国库经收测试题.doc

国库试题 一、单选题 1、 各级国库应于次月 a 工作日内制作同级财政库款对帐单盖章后交同级财政机关财政机关收到后的 a 工作日内核对签章返回对帐单。 a.3日 b. 4日 c. 5日 2、每日营业终了国库应按征收机关分别制作各级 a 一式两份一份留存一份随缴款书回单联交征收机关。 a. 预算收入日报表 b、退库日报表 3、国库会计的核算原则是什么a a.资金统一清算收支按库核算。 b. 资金统一清算收支按行核算。c. 资金统一清算收支按月核算。d .资金统一清算收支按日核算。 4、.退库款项对收款人是怎样规定的a a. 退库款项按国家规定退给原缴款单位或个人 b. 退库款项按国家规定退给指定的单位或个人 c. 退库款项按国家规定退给财政部门 d. 退库款项按国家规定退给国税或地税 5、国库会计管理遵循D 的原则。 A、 分级领导统一管理的原则。 B、 统一领导分级管理原则。 C、 垂直领导统一管理的原则。 D、 垂直领导分级管理的原则。 6、担任国库会计主管的人员除应取得会主人员从业资格证书外还应具备会计师以上专业技术职务资格或从事会计工作B 年以上经历。 A、一年 B、三年 C、二年 D、五年 7、国库会计人员原则上 C 年轮换一次。 A、1-2年 B、3-5年 C、2-3年 D、3-4年 8、国库会计主管办理交接手续由 B 负责人监交。 A、 国库主任 B、国库部门负责人 C、国库经办人D、其他人员 9、国库会计重要事项由 D 审批或登记。 A、 国库主任 B、国库部门负责人 C、国库经办人D、会计主管10、各级预算收入退库的审批权属于 A 部门。 A、 同级政府财政 B、同级政府部门 C、上级财政 D、上级政府11、年度终了后各级国库可根据本地实际情况设置 C 库款报解整 A、1-20天 B、1-30天 C、1-10天 D、1-5天 12.市级财政授权支付或财政直接支付业务经办行在营业日A收到的财政直接支付凭证、财政授权支付凭证须将代理支付的财政资金于当日内及时汇出。 A、14：00含之前 B、14：00之前 C、15：00含之前 D、15：00之前 13、市级财政授权支付单笔支付金额在人民币B以上的经办行、分行结算中心应实时进行清算。 A、50万元B、50万元含C、100万元D、100万元含 14、市级财政直接支付单笔支付金额在人民币C以上的经办行、分行结算中心应实时进行清算。 A、1000万元含B、1000万元C、500万元含D、500万元 15、会计核算职能是指对农业银行各项交易和事项进行确认、计量、记录和报告向会计信息使用者提供与农业银行财务状况、经营成果和现金流量等相关的会计信息。下列业务操作中属于会计核算的是C A、办理凭证式国债的提前兑付柜员审查凭证式国债合法性要求客户提交其本人的有效身份证件并登记证件名称及号码由客户签字在兑付的国债收款凭证上加盖“提前支取”戳记。 B、办理现金管理业务时柜员根据人民银行或经本行主管批准的开户申请书选择“2501客户资料登记”交易登记客户资料信息交易成功后选择“2502账户开户申请”交易为客户开立结算账户。 C、发放外资贷款时项目经办行根据有关外资贷款起息日的通知确认对借款人的贷款账务并区分有无实际资金流人确定贷款使用的会计科目、会计分录和入账金额。 D、办理代理市级财政授权支付业务时经办行收到预算单位提交的支付结算凭证审核是否符合支付结算规定选择网点角色进行授权支付凭证确认支付额度超过授权支付用款累计额度的不予办理支付手续。 16、农业银行各项业务的会计核算均以B为基础。 A、持续经营 B、权责发生制 C、借贷记账法 D、人民币记账 17、下列中间业务收入中不必按照受益期或服务期进行递延的是CA、常年财务顾问业务收入 B、银行卡年费收入 C、银行卡异地交易手续费收入 D、银行承兑汇票承诺费收入 18、目前我行差额资金管理模式下系统内往来资金全部采取按 B 累计按 结息的计息方式。