某集团公司关键绩效评估指标体系.doc

雅戈尔集团公司关键绩效评估指标体系 北大纵横管理咨询公司 0 20 目目 录录 1 20 导言导言 一 本关键绩效指标体系作为评估各公司年度经营状况而被提供 二 本关键绩效指标体系是以全面绩效管理工具 平衡计分卡为基础 以平衡记分卡为核心的绩效管理体系是目前最有效的管理手段之一 平衡记分卡是一种全面的绩效考核体系 除了传统的财务衡量指标之外 还提出了三个新的考核领域 客户 运营和学习成长 财务层面 公司是否能够为股东创造价值 客户层面 购买公司提供的产品和服务的直接客户是如何评判公司的业绩表现的 运营层面 公司如何管理内部业务运作以满足客户的期望 学习层面 公司是否有能力不断创新 改善 从而实现持续增长 三 本关键绩效指标设计的原则 雅戈尔集团公司关键绩效评估指标库的设计以 SMART 原则为基础 即 Specific 具体描述 Measurable 可以衡量的 Achievable 可以通过努力实现的 Result oriented 结果导向性的 Timed 有时间性的 四 使用说明 一 表格各项的说明 在第一部分指标库表格中主要包括以下几个项目 1 编号 是指标的序列号 2 方面 如上所述 包括财务类指标 客户类指标 运营类指标 学习类指标 2 20 3 绩效指标 为实现关键成功因素考核的标准 4 指标定义 公式 说明绩效指标的概念或给出如何计算的公式 在第二部分的表格中主要包括 编号 该编号与第二部分的编号一一对应的 绩效指标 指标定义 公式 评估频率 信息来源几个项目与第一部分相同 权重 说明该指标在考核中所占比重 具体在评估执行前确定 考核标准 主要说明了评分的依据 二 实施原则 1 关键业绩指标 KPI 的制订过程是一个从上而下的分解过程 各层级间 KPI 要体现其与公司战略目标导 向和支撑的关系 2 根据阶段的工作重点从 KPI 指标库中选取适当的指标 合理确定各公司的 KPI 3 KPI 的制订与过程调整 均需按规定进行审批 4 在不同阶段 以及公司进行战略调整 将导致考核的侧重点有所不同 KPI 指标也要发生变化 因此 绩 效考核指标调整是一个不断改进 不断完善的动态过程 但 KPI 体系和对应目标值一年定一次 一般不中途修改 5 KPI 主要衡量与当年营业计划相关的重要成功因素 而不是记流水帐 6 KPI 的目标值是每年水涨船高 反映了企业发展的脚步 3 20 第一部分第一部分 关键绩效评估指标关键绩效评估指标库库 一一 服装生产企业绩效评估指标库服装生产企业绩效评估指标库 编号方面关键成功要素绩效指标指标定义 公式 001财务类指标增加销售收入内销收入本期内销收入 002财务类指标外销收入本期外销收入 003财务类指标内销收入增长率 本期内销收入 上期内销收入 上期内销收入 100 004财务类指标外销收入增长率 本期外销收入 上期外销收入 上期外销收入 100 005财务类指标增加利润内销利润总额本期的内销利润总额 006财务类指标外销利润总额本期的外销利润总额 007财务类指标内销毛利率 本期的内销利润总额 本期的内销收入 100 008财务类指标外销毛利率 本期的外销利润总额 本期的外销收入 100 009财务类指标提高资产回报资产总额当期资产总额 010财务类指标净资产回报率净利润 净资产 100 011财务类指标总资产回报率净利润 所有者权益 100 012财务类指标降低成本费用生产成本当期生产成本 013财务类指标管理费用当期管理费用 014财务类指标利润费用比率全年费用总额 全年利润总额 100 015财务类指标控制合理财务结构资产负债率总负债 总资产 100 016财务类指标流动比率流动资产 流动负债 017财务类指标经营性现金流当期经营性现金流 018财务类指标提高资产利用效率总资产周转率主营业务收入 总资产均值 019 财务类指标存货周转率库存成本 平均存货 4 20 020 客户类指标提高产品产量 内销产品产量当期内销产品总的生产件数 021 客户类指标外销产品产量当期外销产品总的生产件数 022 客户类指标内销产品产量增长率 本期内销产品产量 上期内销产品产量 上期内销产品产量 