保险公司财务报表.docx

第四章 会计报表一、资产负债表中国人民健康保险股份有限公司资产负债表会人保健康 01表报表单位：单位：元资 产期初数期末数流动资产： 现金 银行存款 其他货币资金 短期投资 减：短期投资跌价准备 拆出资金 保户质押贷款 应收利息 应收保费 应收分保帐款应收票据 其他应收款 应收款项小计 减：坏帐准备 应收款项净额 预付赔款 存出分保准备金 存出保证金 买入返售证券代付赔款 物料用品 低值易耗品 待摊费用 系统往来（借项） 待处理流动资产损溢 一年内到期的长期债券投资 其他流动资产 减：其他流动资产减值准备流动资产合计长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 证券投资基金减：长期投资减值准备固定资产： 固定资产原值 减：累计折旧 固定资产净值 减：固定资产减值准备 固定资产净额 在建工程减：在建工程减值准备 固定资产清理 待处理固定资产损溢固定资产合计无形资产及其他资产： 无形资产减：无形资产减值准备 长期待摊费用 存出资本保证金 抵债物资减：抵债物资减值准备 其他长期资产 减：其他长期资产减值准备无形资产及其他资产合计 递延税款借项 独立账户资产资产总计负债及所有者权益流动负债： 短期借款应付利息 应付手续费 应付佣金 应付分保帐款暂收保费 预收保费 预收分保赔款分保内部往来 预计负债 存入分保准备金 存入保证金 应付工资 应付福利费 应付保户红利 应付保户利差 应付利润 应交税金 卖出回购证券款 其他应付款 预提费用 未决赔款准备金 其中：已发生未报告赔款准备金 未到期责任准备金 一年内到期的长期负债 保费不足准备金 系统往来（贷项） 其他流动负债流动负债合计长期负债： 保户储金 理财险保户投资金 长期责任准备金 长期健康险责任准备金 保险保障基金 长期借款 长期应付款 外币兑换 其他长期负债 长期负债合计 递延税款贷项 独立账户负债 独立账户未实现利得负债合计外币报表折算差额少数股东权益所有者权益： 股本营运资本 资本公积 盈余公积 其中：法定公益金 总准备金 未分配利润 所有者权益合计负债及所有者权益总计二、利润表中国人民健康保险股份有限公司利润表会人保健康 02表报表单位：单位：元项目行次本期数本年累计数一、保险业务收入11、保费收入22、分保费收入33、追偿款收入4二、保险业务支出51、死亡给付62、满期给付73、伤残给付84、医疗给付95、退保金106、赔款支出11减：摊回分保赔款127、分出保费138、分保赔款支出149、分保费用支出1510、手续费支出1611、佣金支出1711、营业税金及附加1812、营业费用19减：摊回分保费用2013、提取保险保障基金 21三、准备金提转差221、提存未决赔款准备金23减：转回未决赔款准备金242、提存未到期责任准备金25减：转回未到期责任准备金263、提存长期责任准备金27减：转回长期责任准备金284、提存长期健康险责任准备金29减：转回长期健康险责任准备金30四、承保利润31加：投资收益32 利息收入33 买入返售证券收入34 独立帐户收益35 汇兑收入36 补贴收入37 其他收入38减：利息支出39 卖出回购证券支出40 独立帐户费用41 保户利差支出42 其他支出43五、营业利润44加：营业外收入45减：营业外支出46六、利润总额47减：所得税48七、净利润49三、现金流量表中国人民健康保险股份有限公司现金流量表会人保健康 03表编制单位$TIME单位:元项目行次金额一、经营活动产生的现金流量：1收到的现金保费2分保业务收到的现金3存入保证金的现金净额4收到的保户储金5收到的其他与经营活动有关的现金6现金流入小计7以现金支付的赔款8分保业务支付的现金9存出保证金的现金净额10返还的保户储金11以现金支付的手续费12以现金支付的佣金13死伤医疗给付支出的现金14满期给付支出的现金15年金给付支出的现金16以现金支付的退保金17以现金支付的保户利差18以现金支付的存出资本保证金19支付给职工以及为职工支付的现金20支付的营业税款21支付的所得税款22支付的除营业税、所得税以外的其他税费23支付的其他与经营活动有关的现金24现金流出小计25经营活动产生的现金流量净额26二、投资活动产生的现金流量：27收回投资所收到的现金28取得债券利息收入所收到的现金29收回贷款所收到的现金30取得贷款利息收入所收到的现金31处置固定资产、无形资产所收到的现金32收到的其他与投资活动有关的现金33现金流入小计34购置固定资产、无形资产所支付的现金35债券投资所支付的现金36拆出资金净额37贷款所支付的现金38支付的其他与投资活动有关的现金39现金流出小计40投资活动产生的现金流量净额41三、筹资活动产生的现金流量：42吸收权益性投资所收到的现金43借款所取得的现金44拆入资金净额45收到的其他与筹资活动有关的现金46现金流入小计47偿还债务所支付的现金48分配利润所支付的现金49偿付利息所支付的现金50融资租赁所支付的现金51减少注册资本所支付的现金52支付的其他与筹资活动有关的现金53现金流出小计54筹资活动产生的现金流量净额55四、汇率变动对现金的影响额56五、现金及现金等价物净增加额57四、利润分配表中国人民健康保险股份有限公司利润分配表会人保健康 0201表编制单位：金额单位：元项 目行次本年累计数上年累计数一、净利润1 加：年初未分配利润2 其他转入3二、可供分配的利润4 减：提取法定盈余公积5 提取法定公益金6 提取总准备金7 减：提取任意盈余公积9三、可供股东分配的利润8 应付普通股股利10 转作股本的普通股利11四、未分配利润12五、营业费用明细表中国人民健康保险股份有限公司营业费用明细表会人保健康 0202表编制单位：金额单位：元项 目行次折人民币外币折美元项 目行次折人民币外币折美元本期本年本期本年本期本年本期本年数累计数数累计数数累计数数累计数一、业务管理费 1 27.车辆使用费 28 1.邮电费 2 28.银行结算费 29 2.印刷费 3 29.取暖降温费 30 3.差旅费 4 30.安全防卫费 31 4.会议费 5 31.技术转让费 32 5.水电费 6 32.研究开发费 33 6.租赁费 7 33.电子设备运转费 34 7.修理费 8 34.诉讼费 35 8.保险费 9 35.公证费 36 9.外事费 10 36.住房公积金 37 10.公杂费 11 37.上交管理费 38 11.法律咨询费 12 38.印花税 39 12.审计费 13 39.房产税 40 13.绿化费 14 40.车船使用税 41 14.宣教费 15 41.土地使用税 42 15.低值易耗品摊销 16 42.同业公会会费 43 16.无形资产摊销 17 43.学会会费 44 17.长期待摊费用摊销 18 44.席位费 45 18.其他资产摊销 19 45.咨询服务费 46 19.董事会费 20 46.