家判断法的是（ ）。 A、5Cs系统 B、5Ps系统C、CAMELs系统 D、以上都是网校答案：D网校解析：目前所使用的专家系统中，对企业信用分析的5CS系统使用最为广泛，还有针对企业信用分析的5PS系统，以及CAMELS系统。【单项选择题-2013】信用评分模型的关键在于（ ）。A、辨别分析技术的运用B、特征变量的当前市场数据的搜集C、特征变量的选择和各自权重的确定D、单一借款人违约概率及同一信用等级下所有借款人的违约概率的确定网校答案：C网校解析：信用评分模型的关键在于特征变量的选择和各自权重的确定。【知识点】信用风险监测与报告信用风险监测是指风险管理人员通过各种监控技术，动态捕捉信用风险指标的异常变动，判断其是否已达到引起关注的水平或已经超过阈值。一、风险监测对象掌握贷款五级分类（正常、关注、次级、可疑和损失五类）二、风险监测主要指标在信用风险管理领域，重要的风险监测指标有：不良贷款率、关注类贷款占比、逾期贷款率、贷款风险迁徙率（重点掌握）、预期损失率、不良贷款拨备覆盖率、贷款拨备率、贷款损失准备充足率、单一（集团）客户授信集中度、关联授信比例。【单项选择题-2016】某商业银行资产总额为200亿元，风险加权资产总额为150亿元，资产风险暴露为170亿元，预期损失为5亿元，则该商业银行的预期损失率为（ ）。A、2% B、3.33%C、2.94% D、2.5%网校答案：C网校解析：根据计算公式，预期损失率=预期损失/资产风险暴露100%=5/170100% 2.94%。【单项选择题-2013】（ ）是指信用风险管理者通过各种监控技术，动态捕捉信用风险指标的异常变动，判断其是否已达到引起关注的水平或已经超过阀值。A、信用风险识别 B、信用风险度量C、信用风险监测 D、信用风险控制网校答案：C【多项选择题-2013】我国监管当局出台的贷款分类包含（ ）等级的贷款。A、正常B、关注 C、次级D、可疑E、损失网校答案：ABCDE网校解析：2001年，我国监管当局出台了贷款风险分类的指导原则，把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类（后三类合称为不良贷款）。【单项选择题-2015/2013】如果一家国内商业的贷款资产情况为：正常类贷款60亿，关注类贷款20亿，次级类贷款10亿，可疑类贷款6亿，损失类贷款5亿，那么该商业银行的不良贷款率等于（ ）。A、2% B、201%C、208% D、20%网校答案：C网校解析：将题中的已知条件代入公式。即不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）/各项贷款100%=（10+6+5）/（60+20+10+6+5）20.8%。【多项选择题-2013】衡量商业银行信用风险变化的程度，表示资产质量从前期到本期变化的比率指标有（ ）。A、资本充足率B、大额风险集中度 C、正常贷款迁徙率D、正常类贷款迁徙率E、成本收入比 网校答案：CD网校解析：风险迁徙类指标衡量商业银行信用风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率属于动态监测指标，包括正常贷款迁徙率、正常类贷款迁徙率、关注类贷款迁徙率、次级类贷款迁徙率和可疑类贷款迁徙率。【单项选择题-2012】某银行2006年年初正常类贷款余额为10000亿元其中在2006年年末转为关注类、次级类、可疑类、损失类的贷款金额之和为800亿元，期初正常类贷款期间因回收减少了600亿元，则正常类贷款迁徙率为（ ）。A、60 B、80 C、85 D、因数据不足无法计算网校答案：C网校解析：将题中的已知条件代入公式。即正常类贷款迁徙率=期初正常类贷款向下迁徙金额/（期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额）100%=800/（10000-600）=8.5%。三、风险预警风险预警程序：信用信息的收集和传递；风险分析；风险处置；后评价四、风险报告风险报告的职责保证对有效全面风险管理的重要性和相关性的清醒认识；传递商业银行的风险偏好和风险容忍度；实施并支持一致的风险语言术语；使员工在业务部门、流程和职能单元之间分享风险信息；告诉员工在实施和支持全面风险管理中的角色和职责； 利用内部数据和外部事件、活动、状况的信息，为商业银行风险管理和目标实施提供支持；保障风险管理信息及时、准确地向上级或者同级的风险管理部门、外部监管部门、投资者报告。