100 023 客户类指标外销产品产量增长率 本期外销产品产量 上期外销产品产量 上期外销产品产量 100 024 客户类指标积极开拓市场市场活动目标达成率 市场活动实际完成指标数量 市场活动计划达成指标数量 100 025 客户类指标外销大客户订单稳定性 年末外销大客户数量 年初外销大客户数量 年初外销大客 户数量 100 说明 根据公司实际情况以下单数量为依据确定大客户标准 026 运营类指标提高创新能力新产品开发率当年新产品开发完成数 当年新产品审核立项数量 100 027 运营类指标专利数量当年专利申请成功个数 028 运营类指标研发投入产出比当年研发费用 当年销售额 100 029 运营类指标提高生产效率辅助工种与生产员工比例当年辅助工种人员平均数量 当年生产员工平均数量 100 030 运营类指标产能利用率当年平均利用产能 当年平均可用产能 100 031 运营类指标人均创利水平当年利润总额 当年平均员工人数 032 运营类指标产品单位成本当年成本总额 当年产品数量 033 运营类指标内销订单按时交货率当年内销订单按时交货次数 当年内销订单总数量 100 034 运营类指标外销订单按时交货率当年外销订单按时交货次数 当年外销订单总数量 100 035 运营类指标外销订单平均交货时间当年外销订单按时完成次数 当年外销订单总数 100 036 运营类指标提高产品质量外销订单一次验货通过率外销验货一次成功次数 外销验货次数 100 037 运营类指标内销产品返修率当年内销产品返修件数 当年内销产品总件数 100 038 运营类指标确保生产安全重大安全事故发生次数当年重大安全事故发生次数 039 学习类指标提高员工满意度员工平均工资水平当年员工薪酬总额 当年平均员工数量 100 5 20 040 学习类指标员工流失率主动离职的员工数量 公司总人数 100 041 学习类指标提升员工能力员工培训计划完成率本年度员工实际培训次数 本年度员工计划培训次数 100 042 学习类指标 员工对培训计划的满意度员工对培训计划的满意度的调查结果 043 学习类指标 员工技能提升率 年末技能评估得分 年初技能评估得分 年初技能评估得 分 100 6 20 二二 纺织生产企业绩效评估指标库纺织生产企业绩效评估指标库 编号方面关键成功要素绩效指标指标定义 公式 001财务类指标增加销售收入面料销售收入本期面料销售收入 002财务类指标成衣销售收入本期成衣销售收入 003财务类指标面料销售收入增长率 本期内销收入 上期内销收入 上期内销收入 100 004财务类指标成衣销售收入增长率 本期外销收入 上期外销收入 上期外销收入 100 005财务类指标增加利润利润总额本期利润总额 006财务类指标毛利率 本期的内销利润总额 本期的外销收入 100 007财务类指标提高资产回报资产总额当期资产总额 008财务类指标净资产回报率净利润 净资产 100 009财务类指标总资产回报率净利润 所有者权益 100 010财务类指标降低成本费用生产成本当期生产成本 011财务类指标管理费用当期管理费用 012财务类指标利润费用比率全年费用总额 全年利润总额 100 013财务类指标控制合理财务结构资产负债率总负债 总资产 100 014财务类指标流动比率流动资产 流动负债 015财务类指标经营性现金流当期经营性现金流 016财务类指标提高资产利用效率总资产周转率主营业务收入 总资产均值 017财务类指标存货周转率库存成本 平均存货 018财务类指标提高产品产量 面料产品产量当期各种服装销售数量之和 019 财务类指标面料产品产量增长率 本期内销产品产量 上期内销产品产量 上期内销产品产量 100 020 客户类指标积极开拓市场市场活动目标达成率率 市场活动实际完成指标数量 市场活动计划达成指标数量 100 021 客户类指标外销大客户订单稳定性 年末外销大客户数量 年初外销大客户数量 年初外销大客 户数量 100 7 20 说明 根据公司实际情况以下单数量为依据确定大客户标准 022 客户类指标提高创新能力新产品开发率当年新产品开发完成数 当年新产品审核立项数量 100 023 