财务软件固定资产日常操作流程.doc

基础应用培训固定资产模块管理 1.固定资产增加（一）新增固定资产1.此窗口与初始化阶段“固定资产初始数据”中增加固定资产的操作窗口完全相同；2.全部的内容录入完毕后，系统会自动产生一张不完整的会计凭证，单击【生成凭证】，系统会生成一张不完整的会计凭证，您可以马上调阅该记账凭证，然后将其编辑完整。（二）修改固定资产增加资料1.首先在固定资产清单窗口中，选择需要修改的固定资产项目，然后单击【编辑】按钮，打开固定资产卡片窗口后直接修改；2.经修改后的固定资产资料，保存前必须先修改所对应的记账凭证，否则，系统不允许保存；3.此处只对本会计期间增加的固定资产进行修改，对于本会计期间以前增加的固定资产不允许修改；4.如果需要修改上一会计期间增加的固定资产（假设本期该固定资产已经固定资产计提折旧），可通过以下方法进行修改：进行【反固定资产计提折旧】处理，使本期固定资产返回到未固定资产计提折旧的状态；通过【反结账】处理，返回到上一个会计期间；通过【反登账】处理，将上一个会计期间的会计凭证返回到未登账状态；直接修改需要修改的当期增加的固定资产资料。5.如果需要修改上一会计期间增加的固定资产（假设本期该固定资产尚未固定资产计提折旧），可直接通过以下方法进行修改：首先通过【反结账】处理，返回到上一个会计期间；其次通过【反登账】处理，将上一个会计期间的会计凭证返回到未登账状态；直接修改需要修改的当期增加的固定资产资料。6.对于前期增加，并已在上期固定资产计提折旧的固定资产（假设本期未固定资产计提折旧），由于已进行过相关的账务处理，如果想修改，必须按照以下方法进行：通过【反结账】处理，返回到上一个会计期间；通过【反登账】处理，将上一个会计期间的会计凭证返回到未登账状态；通过【反固定资产计提折旧】处理，使该期固定资产返回到未固定资产计提折旧的状态；重复第1-3点的操作；直接修改需要修改的当期增加的固定资产资料；通过【凭证登账】、【期末结账】操作，进入下一会计期间；在该期间进行【固定资产计提折旧】操作，对修改过的固定资产重新固定资产计提折旧；由于计提的固定资产折旧金额的改变，会影响企业当期的成本、费用、因此，必须重新修改成本、费用凭证、结转损益等。这一过程非常重要，请您务必留意。（三）删除固定资产资料1.首先在“固定资产清单”窗口中选择需要删除的固定资产项目，单击窗口下方的【删除】，系统会要求您确认是否“确实要删除该固定资产资料”，单击【是】即可删除所选固定资产资料，单击【否】为放弃删除；2.已删除的固定资产项目所对应的会计凭证同时被删除；3.此处的【删除】只对本会计期间增加的固定资产有效，对于本会计期间以前增加的固定资产不允许删除；4.如果一定要删除以前增加的固定资产，也可参考修改固定资产增加资料的方法进行操作。2.固定资产减少1.资产编号：需要减少的固定资产编号。单击该栏右侧下拉按钮，从列表中直接选择；2.资产名称：需要减少的固定资产名称。当您选择了固定资产编号后此栏自动填入；3.减少日期：固定资产减少发生的时间，可以直接按系统格式录入时间，也可以单击该栏右侧按钮，从中选择需要的时间；4.减少方式：固定资产减少的业务处理方式，单击该栏右侧下拉按钮从列表中选择；5.清理原因：有关清理的详细说明，该栏内容不能省略；6.清理收入：报废、变卖固定资产时收到的现金；7.清理费用：报废、变卖固定资产时支付的现金；8.在本期固定资产固定资产计提折旧后，您需根据本期减少的固定资产业务编制会计凭证。既可以将多笔减少业务汇总编制会计凭证，也可以根据每笔固定资产的减少业务编制会计凭证。