宏碁2006-2007年度财务报表.doc

宏碁股份有限公司及其子公司合 并 财 务 报 表民国九十六年及九十五年十二月三十一日(内附会计师查核报告)公 司 地 址：台北市建国北路二段137号7楼汐止办事处：台北县汐止市新台五路一段88号8楼电话：(02)2696-12341股票代码：2353一、封面二、目录三、声 明 书四、会计师查核报告五、合并资产负债表六、合并损益表七、合并股东权益变动表八、合并现金流量表九、合并财务报表附注(一)公司沿革目录项目页次12345678913(二)重要会计政策之汇总说明(三)会计变动之理由及其影响(四)重要会计科目之说明(五)关系人交易(六)抵质押之资产(七)重大承诺事项及或有事项(八)重大之灾害损失(九)重大之期后事项(十)其他(十一)其它附注揭露事项1.重大交易事项相关信息2.转投资事业相关信息3.大陆投资信息4.母子公司间业务关系及重要交易往来情形(十二)部门别财务信息21419202044444646474748484849525359596060616263声 明 书本公司民国九十六年度（自民国九十六年一月一日至九十六年十二月三十一日止）依关系企业合并营业报告书关系企业合并财务报表及关系报告书编制准则应纳入编制关系企业合并财务报表之公司与依财务会计准则公报第七号应纳入编制母子公司合并财务报表之公司均相同，且关系企业合并财务报表所应揭露相关信息于前揭母子公司合并财务报表中均已揭露，爰不再另行编制关系企业合并财务报表。特此声明公司名称：宏碁股份有限公司董 事 长：王 振 堂日期：民国九十七年三月十四日3会计师查核报告宏碁股份有限公司董事会公鉴：宏碁股份有限公司及其子公司民国九十六年及九十五年十二月三十一日之合并资产负债表，暨截至各该日止之民国九十六年度及九十五年度之合并损益表、合并股东权益变动表及合并现金流量表，业经本会计师查核竣事。上开合并财务报表之编制系管理阶层之责任，本会计师之责任则为根据查核结果对上开合并财务报表表示意见。本会计师系依照我国一般公认审计准则暨会计师查核签证财务报表规则规划并执行查核工作，以合理确信合并财务报表有无重大不实表达。此项查核工作包括以抽查方式获取财务报表所列金额及所揭露事项之查核证据、评估管理阶层编制财务报表所采用之会计原则及所作之重大会计估计，暨评估财务报表整体之表达。本会计师相信此项查核工作可对所表示之意见提供合理之依据。依本会计师之意见，第一段所述之合并财务报表在所有重大方面系依照证券发行人财务报告编制准则、商业会计法及商业会计处理准则中与财务会计准则相关之规定及我国一般公认会计原则编制，足以允当表达宏碁股份有限公司及其子公司民国九十六年及九十五年十二月三十一日之合并财务状况，暨截至各该日止之民国九十六年度及九十五年度合并经营成果与合并现金流量。宏碁股份有限公司及其子公司自民国九十五年一月一日起，首次适用财务会计准则公报第三十四号金融商品之会计处理准则及第三十六号金融商品之表达与揭露，暨新修订之第一号财务会计观念架构及财务报表之编制及第五号采权益法之长期股权投资会计处理准则，此等会计处理变动对财务报表之影响，详如财务报表附注三所述。安侯建业会计师事务所张 惠 贞会计师 ：于 纪 隆原证期会核 (88)台财证 (六)第 18311 号准签证文号 ：台财证六字第 0920122026 号民 国 九 十 七 年 三 月 十 四 日4资产流动资产：金 额96.12.31%宏碁股份有限公司及其子公司合并资产负债表民国九十六年及九十五年十二月三十一日95.12.31金 额%负债及股东权益流动负债：金 额96.12.31%单位：新台币千元95.12.31金 额%1100现金及约当现金(附注四(一)$37,945,3391644,685,211242100短期借款(附注四(十四)及六)$5,372,10927,629,17841120-40应收票据及帐款，分别减除备抵呆帐898,972 千元及677,092101,898,2814269,621,856372272一年内到期之长期借款(附注四(十五)及六)17,366-28,377-千元后之净额(附注四(二)及六)1130-50应收票据及帐款关系人(附注五)1180其它应收款关系人(附注五)1190其它应收款(附注十)1310公平价值变动列入损益之金融资产流动(附注四(四)(廿一)1320备供出售金融资产流动(附注四(三)(廿一)1340避险之衍生性金融资产流动(附注四(五)(廿一)120-123存货(附注四(六)及六)1250-80预付款项及其它流动资产(附注四(七)1286递延所得税资产流动(附注四(十七)1291受限制资产流动(附注六及十)流动资产合计基金及投资：1421采权益法之长期股权投资(附注四(九)1480以成本衡量之金融资产非流动(附注四(八)(廿一)1451备供出售金融资产非流动(附注四(十)(廿一)基金及投资合计固定资产(附注六)：1501土地1521房屋及建筑1531