分管行长A 按月 按月 B 按日按季 C 按日按月 D 按月按年 19、分行每月 C根据总行下达的缴存金额统一计算各支行当月应缴的一二级准备金额。 A 5号 B 20号 C 10号 D 30号 20、会计凭证应按日装订凭证过多的可分若干册装订凭证过少的可将同一月份若干日的凭证合并装订但最多不得超过 C 天。 A、3 B、4 C、5 D、6 21、银行结算账户管理档案的保管期限为 C A、永久保管 B、有效期满后保管5年 C、账户撤销后保管10年 D、账户撤销后保管5年 22、关于借记卡申请表的保管下列说法正确的是 D A、不必作为会计档案 B、作为会计档案随传票装订保管 C、作为会计档案专夹保管按月装订保存15年 D、作为会计档案专夹保管按月装订永久保存。 23、下列打印报表属永久保管的档案是 A A个人挂失登记簿 B个人业务应付利息计提表 C个人活期存款结息明细清单 D个人业务大额登记簿 24下列属ADMS会计档案管理系统必打报表的是 B 。 A、内部核算分户账页 B、批量运行情况表 C、业务状况日报表 D、公司贷款结息清单 25、各种活页分户账应按照 D 顺序按年装订账页过多的可分若干本装订。 A、金额 B、日期 C、柜员号 D、分科目按账号 26、装订成册的分户账页要填写“账首”和 C 并且另加封面、封底在装订处加封。 A、科目号 B、账号 C、账页目录 D、户名27、会计档案的保管期限分为 A 和定期两类。 A、永久 B、3年 C、5年 D、15年 28、当年形成的会计档案在会计年度终了后可暂由产生会计档案的业务部门保管 A 年期满后须上交本单位的档案管理部门统一保管 A、1 B、2 C、3 D、429、会计档案的销毁要由分、支行档案管理部门会同产生会计档案的业务部门提出销毁意见造具 C 详细列明要销毁的会计档案名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间并由行长签署意见后报经市分行运营管理部门批准后方可销毁。 A、会计档案移交清册 B、会计档案调阅清册 C、会计档案销毁清册 D、会计档案登记簿 30、会计凭证及其附件必须按 A 装订。 A、日 B、周 C、旬 D、月 31、各行应严格控制ADMS的用户数量保证会计档案数据的 D A、真实性 B、准确性 C、及时性 D、安全性 32、在ADMS会计档案管理系统中档案操作员只能查询 B 的会计档案。 A、辖属行 B、本行 C、上级行 D、总行 33、按会计业务基本操作作业指导书规定所有开户资料应由 A 专夹保管。 A、会计主管 B前台柜员 C后台柜员 D大堂经理 34、纸质会计档案是以 A 为介质保存的会计档案。 A.纸 B.磁性介质 C.光盘 D.硬盘 35、同一会计档案采用不同介质保存的应以 A档案为主纸质档案为辅。 A、电子 B、磁介质 C、硬盘 D、光盘 36、电子会计档案必须满足A 的要求。 A、保管期限 B、保管地点 C、保管场所 D、保管目的 37、对会计档案应严格执行 A 和保密制度做到妥善保管存放有序查找方便。 A、安全 B、保管 C、保存 D、安全 38、机构撤并的会计档案应移交 A 机构保管。 A、账务接收 B、撤并 C、上级行 D、下级行 39、会计档案的查询、调阅、保管要严格执行安全和保密制度会计档案一律不准 D A、翻阅 B、复制 C、翻印 D、外借 40、内部和外部查阅会计档案均应进行相应 A 。 A、登记 B、复制 C、翻印 D、外借 41、农业银行各项业务的会计核算均以A 为基础。 A、权责发生制 B、可靠性 C、谨慎性 D、可比性 42、农业银行各项业务的会计核算均采用B 法。 A、单式记账 B、借贷记账 C、收付记账 43、会计人员上岗前必须经过A 未经岗位培训或培训不合格的不得上岗。 A、岗位培训 B、岗位交流 C、岗位轮换 D、岗位考核 44、会计档案调阅登记簿按 A 装订永久保管。 