商业银行经营管理第六章PPT课件

商业银行中间业务 主讲人 赵明 目录 第一节 商业银行中间业务概述 1 第二节 商业银行金融服务类中间业务 2 第三节 商业银行外表业务 3 01 第一节 商业银行中间业务概述 中间业务的概念 商业银行在资产业务和负债业务的基础上 利用技术 信息 机构网络 资金和信誉等方面的优势 不运用或较少运用银行的资财 以中间人和代理人的身份替客户办理收付 咨询 代理 担保 租赁及其他委托事项 提供各类金融服务并收取一定费用的经营活动 在资产业务和负债业务两项传统业务中 银行是作为信用活动的一方参与 而中间业务则不同 银行不再直接作为信用活动的一方 扮演的只是中介或代理的角色 通常实行有偿服务 三大特点 1 中间业务一般不需要动用自己的资金2 特定的业务方式3 中间业务是特殊的金融商品 中间业务的分类 分类 按照中间业务的功能和形式分类 按照办理中间业务所处的身份分类 结算类中间业务 代理类业务 信息咨询业务 结售汇业务 委托性业务 代理性业务 自营性业务 商业银行的表外业务与中间业务 性质不同 风险程度不同 业务范围不同 中间业务与表外业务的区别 商业银行中间业务与商业银行的表内资产业务相比 风险度较低 但并不能说没有风险 与表内资产负债业务相比 商业银行中间业务呈现以下特点 自由度较大中间业务不像传统的资产负债业务 受金融法规的严格限制 一般情况下 只要交易双方认可 就可达成协议 中间业务可以在场内交易 也可以在场外交易 绝大多数中间业务不需要相应的资本金准备 这导致部分商业银行委托性和自营性中间业务的过度膨胀 从而给商业银行带来一定的潜在风险 透明度差中间业务大多不反映在资产负债表上 许多业务不能在财务报表上得到真实反映 财务报表的外部使用者如股东 债权人和金融监管当局难以了解银行的全部业务范围和评价其经营成果 经营透明度下降 影响了市场对银行潜在风险的正确和全面的判断 不利于监管当局的有效监管 风险分散交风险分散于银行的各种业务之中 中间业务涉及多个环节 银行的信贷 资金 财会 电脑等部门都与其相关 防范风险和明确责任的难度较大 高杠杆作用所谓高杠杆作用 也就是 小本博大利 这主要是指金融衍生业务中的金融期货 外汇按金交易等业务所具有的特征 例如 一名债券投资者 只要拿出10万美元 便可以在金融期货市场上买入几个100万美元价值的债券期货合约 由于高杠杆的作用 从事金融衍生业务交易 既存在着大赚的可能性 也存在着大亏的可能性 02 第二节 商业银行金融服务类中间业务 金融服务类中间业务 指商业银行以代理人的身份为客户办理各种业务 目的是为了获取手续费 1 支付结算类中间业务2 银行卡业务3 代理类中间业务4 基金托管类业务5 咨询顾问类业务 一 支付结算类中间业务 支付结算是指单位 个人在社会经济活动中使用票据 信用卡和汇兑 托收承付 委托收款等结算方式进行货币给付及资金清算的行为 支付结算的原则 1 恪守信用 履约付款2 账户和款项对应 户主支配存款3银行不垫款 一 结算工具 结算业务借助的主要结算工具包括银行汇票 商业汇票 银行本票和支票 1 银行汇票是出票银行签发的 由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据 2 商业汇票是出票人签发的 委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据 商业汇票分银行承兑汇票和商业承兑汇票 3 银行本票是银行签发的 承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据 4 支票是出票人签发的 委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据 二 结算方式 主要包括同城结算方式和异地结算方式 1 汇款业务 是由付款人委托银行将款项汇给外地某收款人的一种结算业务 汇款结算分为电汇 信汇和票汇三种形式 2 托收业务 是指债权人或售货人为向外地债务人或购货人收取款项而向其开出汇票 并委托银行代为收取的一种结算方式 3 信用证业务 是由银行根据申请人的要求和指示 向收益人开立的载有一定金额 在一定期限内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件 三 其他支付结算业务 包括利用现代支付系统实现的资金划拨 清算 利用银行内外部网络实现的转账等业务 银行卡业务 银行卡是由经授权的金融机构 主要指商业银行 向社会发行的具有消费信用 转账结算 存取现金等全部或部分功能的信用支付工具 银行卡业务的分类方式一般包括以下几类 一 依据清偿方式 银行卡业务可分为贷记卡业务 准贷记卡业务和借记卡业务 借记卡可进一步分为转账卡 专用卡和储值卡 二 依据结算的币种不同 银行卡可分为人民币卡业务和外币卡业务 三 按使用对象不同 银行卡可以分为单位卡和个人卡 四 按载体材料的不同 银行卡可以分为磁性卡和智能卡 IC卡 五 按使用对象的信誉等级不同 银行卡可分为金卡和普通卡 六 按流通范围 银行卡还可分为国际卡和地区卡 七 其他分类方式 包括商业银行与盈利性机构 非盈利性机构合作发行联名卡 认同卡 代理类中间业务 代理类中间业务指商业银行接受客户委托 代为办理客户指定的经济事务 提供金融服务并收取一定费用的业务 包括代理政策性银行业务 