客户类指标专利数量当年专利申报数量 024 客户类指标研发投入产出比当年研发费用 当年销售额 100 025 客户类指标 提高服装面料供应 能力 对服装面料供应计划达成 率 服装城给公司的订单总数 保质保量完成服装城订单次数 服装城给公司的订单总数 100 026 运营类指标提高生产效率辅助工种与生产员工比例当年辅助工种人员平均数量 当年生产员工平均数量 100 027 运营类指标产能利用率当年平均利用产能 当年平均可用产能 100 028 运营类指标人均创利水平当年利润总额 当年平均员工人数 029 运营类指标产品单位成本当年成本总额 当年产品数量 030 运营类指标外销订单按时交货率当年外销订单按时交货次数 当年外销订单总数 100 031 运营类指标外销订单平均交货时间当年外销订单工时总和 当年外销产品总数 100 032 运营类指标提高产品质量外销订单一次验货通过率当年外销产品验货通过次数 当年外销产品出货次数 100 033 运营类指标确保生产安全重大安全事故发生次数当年重大安全事故发生次数 034 学习类指标提高员工满意度员工平均工资水平当年员工薪酬总额 当年平均员工数量 100 035 学习类指标员工流失率主动离职的员工数量 公司总人数 100 036 学习类指标提升员工能力员工培训计划完成率本年度员工实际培训次数 本年度员工计划培训次数 100 037 学习类指标 员工对培训计划的满意度参加培训的员工对培训满意度评分的算术平均值 038 学习类指标 员工技能提升率 年末技能评估得分 年初技能评估得分 年初技能评估得 分 100 8 20 三三 服装销售企业绩效评估指标库服装销售企业绩效评估指标库 编号方面关键成功要素绩效指标指标定义 公式 001财务类指标销售收入本期销售收入 002财务类指标销售收入增长率 本期销售收入 上期销售收入 上期销售收入 100 003财务类指标新开发产品销售贡献率本期来自新开发产品的销售收入 本期销售收入 100 004财务类指标 增加销售收入 主推产品销售贡献率本期来自主推产品的销售收入 本期销售收入 100 005财务类指标利润总额本期的利润总额 006财务类指标 增加利润 销售毛利率 本期的利润总额 本期的销售收入 100 007财务类指标资产总额当期资产总额 008财务类指标净资产回报率净利润 净资产 100 009财务类指标 提高资产回报 总资产回报率净利润 所有者权益 100 010财务类指标管理费用当期管理费用 011财务类指标经营费用当期经营费用 012财务类指标营业费用当期营业费用 013财务类指标利润费用比率全年费用总额 全年利润总额 100 014财务类指标销售成本率销售成本 销售收入 100 015财务类指标广告宣传费用率广告宣传费 销售收入 100 016财务类指标市场推广费用率市场推广费用 销售收入 100 017财务类指标 降低成本费用 人均销售费用率销售费用 销售人员平均数 018财务类指标资产负债率总负债 总资产 100 019 财务类指标流动比率流动资产 流动负债 020 财务类指标 控制合理财务结构 经营性现金流当期经营性现金流 021 财务类指标总资产周转率主营业务收入 总资产均值 022 财务类指标 提高资产利用效率 存货周转率库存成本 平均存货 023 客户类指标提高产品产量 服装销售数量当期各种服装销售数量之和 9 20 024 客户类指标服装销售数量增长率 本期销售数量 上期销售数量 上期销售数量 100 025 客户类指标市场份额公司当年国内销售额 国内服装销售额 100 026 客户类指标 积极开拓市场 市场活动目标达成率 市场活动实际完成指标数量 市场活动计划达成指标数量 100 027 客户类指标客户成交率调查期间客户实际购买人次 进店时间 2 分钟以上人数 100 028 运营类指标客户投诉次数当期客户对产品的投诉次数 029 运营类指标 提高客户满意度 大客户订单稳定性 年末大客户数量 年初大客户数量 年初大客户数量 100 说明 根据公司实际情况确定大客户标准 030 运营类指标店均创利水平本期营销网点利润总额 本期营销网点数量 100 031 运营类指标 