计算机及机器设备1551运输设备1561办公设备1631租赁改良1681杂项设备1670未完工程及预付设备款15X9减：累积折旧1599减：累计减损固定资产净额1700无形资产(附注四(十二)及十)1810未供营业用资产(附注四(十一)及六)1440其它金融资产非流动(附注四(十三)(廿一)及六)1830-80递延费用及其它资产(附注四(十七)448,48159,4037,375,56919,9822,852,061235,19833,815,6972,828,6011,914,0062,233,583191,626,2014,689,6843,142,1213,370,84711,202,6521,560,5683,627,2144,367,924114,923985,679487,647723,029490,74912,357,733(3,446,629)(274,663)8,636,44125,926,4933,806,103961,3931,124,059-31141117921251124(1)3112940,95089,9373,740,45599,96513,805,76066,54125,941,8521,073,120972,714229,300161,267,6616,613,4624,837,8422,384,23413,835,5381,478,4863,842,9662,609,649134,293946,829397,339686,22712,39010,108,179(3,660,678)(257,000)6,190,501396,6824,896,8091,294,344618,763-27141186421712115(2)3312120-40应付票据及帐款213-215应付票据及帐款关系人(附注五)2183公平价值变动列入损益之金融负债流动(附注(四(四)(廿一)2190其它应付款项关系人(附注五)2200避险之衍生性金融负债流动(附注四(五)(廿一)2228应付权利金217-228应付费用及其它流动负债(附注四(十一)(十七)流动负债合计长期负债：2421长期借款，减除一年内到期部份(附注四(十五)及六)2800其它负债(附注四(十六)2861递延所得税负债非流动(附注四(十七)长期负债合计负债合计股东权益(附注三及四(十八)：3110普通股股本3200资本公积保留盈余：3310 法定盈余公积 特别盈余公积33203350未分配盈余股东权益其它项目：3420 累积换算调整数3430 未认列为退休金成本之净损失3451 备供出售金融资产未实现利益3452 现金流量避险未实现(损)益3510 库藏股票母公司股东权益合计3610少数股权股东权益合计重大承诺事项及或有事项(附注四(四)(五)及七)76,259,4124,583,6151,395,142609,71766,78611,670,60042,867,827142,842,57416,790,8761,121,5245,119,37423,031,774165,874,34824,054,90429,898,9837,490,689-13,551,0242,733,899(173,364)2,508,66315,836(3,270,920)76,809,714599,28077,408,994-3121518597296810123611(1)323265,591,958824,2881,202,186573,586321,0168,562,47525,237,396109,970,460168,627545,3202,260,1082,974,055112,944,51523,370,63729,947,0206,468,865283,92111,531,4791,335,500-4,374,388(12,780)(3,270,920)74,028,1101,527,67375,555,783-35151358226012164612(2)39140资产总计$243,283,342100188,500,298100( 请详阅后附合并财务报表附注负债及股东权益总计)$243,283,342100188,500,298100董事长：王 振 堂经理人：兰奇Gianfranco Lanci 会计主管：詹浩5宏碁股份有限公司及其子公司合并损益表民国九十六年及九十五年一月一日至十二月三十一日 96年度 单位：新台币千元 95年度 金 额%金 额%4000营业收入净额(附注五)$462,066,080100350,816,3531005000营业成本(附注五)5910营业毛利营业费用(附注五及十)：(414,647,770)(90)(312,645,040)(89)47,418,3101038,171,313116100 