银行存款准备金缴存工作及会计业务开展情况报告（三）.docx

银行存款准备金缴存工作及会计业务开展情况报告存款准备金缴存工作及会计业务开展情况报告20*年，我行在人民银行*中心支行及主发起行指导下，认真有序开展准备金缴存、会计核算等工作，现将相关情况报告如下：一、存款准备金缴存工作 （一）完善规章制度，规范业务流程为进一步规范我行存款准备金、财政性存款缴存工作，根据中国人民银行关于实施平均法考核存款准备金的通知要求，我行制定人民银行存款准备金交存内控管理办法，明确人民银行存款准备*均法考核要求。（二）职责和人员分工我行目前存款准备金数据的计算由我行财务部人员进行计算，由北京管理总部财务部进行审核，审核完毕后由管理总部资金部提前一个工作日向村镇发出上缴或划回指令，我行运营部于指令发出的第二个工作日实际操作存款准备金的上缴及划回工作。（三）存款准备金数据的计算我行根据中国人民银行发布的中国人民银行关于进一步完善存款准备*均法考核的通知（银发20*289号），我行在20*年7月15日缴存的存款准备金的考核基数由考核期末时点数调整为考核期内的算数平均数。存款准备金考核设每日下限，即考核期每日营业终了时，金融机构按法人行存入的人民币存款准备金日终金额，与上旬内该金融机构一般存款余额的算术平均数之比，可以低于法定存款准备金率，但幅度应在1个（含）百分点以内。（四） 数据的采集、计算我行根据存款准备金计算的要求，在系统中得出每日试算平衡表，根据试算平衡表上区分出每日应纳入存款准备金缴存范围的存款科目，根据旬内每日的金额计算算术平均数得出该旬应该上缴的存款准备金金额。同时，我们还开发了一套存款准备金报表，把每日的存款类科目余额都列示出来，再与手工计算的结果，进行比对。我们实行一人计算，一人复核双人控制的方法来确保计算的准确性。（五） 计算及采集凭证的归档我行财务部将每旬准备金计算采集凭证交予人行，并另外留存一份复印件，并按顺序装订成册，方便以后查询及外部检查。二、会计业务开展情况（一）认真贯彻落实会计基础管理工作，狠抓会计内控建设。（1）目前我行的会计工作主要由总部的运营部与财务部来进行会计制度的建立与总体控制，运营部与财务部来具体实施开展，由内控管理部门来对于我行全年的会计工作进行监督检查，由于我行为地方性法人银行，部门设置相对简单，基础环节相对薄弱，为此，我行管理总部统一制定了会计基本制度，该制度明确了我行会计工作的主要任务与职责，以及各项会计工作的基本要求。（2）根据我行管理总部的要求，我行建立了每月内控日制度，该制度要求每月由中后台副行长牵头，联合内控审计专员、运营部负责人对每个网点针对内控风险点进行一次全面的内控风险检查，加强了内控监督的职能。我行11月新上线的“运营管理平台”对我行执行内控检查的要求更提高了一步，该系统要求我行运营部每日根据日常业务风险点进行每日的自查并上传系统，并将每月的内控日检查也整合至了该系统中，彻底防范了内控检查流于形式。（3）我行管理总部内控管理部对我行全年进行不定期的远程监控抽查以及事后监督，远程监控抽查内容包括尾箱现金、重空是否账实相符，经办人员是否做到人离章收等,发现的差错分为ABC类以及风险提示类，相关差错通过“运营管理平台”进行下发，并要求限时整改回复。 （二）加强会计人员业务能力，建立会计经办人员准入制度（1）由于我行新入职员工多数为应届毕业生，会计基础知识薄弱，针对这个问题，我行管理总部制定了会计经办人员的准入制度，对于运营部和财务部的会计经办人员须进行一年一度的达标考试，考试成绩将作为员工年终考核重要指标。业务流程更新后，我行总部对应条线会在第一时间对全辖区的村镇银行进行统一的流程制度培训。今年由于人行261号文的发布，我行对于个人及公司的开户要求以及反洗钱上报工作均进行了相对较大的改动，仅针对261号文工作要求，我行就组织了5次全行部署大会，将相关信息第一时间传导至村镇银行所有员工，防范因流程制度的变更可能带来的操作风险。（2）对于会计主管人员的业务素质及履职能力也提出了更高的要求，会计主管履职到位与否，是会计内控好坏的关键一环，20*年，我行运营部认真贯彻落实重要会计人员轮岗制度，对于在同一岗位任职满两年的授权人员全部进行轮岗调整，这使得会计主管人员的业务知识需要进行进一步的扩展学习，进而提高会计主管的业务素质与履职能力。（三）加强反洗钱工作的落实工作，积极参与人行组织的各项活动由于我行20*年的反洗钱工作在同业中处于一个较低的水平，我行将20*年定为了反洗钱的整改年，对于我行的反洗钱工作进行了重点要求，对于反洗钱经办复核人员增加了资格准入制度以及责任追究制度，实现了我行反洗钱系统与我行支付清算系统的对接。 我行今年将反洗钱宣传落实到了日常业务中，并在反洗钱宣传月进行重点宣传，并且举办了多次金融知识普宣传活动，将反洗钱、反假币、防电信诈骗等相关金融知识传导至广大民众中去。 （四）存在问题及不足之处 我行目前的会计人员配置较少，并且是专人专岗模式，内部财务方面由财务部管理，会计业务方面由运营部管理，并无统一协调财会业务的部门，管理方面均由管理总部统一进行管理，几乎无自主权，对于监管机构下发的任务均需逐级上报，影响到了完成任务的及时性。 以上为我行20*年存款准备金缴存工作及会计工作开展情况，20*年我行将继续