金蝶K3实训资料.doc

10 / 10金蝶K/3实训资料一、初始化数据1、新建账套账套名称：重庆星月科技公司单位机构名称：重庆星月科技公司（两位学号+姓名）行业：采用企业会计制度的行业。记账本位币：RMB人民币会计年度开始日期：1月1日，启用会计期间：本年1期。如本年为2008年，则为2008年1期。2、用户管理用户组用户名基本权限会计组录入员（以操作者自己的名字命名）除“总账凭证”中“凭证审核”、“修改其他用户凭证”以外的所有功能。会计组黄风（审核员）“凭证”中的“审核”、“查询”、 “过账”功能会计组王中广（会计主管）出纳组张一杰（出纳员）“总账”中的全部功能。3、币别 外币代码：USD，名称：美元，期初汇率8.0。4、账套选项（1）选择“凭证录入时自动填补断号”、“保存后立即新增”。（2）选择“账薄余额方向”选择为“与科目余额方向保持一致”。（3）选择固定资产减值准备科目为“1505固定资产减值准备”，同时选择“固定资产折旧时将减值准备的值计算在内”。（4）选择“可以从凭证引入现金日记账“和”可以从凭证引入银行存款日记账“。（5）凭证过账前必需审核.（6）结账与总账期间同步5、凭证类型收款凭证、付款凭证、转账凭证6、核算项目 (1)往来单位001东方发展公司、002金佛山科技公司、供应商：003深圳环宇公司、004亿坤公司。（2）部门01行政部、02财务部、03销售部、04物供部。（3）商品01甲商品、02乙商品、03丙商品。（4）职员表1 职员表职员编码职员名称部门类别职务性别银行账号0101陈山竹行政部行政总经理男1234560010102罗云峰行政部行政职员男1234560020103王东行政部行政主任女1234560030201王中广财务部行政主任男1234560040202高风杰财务部行政职员女1234560050203黄风财务部行政职员女1234560060204张一杰财务部行政职员男1234560070301章力辉销售部业务主任女1234560080302刘大红销售部业务职员女1234560090303韦芳销售部业务职员女1234560100304何一丁销售部业务职员男1234560110305周广金销售部业务职员男1234560120306梁华销售部业务职员女1234560130401郭风光物供部业务主任男1234560140402谢长宇物供部业务职员女1234560157、会计科目及期初余额会计科目及期初余额表科目代码会计科目借方余额贷方余额备注1001现金6001002银行存款423,000100201工商银行335,000100202中国银行88,000核算单一外币“美元”+期末调汇,原币11000，汇率8.01009其他货币资金30,000100901 外埠存款30,0001101短期投资10,000110101股票10,0001131应收账款13,000往来单位1131-001东方发展公司5,0001131-002金佛山科技公司8,0001133其他应收款1,500部门+职员辅助核算-01行政部800-0101陈山竹800-03销售部700-0304何一丁7001141坏账准备1001201物资采购60,000商品+数量核算，单位：件1201-01甲商品60,000数量：1001243库存商品100,000商品+数量核算，单位：件1243-01甲商品50,000数量：1251243-02乙商品20,000数量：2001243-03丙商品30,000数量：1001501固定资产6295001502累计折旧113751.712111应付票据2,0002121应付账款50,000供应商2121-03深圳环宇公司20,0002121-04亿坤公司30,0002151应付工资12,0002321长期应付款200,0003101实收资本800000.003141利润分配89748.29314115未分配利润89748.295101主营业务收入商品+数量核算，单位：件5401主营业务成本商品核算5501营业费用550101差旅费550102工资550103福利费550104折旧费550105招待费5502管理费用550201差旅费部门核算550202工资部门核算550203福利费部门核算550204折旧费部门核算550205坏账准备5503财务费用550301利息收入550302利息支出550303汇兑损益合计12676001267600应收账款：东方公司金额：6000元时间：2012、3、2金佛公司金额：7000元时间：2007、5、2应付账款：环宇公司金额：5000元时间：2012、4、2亿坤公司金额：10000元时间：2012、6、2其他应收款：销售部，章力辉 1500元，2012年12月5日8、固定资基础资料(1)固定资产变动方式：系统默认。