推销费用6200管理费用(32,727,126)(4,156,402)(7)(1)(27,598,463)(2,725,575)(8)(1)6300研究发展费用6900营业净利营业外收入及利益：7110 利息收入7121采权益法认列之投资收益(附注四(九)7130处分资产利益7140处分投资利益净额(附注四(三)(八)(九)(十)7480其它收益(附注十)营业外费用及损失：7510 利息费用7522其它投资损失(附注四(八)7571外币兑换损失及金融商品评价损失净额(附注四(四)7588资产减损损失(附注四(十一)7880其它损失7900继续营业单位税前净利8110所得税费用(附注四(十七)8900继续营业单位净利9100停业单位净利(减除所得税费用23,120千元及61,069千元后净额)(附注四(十九)合并总净利归属予：母公司股东少数股权(349,659)-(37,233,187)10,185,1231,343,523-695,660-121,418-4,045,981493,089-6,699,671(759,907)-(455,385)-(560,865)-(1,776,157)-15,108,637(2,665,578)-12,443,059517,866-$12,960,92512,958,9331,992$12,960,925(8)211333(384,829)-(30,708,867)7,462,446944,415-427,803-97,047-5,619,8102,177,0459,266,120(427,250)-(545,868)-(657,619)-(995,000)(554,522)-(3,180,259)13,548,307(3,387,917)10,160,390180,650-10,341,04010,218,242122,79810,341,040(9)2213(1)(1)4(1)33普通股每股盈余(附注四(二十)，单位：新台币元)税 前税 后税 前税 后9750 基本每股盈余追溯调整后$5.745.484.984.32董事长：王 振 堂(请详阅后附合并财务报表附注)经理人：兰奇 会计主管：詹浩Gianfranco Lanci6宏碁股份有限公司及其子公司合并股东权益变动表民国九十六年及九十五年一月一日至十二月三十一日保留盈余权益调整单位:新台币千元民国九十五年一月一日期初余额首次适用财务会计准则公报第则影响数(附注三)34号金融商品之会计处理准普通股股本$22,545,187-资本公积30,552,133-法定盈余公积5,621,115-特别盈余公积2,017,819-未 分 配盈余8,484,278-累积换算调 整 数(226,806)-未 实 现长期股权投资跌价损失-(454)未认列为退休金成本之净损失-备供出售金融资产未实现利益-4,503,791现金流量避险未实现(损)益-66,062库藏股票(3,270,920)-少数股权1,461,037-合计67,249,4514,503,791民国九十五年度净利民国九十五年度之换算调整数现金流量避险未实现损失变动数民国九十五年股东常会决议之盈余分配(附注四(十八)： 提列法定盈余公积 累积盈余及员工红利转增资配股 特别盈余公积回转 发放现金股利 发放董监事酬劳 发放员工红利 未实现长期股权投资跌价损失回转子公司取得本公司之现金股利-825,450-93,240-847,750-(1,733,898)-10,218,242-(847,750)(825,450)1,733,898(6,763,556)(93,637)(374,546)-1,562,306-454-(78,842)-122,798-10,341,0401,562,306(78,842)-(6,763,556)(93,637)(374,546)45493,240因长期股权投资而减少之资本公积(附注四(九)备供出售金融资产未实现利益之变动少数股权净变动数-(698,353)-(129,403)-(56,162)(698,353)(129,403)(56,162)民国九十五年十二月三十一日余额民国九十六年度净利民国九十六年度之换算调整数现金流量避险未实现利益变动数民国九十六年股东常会决议之盈余分配(附注四(十八)： 提列法定盈余公积 累积盈余及员工红利转增资配股 特别盈余公积回转 发放现金股利 发放董监事酬劳 