提高盈利水平 单位面积销售率当年销售收入 销售面积 100 032 运营类指标员工满意度接受调研的人员对公司满意度评分的算术平均值 033 学习类指标 提高员工满意度 员工流失率主动离职的员工数量 公司总人数 100 034 学习类指标员工培训计划完成率本年度员工实际培训次数 本年度员工计划培训次数 100 035 学习类指标员工对培训计划的满意度员工对培训计划的满意度评分的算术平均值 036 学习类指标 提升员工能力 员工技能提升率 年末技能评估得分 年初技能评估得分 年初技能评估得 分 100 10 20 四四 房地产企业绩效评估指标库房地产企业绩效评估指标库 编号方面关键成功要素绩效指标指标定义 公式 001财务类指标销售收入本期销售收入 002财务类指标预售收入本期预售收入 003财务类指标货款回收额本期来自新开发产品的销售收入 本期销售收入 100 004财务类指标 增加销售收入 货款回收占合同收入比例本期来自主推产品的销售收入 本期销售收入 100 005财务类指标利润总额本期的利润总额 006财务类指标 增加利润 销售毛利率 本期的利润总额 本期的销售收入 100 007财务类指标资产总额当期资产总额 008财务类指标净资产回报率净利润 净资产 100 009财务类指标 提高资产回报 总资产回报率净利润 所有者权益 100 010财务类指标管理费用当期管理费用 011财务类指标经营费用当期经营费用 012财务类指标营业费用当期营业费用 013财务类指标 降低成本费用 利润费用比率全年费用总额 全年利润总额 100 014财务类指标资产负债率总负债 总资产 100 015财务类指标流动比率流动资产 流动负债 016财务类指标 控制合理财务结构 经营性现金流当期经营性现金流 017客户类指标开发面积当年住宅新开发面积 018客户类指标竣工面积当年住宅竣工面积 019 客户类指标 增加开发规模 销售面积当年住宅销售面积 020 客户类指标积极储备土地新增土地储备面积当年新购置土地面积 021 客户类指标增加销售合同数量销售合同数量当年签订销售合同数量 022 客户类指标提高品牌价值全国品牌排名状况当年全国房地产综合排名状况 023 运营类指标提高生产效率项目工期按时完成率当年项目按时完成次数 当年计划完成项目数量 100 11 20 024 运营类指标提高产品质量项目质量等级评定当年完成项目经政府部门评定后的等级状况 025 运营类指标确保生产安全重大安全事故发生次数当年重大安全事故发生次数 026 学习类指标员工满意度接受调研的人员对公司满意度评分的算术平均值 027 学习类指标 提高员工满意度 员工流失率主动离职的员工数量 公司总人数 100 028 学习类指标员工培训计划完成率本年度员工实际培训次数 本年度员工计划培训次数 100 029 学习类指标员工对培训计划的满意度员工对培训计划的满意度评分的算术平均值 030 学习类指标 提升员工能力 员工技能提升率 年末技能评估得分 年初技能评估得分 年初技能评估得 分 100 12 20 五五 酒店企业绩效评估指标库酒店企业绩效评估指标库 编号方面关键成功要素绩效指标指标定义 公式 001财务类指标增加销售收入主营业务收入当年主营业务收入 002财务类指标主营业务收入增长率 当年主营业务收入 上年主营业务收入 上年主营业务收入 100 003财务类指标增加利润利润总额本期的利润总额 004财务类指标毛利率 本期的利润总额 本期的销售收入 100 005财务类指标提高资产回报资产总额当期资产总额 006财务类指标净资产回报率净利润 净资产 100 007财务类指标总资产回报率净利润 所有者权益 100 008财务类指标降低成本费用管理费用当期管理费用 009财务类指标经营费用当期经营费用 010财务类指标营业费用当期营业费用 011财务类指标利润费用比率全年费用总额 全年利润总额 100 012财务类指标控制合理财务结构资产负债率总负债 总资产 100 013财务类指标流动比率流动资产 流动负债 014财务类指标经营性现金流当期经营性现金流 015客户类指标增加市场份额 区域市场份额当年销售收入 