变动方式“购入”的凭证字为“转账凭证”，对应科目：1603在建工程。(2)固定资产类别：通用设备 交通设备 仪器仪表 房屋及建筑物。折旧方法为平均年限法，净残值率为5%。(3)基本入账信息：（全部处于使用中，均是购入）代码名称类别使用部门原值累计折旧TY001DELL计算机通用设备财务部13500.004365.00TY002HP计算机通用设备行政部15000.001212.51JT001长安车交通设备物供部98000.002376.50YQ001验钞机仪器仪表财务部3000.00242.50FW001办公楼房屋及建筑物行政部(32.5%)财务部(32.5%)销售部（17.5%）物供部（17.5%）500000.00105555.20续表代码预计使用期间数折旧费用科目入账日期已提折旧期间TY00136 期（3年）管理费用-折旧费(本年-2).12.0112TY00236 期（3年）管理费用-折旧费(本年-1).09.013JT001120期（10年）管理费用-折旧费(本年-1).09.013YQ00160 期（5年）管理费用-折旧费(本年-1).07.015FW001360期（30年）管理费用-折旧费（65%）营业费用-折旧费（35%）(本年-7).04.0160说明：减值准备对方科目均为“5601营业外支出”。入账日期说明：本年指实验当年的年份，如当年是2008年，本年就是2008,则“(本年-7).04.01”就是“2001.04.01”。二、日常业务处理（1）1月1日，收到工商银行通知，将利息收入5,000元入账。 （2）1月1日，收到工商银行通知，将东方发展公司前欠货款入账5,000元。（3）1月2日，向亿坤公司购进甲商品200件，单价600元（不含税），货款已付，货未到。（应付） （4）1月2日，提取现金，准备发放上月奖金。（5）1月2日，发放上月工资。（6）1月4日，上年向亿坤公司购买的甲商品已验收入库,数量100件。（7）1月5日，外埠存款被退回。（8）1月7日，将1月2日所购货物验收入库。（9）1月7日，用银行存款购买JL公司股票10,000元，预计将持有两年。（10）1月8日，向深圳环宇公司购买甲商品300件，单价400元，票货同到，货款未付，验收入库。（11）1月10日，向东方发展公司销售甲商品150件，单价800元，款项未收到。（12）1月11日，支付1月8日所欠深圳环宇公司货款。（13）1月12日，处置短期投资5,000元，获得收入8,000元。（14）1月13日，应付票据2,000元到期，用工商银行支付。（15）1月15日，收到东方发展公司1月10日所欠货款140,400元。（16）1月17日，销售部章力辉报销去年预借的差旅费800元。（17）1月18日，向金佛山科技公司销售甲商品150件，单价800元，款项已收讫。 （18）1月20日，用中国银行美元户存款购买进口IOC分析设备一台，价格8,000，当天汇率为17.95￥，同时用工商银行支付关税2,000元，运费500元。预计使用年限3年，物供部使用。基本入账信息代码YQ002名称IOC分析仪固定资产科目1501累计折旧科目1502类别仪器仪表类减值准备科目1505使用部门物供部使用情况使用中增加方式购入入账日期本年/01/20折旧与减值准备信息折旧方法平均年限法预计使用期间数36(3年)折旧费用科目550104原值66100（多币种，8,000，￥2500）减值准备对方科目5601按原值和预计使用期间提折旧由固定资产模块生成： （19）1月21日，将乙商品100件发出，委托亿坤公司加工。（20）1月22日，行政部陈山竹报销办公费，核销去年的暂借款，并退还现金200元。 （21）1月23日，支付罚款1,000元。（22）1月27日，支付亿坤公司加工费用16,000元。（23）1月27日，收回加工成品丙产品100件。（24）1月31日，按固定资产的使用部门计提折旧（由固定资产模块生成）。（25）1月31日，工资分配。