集团总公司预算管理量化积分考评暂行办法.doc

集团总公司预算管理量化积分考评暂行办法 为规范预算管理工作的进行，提高工作效率及质量，发挥预算的激励和约束作用，特制定本办法。一、预算考评机构预算考评机构归预算管理委员会直接领导，暂时由预算管理办公室执行其职责。二、预算考评的范围预算考评的范围包括集团直属各单位。三、预算考评内容预算考评内容主要包括：年度预算表编制情况、月度预算分析提报情况、预算专题分析提报情况等。四、考评具体要求及评分标准集团对直属各单位的预算工作每月考评一次，考评满分为100分，其中：年度预算表编制占40分，月度预算分析占50分，预算专题分析占10分。（一）年度预算表编制情况：1、年度预算应在认真分析和总结上年预算编制及执行情况的基础上，坚持效率优先和总量平衡的指导思想，围绕企业战略规划和年度经营计划进行编写。2、年度预算提报的内容包括：年度预算编制提报表、预算情况说明书、重大投融资项目专项说明、所属子公司或管理托管公司提报表及预算情况说明书。3、年度预算表一般于每年10月31日前第一次上报次年预算表，11月30日前第二次上报对接核定后的预算表，具体上报时间可参考正式通知。4、年度预算编制提报表分两次提报，每次提报满分40分。（1）报送时间的及时性，分值为10分。未按规定时间上报，每迟报一天扣2分，扣完为止。（2）报送内容的完整性，分值为15分。每漏报一张报表扣1分；预算情况说明书、重大投融资项目专项说明、所属子公司或管理托管公司提报表及预算情况说明书每漏报一项扣1分。（3）项目内容的准确性，分值为15分。提报数字每发现一项错误扣0.5分。当月考核时若无此项工作，可视同满分。（二）月度预算分析提报情况1、直属各单位应每月向集团报送月度预算分析报告，报送时间为次月的8日前（遇节假日不顺延），半年分析和年度分析报送时间可延长至次月的12日前。2、月度分析内容包括：文字分析部分包括报表销售收入、报表利润、期间费用、毛利率、销售管理费用率等预算指标执行情况、重大投资项目（包括固定资产投资）预算执行情况、资金预算执行情况、其他需要说明的重大事项等内容；附表（至少三张表）要包含有利润预算执行情况表、期间费用预算执行情况表、资金预算执行情况表等表格。3、主要预算指标分析要详尽，要做到既要与本企业历史水平做纵向比较，又要与预算数字、标杆企业做横向比较。4、月度预算分析每期满分为50分。（1）报送时间的及时性，分值为10分。未按规定时间上报，每迟报一天扣3分，扣完为止。（2）报送内容的完整性，分值为13分。每漏报一张报表扣1分；报表销售收入、报表利润、期间费用、毛利率、销售管理费用率五项预算指标每少分析一项扣2分，扣完为止。（3）项目内容的准确性，分值为15分。提报数字每发现一项错误扣1分；文字分析材料与表中数字不相符的每发现一项扣1分，扣完为止。（4）五项主要预算指标达成率，分值为12分。所有预算指标实际执行情况控制在预算指标的-10%10%之间的，可得满分；每项指标每偏离2%扣0.5分，扣完为止。已经提前做出预算调整并上报批准的，按批准后的预算指标进行考核。（三）预算专题分析提报情况1、根据集团组织开展的预算专题讨论，各单位要报送预算专题分析资料。专题分析资料要结合本单位实际，紧扣专题分析主题，运用表、图、文等多种形式相结合，有针对性的对经营、管理、财务状况某一方面进行重点分析。2、集团要求报送的专题分析材料每次分数为10分。每迟报一天扣1分，要求上报项目每漏报一项扣1分，上报数字、内容有错误每发现一处扣0.2分。以上各项扣分至零分止。当月考核时若无此项工作，可视同满分。3、集团未明确要求，各单位针对各自的经验做法和遇到的问题及解决方案主动提报预算分析材料，每提报一次加5分，全年加分上限为20分。4、各单位上报的定期及不定期预算分析材料被领导采纳，为领导的决策发挥一定作用以及分析受到领导表扬的单位可享受特别加分的待遇，全年加分上限为20分。五、考核奖励办法集团将根据各单位资料报送时间的及时性、数据的全面性与准确性、领导决策的可用性等方面加以量化考核，每月计算出各单位的分数，并定期公布。汇总每月的考核结果，预算管理办公室年终将按百分制计算出每个单位的得分情况。对得分前三位的单位