在该窗口单击【前一】或【后一】,找到该笔减少业务所对应的卡片，然后单击【生成凭证】,系统即可根据该张卡片上的相关数据生成一张不完整的凭证，您还需进一步将它编制完整。3.固定资产变动录入或选择固定资产变动的类型、变动后原值、变动原因等必要数据，然后单击【保存】此项变动业务的处理。对于固定资产原值调整、累计折旧调整的变动业务，系统会根据提供变动数据产生一张不完整的凭证，还需您进一步填制该凭证；本系统支持一个会计期间内对同一固定资产多次变动业务的处理；对于本期的固定资产变动卡片，在固定资产计提折旧前还可以进行修改或删除。4.固定资产工作量录入打开该界面时，已经定义为以工作量法固定资产计提折旧的固定资产项目都列示在表中，以黄色区域表示，且不可以修改。由于会计制度规定本期增加的固定资产本期不固定资产计提折旧，下月固定资产计提折旧，因此本期新增的以工作量法固定资产计提折旧的固定资产，不在本期的界面中列示，而在下月的本界面中列示。界面中本期工作量栏以白色区域显示，可以编辑。直接用鼠标点击对应的栏，输入相应的数据后即可。本会计期末，系统会根据您输入的工作量固定资产计提折旧，并自动产生折旧的会计凭证。如果在折旧已计提，凭证已产生后，您希望修改当期的工作量，则必须将已产生的折旧凭证进行【反固定资产计提折旧】操作后才能进行，否则，系统会给您提示，不允许修改。如果本期固定资产折旧已经计提，您再选择该功能时，系统会提示您本期固定资产已经固定资产计提折旧，不能再输入工作量。如果账套中所有的固定资产均不采用此方法固定资产计提折旧，选择该功能时，系统会给出提示本期没有需要输入工作量的固定资产。这里需要说明的是，本界面只能输入本期的工作量数据，如果您需要查询其它会计年度和其他会计期间的工作量数据，可以在系统提供的累计工作量查询报表中查阅。5.固定资产计提折旧该窗口分为上下两栏，上栏将各固定资产按固定资产计提折旧科目和部门归类后显示的本期固定资产计提折旧数据，下栏显示各项固定资产本期应固定资产计提折旧的金额。在生成计提凭证时您可以单击按“科目与部门归类合并凭证分录数据”选项，系统将按上栏所显示的数据生成凭证，否则将按下栏所显示的数据生成凭证。单击【固定资产计提折旧】，系统会首先提示您本期工作量是否己录入完毕。如果确信相关固定资产己经录入本期工作量后，单击【是】,继续下一步，系统需要您确定该张凭证的凭证字及编制日期，然后单击【确定】，将根据上述数据生成一张折旧凭证。生成完毕后，如果发现折旧处理有问题，可以选择【反固定资产计提折旧】功能进行相关处理。单击【调阅凭证】按钮，可以查看本月固定资产计提折旧的会计凭证。如果本期的固定资产已经计提了折旧费用，再次选择此功能时，系统会提示不允许再固定资产计提折旧。【小提示】本系统严格按照会计制度中对固定资产固定资产计提折旧的有关规定处理，即本期增加的固定资产本期不固定资产计提折旧，下期固定资产计提折旧；本期减少的固定资产本期照提折旧，下期停止固定资产计提折旧。如果固定资产折旧从未计提或还未计提，则当您选择【反固定资产计提折旧】项时，系统会提示您“尚未进行过固定资产计提折旧，不能反计提”；如果已经计提的折旧凭证处于未登账状态时，可直接进行“反固定资产计提折旧”的操作。此时，系统会提示您“本期计提的折旧已经被成功地反计提”；如果已经计提的折旧凭证处于已登账状态时，您必须首先运用“反登账”功能，将凭证恢复到未登账状态，然后，再进行“反固定资产计提折旧”的操作。如果您不按照这样的方法进行，直接进行“反固定资产计提折旧”处理的话，系统会提示您“最后一次固定资产计提折旧的凭证已经登账，不能反计提”；如果已经固定资产计提折旧的固定