A、1年 B、5年 C、10年 D、15年 45、以下哪个用户可在ADMS中下载和打印营业网点的会计档案 C 。 A、系统管理员 B、系统操作员 C、档案操作员 D、公共用户 46、通过ADMS进行外部调阅时档案管理员授权档案操作员根据有权机关的查询通知书上的查询事项在系统中进行调阅登记通过 D 功能从系统中调出相应的会计档案打印成纸质文件后提供给调阅方查阅。 A、会计档案查询 B、会计档案审核 C、会计档案内部调阅 D、会计档案外部调阅 47、通过ADMS进行外部调阅时由“会计档案外部调阅”功能从系统中调出相应的会计档案打印成纸质文件注明 B 后提供给调阅方查阅以分清责任。 A、日期 B、用途 C、档案管理员 D、档案操作员 48、通过ADMS进行外部调阅时调阅方提供的相关证明文件应附于 C 后以备查验。A、会计档案登记簿 B、会计档案销毁清册 C、会计档案调阅登记簿 D、会计档案移交清册 49、通过ADMS进行外部调阅调阅方归还的纸质会计档案由档案管理员和档案操作员双方共同确认后将其 B 。 A、归档 B、销毁 C、丢弃 D、不予受理 50、通过ADMS进行系统外移交由本机构档案操作员根据下级行提交的会计档案系统外移交清单进行审核并加注审批意见。本机构同意的继续发给上一级机构直至到达 D 该上级行同意移交申请后申请移交行方可进行档案移交。A、支行 B、二级分行 C、一级分行 D、总行 51、有权机关冻结、扣划法律文书的保管期限 A A、永久 B、3年 C、5年 D、15年 52、下列报表中属每月打印的报表为 C 。 A、利息入账通知 B、利息入账通知 C、定期结息利息凭证 D、金穗卡商户对帐单-pos 交易明细 53、银行结算账户管理档案的保管期限为 C A、永久保管 B、有效期满后保管5年 C、账户撤销后保管10年 D、账户撤销后保管5年 54、关于借记卡申请表的保管下列说法正确的是D A、不必作为会计档案 B、作为会计档案随传票装订保管 C、作为会计档案专夹保管按月装订保存15年 D、作为会计档案专夹保管按月装订永久保存。 55、下列打印报表属永久保管的档案是 A A个人挂失登记簿 B个人业务应付利息计提表 C个人活期存款结息明细清单 D个人业务大额登记簿 56、按会计业务基本操作作业指导书规定所有开户资料应由 A 专夹保管。 A、会计主管 B前台柜员 C后台柜员 D大堂经理 57、纸质会计档案是以 A 为介质保存的会计档案。 A.纸 B.磁性介质 C.光盘 D.硬盘58、同一会计档案采用不同介质保存的应以 A档案为主纸质档案为辅。 A、电子 B、磁介质 C、硬盘 D、光盘 59、电子会计档案必须满足A 的要求。 A、保管期限 B、保管地点 C、保管场所 D、保管目的 60、对会计档案应严格执行 A 和保密制度做到妥善保管存放有序查找方便。 A、安全 B、保管 C、保存 D、安全 二、多选 1、 国库不办理退库的几种情况a b c d a. 未经财政部门授权的机构要求办理预算收入退库的。 b. 退库款项退给非退库申请单位或申请个人的。 c. 口头或电话通知要求国库办理退库的。 d. 收入退还书要素填写不符合规定的。 2、凭证填写发现有下列哪些情况拒绝受理a b c d a.凭证要素不全的。 b.擅自涂改的。 c.大小写金额不符的。 d.拨款金额超过库存余额的。 3、 属永久档案的有a b a. 各级国库本身和汇总全辖的年度决算报表 b. 国库会计档案保管借阅登记薄、国库会计档案销毁清册和国库业务交接登记薄 c. 日报表 d. 月报表 4属定期保管15年的有a b c d a. 国库会计凭证及附件 b. 国库总帐、分户帐和据以记帐、编制报表的各种登记薄 c. 国库本身及汇总全辖的月度报表 d. 征收机关年度对帐表 5、属定期保管5年的有a b c d a. 征收机关月度对帐表 b. 国库预算收入日报表、库存日报表、日计表和余额表 c. 各级国库的不定期报表和其他需要保管的登记薄 d. 