【单项选择题-2013/2010】风险报告的职责不包括（ ）。A、保证有效全面风险管理的重要性和相关性的清醒认识B、使员工在业务部门、流程和职能单元之间的风险独立C、传递商业银行的风险偏好和风险容忍度D、告诉员工在实施和支持全面风险管理中的角色和职责网校答案：B网校解析：风险报告的职责之一是使员工在业务部门、流程和职能单元之间分享风险信息，故B选项错误。【知识点】信用风险控制一、限额管理（1）单一客户授信限额管理（2）集团客户授信限额管理（3）国家风险与区域风险限额管理（4）组合限额管理组合限额可分为授信集中度限额和总体组合限额两类。 【单项选择题-2013】可防止信贷风险过于集中于某一行业的限额管理类别是（ ）。A、单一客户风险限额 B、组合风险限额C、集团客户风险限额 D、以上都对网校答案：B网校解析：通过设定组合限额，能防止信贷风险过于集中在组合层面的某些方面（如过度集中于某一行业、某一地区、某些产品、某类客户等），从而有效控制组合信用风险，提高风险管理水平。 【单项选择题-2013】授信集中度限额可以按不同维度进行设定，其中（ ）不是其最常用的组合限额设定维度。A、行业等级 B、产品等级 C、担保 D、授信额度网校答案：D网校解析：授信集中度限额可以按不同维度进行设定，其中行业等级、产品等级、风险等级和担保是其最常用的组合限额设定维度。二、关键业务流程/环节控制（一）贷款定价贷款定价的形成机制比较复杂，市场、银行和监管机构这三方面是形成均衡定价的三个主要力量。商业银行贷款最低定价通常需要考虑资金成本、经营成本、风险成本、资本成本四项主要成本。（二）信贷审批 信贷审批或信贷决策应遵循下列原则：（1）审贷分离原则。（2）统一考虑原则。（3）展期重审原则。（三）贷后管理贷后管理的内容主要包括：贷后审核、信贷资金监控、贷后检查、担保管理、风险分类、到期管理、考核与激励及信贷档案管理等。商业银行可以从以下几个方面提升贷后管理的质量和效率：建立并完善贷后管理制度体系2. 优化岗位设置、明晰管理责任3. 强化贷后激励约束考核4. 加强贷后管理与贷款申报、授信审批环节的衔接（四）资产证券化广义的资产证券化是指某一资产或资产组合采取证券资产这一价值形态的资产运营方式。广义资产证券化包括以下四类：（1）信贷资产证券化，即狭义的资产证券化；（2）实体资产证券化；（3）证券资产证券化；（4）现金资产证券化。根据产生现金流的基础资产类型不同，分为（1）住房抵押贷款证券（2）资产支持证券商业银行利用资产证券化，有助于：（1）通过证券化的真实出售和破产隔离功能，可以将不具有流动性的中长期贷款置于资产负债表之外，优化资产负债结构，及时获取高流动性的现金资产，从而有效缓解商业银行的流动性压力。（2）通过对贷款进行证券化而非持有到期，可以改善资本状况，以最小的成本增强流动性和提高资本充足率，有利于商业银行资本管理。（3）通过资产证券化将不良资产成批量、快速转换为可流通的金融产品，盘活部分资产的流动性，将银行资产潜在的风险转移、分散，有利于化解不良资产，降低不良贷款率。（4）增强盈利能力，改善商业银行收入结构。此外，还可以为其他银行资产证券化提供担保及发行服务，并赚取收益。【多项选择题-2014/2012/2010】商业银行进行贷款定价，一般由（ ）因素决定。A、资金成本 B、经营成本C、风险成本 D、监管资本E、资本成本网校答案：ABCE网校解析：商业银行进行贷款定价，一般由资金成本、经营成本、风险成本、资本成本因素决定。【多项选择题-2013】商业银行的授信审批和信贷决策一般遵循（ ）原则。A、展期重审原则B、统一考虑原则 C、公平竞争的原则D、后续监督原则E、审贷分离原则 网校答案：ABE【单项选择题-2012】资产证券化属于（ ）。A、改善商业银行资产流动性的措施B、改善商业银行负债流动性的措施C、既是改善资产流动性的措施，也是改善负债流动性的措施D、以上都不对网校答案： A【单项选择题-2010】下列关于资产证券化的说法，正确的是（ ）。 A、具有将缺乏流动性的贷款资产转化成具有流动性的证券的特点B、在某种程度上，资产证券化产品的属性是由其标的属性决定的C、有利于分散信用风险，改善资产质量D、以上都正确网校答案： D【判断题-2016】信贷资产证券化是商业银行管理流动性风险，降低资产流动性风险、提高资产流动性的重要方式