（在工资管理板块，由工资费用分配自动生成生成，具体资料见最后工资资料）代扣个人所得税及五险一金凭证：借：应付工资 12180.03 贷：应交税金-个人所得税 260.93 其他应付款 11919.10（26）通过工商银行直接转员工信用卡发放本月工资。（27）1月31日，按工资的14%计提应付福利费。（由账务处理模块生成或工资费用分配自动生成）（28）1月31日，结转甲商品销售成本。（29）1月31日，计提坏账准备。（30）1月31日，期末汇率调整，期末汇率为17.9￥。（由账务处理-期末调汇生成）（31）1月31日，对长期应付款计提利息，月利率为10。（由账务处理模块生成）（32）1月31日，损益结转。（由账务处理模块生成） 三、银行对账1、工商银行 (1)企业未达账 上年12月28日，银行收到东方发展公司货款5000元入账，企业未收到。 上年12月31日，银行利息5000元入账，企业未收到。 (2)银行未达账 上年12月31日，企业支付零星采购货款2500元，银行未入账。 上年12月31日，企业收到零星销售货款3000元，银行未入账。(3)上年底银行对账单余额为344500元(4)本年1月银行对账单日期支票号摘要借方贷方经手人本年-01-02123221付零星采购货款3000张一杰本年-01-02445353收销售货款2500张一杰本年-01-02658741提取现金12000张一杰本年-01-03685256退回外埠存款30000张一杰本年-01-04456321购进甲产品140400张一杰本年-01-07985234购买股票10000张一杰本年-01-12134568获得收入8000张一杰本年-01-14635812应付票据到期2000张一杰本年-01-14546831收到东方公司欠款140400张一杰本年-01-18587135销售甲产品140400张一杰本年-01-19486432支付环宇公司欠款140400张一杰本年-01-20544452付关税和运费2500张一杰根据以上数据，登记1月的现金日记账、银行存款日记账，并进行银行对账，生成银行存款余额调节表2、中国银行账户无未达账。四、报表1、自定义报表。管理费用表 第 页单位名称：重庆星月科技公司 日期： 单位：元行次项 目本 期 金 额1差旅费2工资3折旧费4坏账准备5合 计 编制人：2、资产负债表和利润表按照模板格式编制。五、工资案例资料1、一月份工资资料名称工龄职务基础工资岗位补贴事假病假陈山竹9总经理5000800罗云峰7职员1800100王东9主任28003001王中广9主任2500300高风杰8职员16001002黄风6职员16001002张一杰5职员16001002章力辉9主任3000500刘大红6职员16002001韦芳8职员2000200何一丁7职员1900200周广金5职员15002003梁华9职员21002002郭风光8主任2700300谢长宇5职员180010012工资项目使用系统提供可选项目：职员代码 、职员姓名、性别、职员类别、部门代码、部门、银行账号。自定义增加项目（类型：数值）：基础工资、岗位补贴、工龄、工龄工资、书报费、卫生补贴、病假天数、病假扣款、事假天数、事假扣款、应发合计、五险一金、养老保险、医疗保险、失业保险、生育保险、工伤保险、住房公积金、代扣税额、扣款合计、实发合计。其中清零项目有：病假天数、病假扣款、事假天数、事假扣款。3计算公式（1)书报费：职员类型为“行政”的“书报费”为20，职员类型为“业务”的“书报费”为10。（2）卫生补贴：凡“性别”为“女”的每月补助30元。（3)工龄工资=工龄20。（4)病假扣款：当 工龄=工龄5时，病假扣款=病假天数基础工资/210.7， 当 工龄10时，病假扣款=病假天数基础工资/210.6。（6)事假扣款：当 工龄 3 时，事假扣款=事假天数 基本工资 / 21 0.6。（7) 应发合计=基础工资+岗位补贴+工龄工资+书报费+卫生补贴-病假扣款-事假扣款。公式：应发合计 = 基础工资+岗位补贴+工龄工资+书报费+卫生补贴-病假扣款-事假扣款（8)五险一金=养老保险+医疗保险+失业保险+生育保险+工伤保险+住房公积金养老保险个人费率8%、医疗保险个人费率2%、失业保险个人费率05%、住房公积金20% （生育保险1%和工伤保险0.8%全是由单位承担,职工个人不承担生育和工伤保险，全部按应发合计计提 ）。（9）计算个人所得税，即代扣税