支付系统与国库内部往来查询书、查询查复登记薄 6、原始凭证有a b c d a. 收入缴库凭证 b. 收入退库凭证 c. 收入更正凭证 d. 库款支拨凭证 7、查询查复制度包括ABCD 。 A、 有疑必查 B、有查必复 C、复必详尽 D、切实处理 8、会计档案库柜的保管必须保持整洁性做到“三防” BCD A. 防霉 B. 防火 C. 防潮 D. 防盗 9、会计档案库柜的保管必须保持的“五无”有 ABCD 。 A. 无火灾 B. 无虫蛀 C. 无霉烂 D. 无鼠咬 10、下面属于永久保管的会计挡案有 ABCD A. 会计档案登记簿 B. 会计档案销毁清册 C. 会计档案移交清册 D. 会计档案调阅登记簿 11、关于会计档案整理与装订正确的是 ABD 。 A. 会计凭证应按日装订 B. 各种活页分户帐应分科目按帐号顺序按年装订 C. 日报表按年装订 D. 各种登记簿应分类别按保管年限分别整理 12、下面属于永久保管的会计挡案有 ABC 。 A. 挂失申请书 B. 会计档案登记簿 C. 帐销案存记录 D. 重要空白凭证、有价单证及其它有价值品保管使用登记簿 13、下面属于保管15年的会计档案有 BCD A. 会计主管工作日志 B. 记帐凭证、原始凭证及附件 C. 银行卡登记簿 D. 收到、发出信息登记簿 14、下面属于保管15年的会计档案有 ABD A. 现金出入库登记簿 B. 库房日终情况报告表 C. 有权机关查询、冻结及扣划书 D. 结算账户余额表 15、下面属于保管5年的会计档案有 BC A. 没收假币登记簿 B. 会计主管工作日志 C. 查库登记簿 D. 结算账户余额表 16、下面属于保管5年的会计档案有 ABC A. 会计档案管理系统用户信息申请表 B. 会计档案管理系统用户信息变更表 C. 会计档案管理系统机构信息变更表 D. 存款证明书 17、电子会计档案是指以 ACD 等磁性介质为载体保存的会计档案。 A、磁盘 B、A4纸 C、缩微胶片 D、光盘 18、下列属于会计凭证的是 ABCD A、记账凭证 B、原始凭证 C、日终结账报表 D、其他会计凭证 19、下列属于会计账簿的有 ABCD A、总账 B、明细账 C、日记账 D、辅助账簿及其他账簿 20、财务会计报告按报告周期可分为 ABCD A、月报 B、季报 C、半年报 D、年报 21、营业机构每年形成的纸质会计档案采用 ABC 分类方法。即先将同一年度形成的会计档案按保管期限分开再将同一期 限的凭证、账簿、报表分开组卷。 A、年度 B、季度 C、保管期限 D、档案类别 22、已装订成册的会计凭证须在凭证封面上注明 ABCD 由装订人员和会计主管人员在加封处盖章。 A、凭证日期 B、柜员号 C、保管期限 D、保管编号 23、定期保管的会计档案按期限可分为 ABC 三种 A、3年 B、5年 C、15年 D、25年 24、已装订成册的凭证封面上需要加盖 BD 名章装订处加封后还要在加封处盖骑缝章登记会计档案登记簿入库柜保管。 A、滞后复核 B、装订人员 C、大堂经理 D、会计主管 25、联行业务报告表、清单及其附件采取 ABD 的方法进行整理、归档。 A、划分系统 B、每日汇总 C、每月汇总 D、定期装订 26、ADMS 是指以电子化的管理模式实现纸质会计档案的 ABCD 的电子化管理。 A、登记 B、调阅 C、移交 D、销毁 27、在ADMS会计档案管理系统中档案管理员可以查询 AB 的会计档案。 A、辖属行 B、本行 C、上级行 D、总行 28、ADMS会计档案管理系统的特点有 ACD A、节约成本 B、浪费成本 C、查询高效 D、数据安全 29、ADMS 各级用户应对所查会计档案负有保密责任严禁任意 ABCD 会计档案信息。 A、拷贝 B、传播 C、散发 D、篡改30、ADMS会计档案管理系统中档案操作员负责 BCD A、负责维护本行机构信息包括机构的新建、修改、删除和隶属关系维护 B、在档案管理员的授权下进行纸质