当年所在城市酒店销售收入 100 016客户类指标积极开拓市场市场调研计划完成率 当年市场调研活动实际完成指标 当年市场调研活动计划完成 指标 100 017客户类指标市场活动目标达成率 市场活动实际完成指标数量 市场活动计划达成指标数量 100 018运营类指标提高客户满意度发生重大客户纠纷次数当年发生重大客户纠纷次数 019 运营类指标客户投诉次数当年客户投诉次数 020 运营类指标客户服务满意度调查接受调查的客户满意度评分平均值 13 20 021 运营类指标提高盈利水平客房入住率全年客房住宿次数 全年 100 022 运营类指标人均创利水平当年利润总额 当年员工平均数量 100 023 学习类指标提高员工满意度员工满意度接受调研的人员对公司满意度评分的算术平均值 024 学习类指标员工流失率主动离职的员工数量 公司总人数 100 025 学习类指标提升员工能力员工培训计划完成率本年度员工实际培训次数 本年度员工计划培训次数 100 026 学习类指标员工对培训计划的满意度员工对培训计划的满意度的调查结果 027 学习类指标 员工技能提升率 年末技能评估得分 年初技能评估得分 年初技能评估得 分 100 14 20 六六 旅游企业绩效评估指标库旅游企业绩效评估指标库 编号方面关键成功要素绩效指标指标定义 公式 001财务类指标增加销售收入主营业务收入当年主营业务收入 002财务类指标主营业务收入增长率 当年主营业务收入 上年主营业务收入 上年主营业务收入 100 003财务类指标增加利润利润总额本期的利润总额 004财务类指标毛利率 本期的利润总额 本期的销售收入 100 005财务类指标提高资产回报资产总额当期资产总额 006财务类指标净资产回报率净利润 净资产 100 007财务类指标总资产回报率净利润 所有者权益 100 008财务类指标降低成本费用管理费用当期管理费用 009财务类指标经营费用当期经营费用 010财务类指标营业费用当期营业费用 011财务类指标利润费用比率全年费用总额 全年利润总额 100 012财务类指标控制合理财务结构资产负债率总负债 总资产 100 013财务类指标流动比率流动资产 流动负债 014财务类指标经营性现金流当期经营性现金流 015客户类指标增加市场份额 游客人数增长率 100 016客户类指标积极开拓市场市场调研计划完成率 当年市场调研活动实际完成指标 当年市场调研活动计划完成 指标 100 017客户类指标市场活动目标达成率 市场活动实际完成指标数量 市场活动计划达成指标数量 100 018运营类指标提高客户满意度发生重大游客纠纷次数当年发生重大游户纠纷次数 019 运营类指标游客投诉次数当年游户投诉次数 020 运营类指标游客服务满意度调查接受调查的游户满意度评分平均值 15 20 021 运营类指标提高盈利水平人均创利水平当年利润总额 当年平均员工人数 022 学习类指标提高员工满意度员工满意度接受调研的人员对公司满意度评分的算术平均值 023 学习类指标员工流失率主动离职的员工数量 公司总人数 100 024 学习类指标提升员工能力员工培训计划完成率本年度员工实际培训次数 本年度员工计划培训次数 100 025 学习类指标员工对培训计划的满意度员工对培训计划的满意度评分的算术平均值 16 20 七七 外贸企业绩效评估指标库外贸企业绩效评估指标库 编号方面关键成功要素绩效指标指标定义 公式 001财务类指标增加销售收入主营业务收入当年主营业务收入 002财务类指标主营业务收入增长率 当年主营业务收入 上年主营业务收入 上年主营业务收入 100 003财务类指标增加利润利润总额本期的利润总额 004财务类指标毛利率 本期的利润总额 本期的销售收入 100 005财务类指标提高资产回报资产总额当期资产总额 006财务类指标净资产回报率净利润 净资产 100 007财务类指标总资产回报率净利润 所有者权益 100 008财务类指标降低成本费用管理费用当期管理费用 009财务类指标经营费用当期经营费用 010财务类指标营业费用当期营业费用 011财务类指标利润费用比率全年费用总额 全年利润总额 100 012财务类指