代理中国人民银行业务 代理商业银行业务 代收代付业务 代理证券业务 代理保险业务 代理其他银行银行卡收单业务等 一 代理政策性银行业务 指商业银行接受政策性银行委托 代为办理政策性银行因服务功能和网点设置等方面的限制而无法办理的业务 包括代理贷款项目管理等 二 代理中国人民银行业务 指根据政策 法规应由中央银行承担 但由于机构设置 专业优势等方面的原因 由中央银行指定或委托商业银行承担的业务 主要包括财政性存款代理业务 国库代理业务 发行库代理业务 金银代理业务 三 代理商业银行业务 指商业银行之间相互代理的业务 例如为委托行办理支票托收等业务 四 代收代付业务 是商业银行利用自身的结算便利 接受客户的委托代为办理指定款项的收付事宜的业务 例如代理各项公用事业收费 代理行政事业性收费和财政性收费 代发工资 代扣住房按揭消费贷款还款等 五 代理证券业务是指银行接受委托办理的代理发行 兑付 买卖各类有价证券的业务 还包括接受委托代办债券还本付息 代发股票红利 代理证券资金清算等业务 此处有价证券主要包括国债 公司债券 金融债券 股票等 六 代理保险业务是指商业银行接受保险公司委托代其办理保险业务的业务 商业银行代理保险业务 可以受托代个人或法人投保各险种的保险事宜 也可以作为保险公司的代表 与保险公司签订代理协议 代保险公司承接有关的保险业务 代理保险业务一般包括代售保单业务和代付保险金业务 七 其他代理业务 包括代理财政委托业务 代理其他银行银行卡收单业务等 基金托管类业务 托管业务的资产形式主要是股票 债券等金融工具 托管业务以开展的基础式基金契约 托管协议等为基础 涉及多方参与人 托管人与基金管理人之间的业务是透明的 相互衔接又相互监督 托管基金的资产要完全独立 托管关系不能任意一方单方面解除 财务顾问类业务 3 企业信息咨询类业务 4 2 资产管理顾问类业务 现金管理业务 1 咨询顾问类业务分类 担保类业务 承诺类业务 金融衍生交易类业务 所谓表外业务 是指商业银行所从事的 按照通行的会计准则不列入资产负债表内 不影响其资产负债总额 但能影响银行当期损益 改变银行资产报酬率的经营活动 第三节 商业银行外表业务 三大类型的含义 1 担保类业务 是指商业银行接受客户的委托对第三方承担责任的业务 包括担保 保函 备用信用证 跟单信用证 承兑等 2 承诺业务 是指商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务 包括贷款承诺等 3 金融衍生交易类业务 是指商业银行为满足客户保值或自身头寸管理等需要而进行的货币 包括外汇 和利率的远期 掉期 期权等衍生交易业务 风险 1 在担保中 被担保人由于破产而无法履约 银行作为担保人就要承担债务 2 客户违约 3 由于市场条件的变化 银行对客户的保证变为银行实际资产的配置 4 在期权 期货和调换交易中 银行的风险的不确定性更大 你们认为期权与期货有区别吗 期货交易 期货 通常指的是期货合约 是一份合约 由期货交易所统一制定的 在将来某一特定时间和地点交割一定数量标的物的标准化合约 这个标的物 又叫基础资产 对期货合约所对应的现货 可以是某种商品 如铜或原油 也可以是某个金融工具 如外汇 债券 还可以是某个金融指标 如三个月同业拆借利率或股票指数 期货交易是市场经济发展到一定阶段的必然产物 期货交易 是期货合约买卖交换的活动或行为 注意区分 期货交割是另外一个概念 期货交割 是期货合约内容里规定的标的物 基础资产 在到期日的交换活动或行为 期权交易 期权是一种选择权 期权的买方向卖方支付一定数额的权利金后 就获得这种权利 即拥有在一定时间内以一定的价格 执行价格 出售或购买一定数量的标的物 实物商品 证券或期货合约 的权利 即期权交易 期权的买方行使权利时 卖方必须按期权合约规定的内容履行义务 相反 买方可以放弃行使权利 此时买方只是损失权利金 同时 卖方则赚取权利金 总之 期权的买方拥有执行期权的权利 无执行的义务 而期权的卖方只是履行期权的义务 标物不同期货交易的标的物是商品或期货合约 而期权交易的标的物则是一种商品或期货合约选择权的买卖权利 称性不同期权是单向合约 期权的买方在支付保险金后即取得履行或不履行买卖期权合约的权利 而不必承担义务 期货合同则是双向合约 交易双方都要承担期货合约到期交割的义务 如果不愿实际交割 则必须在有效期内对冲 履约不同期货合约的买卖双方都要交纳一定数额的履约保证金 而在期权交易中 买方不需交纳履约保证金 只要求卖方交纳履约保证金 以表明他具有相应的履行期权合约的财力 现金不同在期权交易中 买方要向卖方支付保险费 这是期权的价格 大约为交易商品或期货合约价格的5 10 期权合约可以流通 其保险费则要根据交易商品或期货合约市场价格的变化而变化 在期货交易中 买卖双方都要交纳期货合约面值5 10 的初始保证金 在交易期间还要根据价格变动对亏损方收取追加保证金 盈利方则可提取多余保证金 特点不同期权买方的收益随市场价格的变化而波动 是不固定的 其亏损则只限于购买期权的保险费 卖方的收益只是出售期权的保险费 其亏损则是不固定的 期货的交易双方则都面临着无限的盈利和无止境的亏损 效果不同期货的套期保值不是对期货而是对期货合约的标的金融工具的实物 现货 进行保值 由于期货和现货价格的运动方向会最终趋同 故套期保值能收到保护现货价格和边际利润的效果 期权也能套期保值 对买方来说