发放员工红利因长期股权投资而减少之资本公积(附注四(九)子公司取得本公司之现金股利备供出售金融资产未实现损失之变动未认列为退休金成本之净损失少数股权净变动数民国九十六年十二月三十一日余额23,370,637-684,267-$24,054,90429,947,020-(169,810)121,773-29,898,9836,468,865-1,021,824-7,490,689283,921-(283,921)-11,531,47912,958,933-(1,021,824)(684,267)283,921(8,997,695)(94,804)(424,719)-13,551,0241,335,500-1,398,399-2,733,899-(173,364)-(173,364)4,374,388-(1,865,725)-2,508,663-(12,780)28,61615,836(3,270,920)-(3,270,920)1,527,6731,992-(930,385)599,28075,555,78312,960,9251,398,39928,616-(8,997,695)(94,804)(424,719)(169,810)121,773(1,865,725)(173,364)(930,385)77,408,994( 请详阅后附合并财务报表附注)董事长：王 振 堂经理人：兰奇Gianfranco Lanci 会计主管：詹浩7宏碁股份有限公司及其子公司合并现金流量表民国九十六年及九十五年一月一日至十二月三十一日96年度营业活动之现金流量：单位：新台币千元95年度合并总净利调整项目：折旧费用各项摊销固定资产转列费用处分资产利益净额处分停业单位及投资利益净额依权益法认列之投资损(益)净额加计现金股利其它投资损失资产减损及跌价损失营业权让与利益应收关系人代垫款提列备抵呆帐递延所得税营业资产与负债之净变动： 应收票据及帐款 应收关系人款项 存 货 其它金融资产、预付款项及其它流动资产 长期应收帐款(帐列其它金融资产非流动) 应付票据及帐款 应付关系人款项 应付权利金、应付费用及其它流动负债 其它负债营业活动之净现金流入(出)投资活动之现金流量：备供出售金融资产流动净变动数出售长期股权投资及备供出售金融资产价款出售停业单位价款长期股权投资增加数长期股权投资减资退回股款营业权让与收现数出售固定资产及未供营业用资产价款新购固定资产无形资产及其它资产增加数应收关系人代垫款减少数受限制资产流动增加数并购子公司净现金流出投资活动之净现金流入融资活动之现金流量：短期借款增加(减少)数长期借款增加数发放现金股利、董监事酬劳及员工红利少数股权变动数融资活动之净现金流出本期现金及约当现金增加(减少)数汇率影响数期初现金及约当现金余额期末现金及约当现金余额现金流量信息之补充揭露：本期支付利息本期支付所得税不影响现金流量之投资及融资活动：累积换算调整数净变动并购子公司取得现金数：收购成本取得之非现金资产承受之负债收购产生之商誉并购取得之现金$12,960,925591,189551,2804,369(121,418)(4,476,991)(875,415)-(61,297)(20,253,180)(335,002)(6,921,700)(1,055,734)224,925(1,826,219)3,409,43612,015,179(391,122)(6,560,775)12,332,5967,018,429868,222(217,140)495,253-1,220,389(534,626)(1,427,547)14,771(1,958,585)(15,070,542)2,741,220(968,414)6,760,438(9,395,445)(296,018)(3,899,439)(7,718,994)979,12244,685,21137,945,3391,052,6091,395,0051,398,39923,507,016(35,589,573)37,173,295(16,654,264)8,436,47410,341,040841,138250,870-(97,011)(5,619,929)1,564,267545,868995,000(1,504,945)385,043733,685(5,845,423)5,077,6803,421,113258,6836,454820,928(7,281,227)8,122,849218,81013,234,893(1,439,537)6,028,639-(44,366)294,5011,379,3641,339,539(1,205,199)(57,429)249,522(480,837)-6,064,1974,228,5618,143(7,138,499)-(2,901,795)16,397,295(194,737)28,482,65344,685,211545,6902,247,2981,562,306董事长：王 振 堂(请详阅后附合并财务报表附注)经理人：兰奇Gianfranco Lanci8会计主管：詹浩一、公司沿革宏碁股份有限公司及其子公司合并财务报表附注民国九十六年及九十五年十二月三十一日(除另有注明者外，所有金额均以新台币千元为单位)宏碁股份有限公司（以下简称本公司）设立于民国六十五年八月，于民国九十一年三月二十七日与宏碁计算机股份有限公司(以下简称宏电公司)以吸收合并之方式进行合并。合并后主要业务为从事acer品牌信息产品于国内外之销售；并推动电子化服务事业，协助客户进行企业e化。本公司及本公司对其具有控制能力之子公司(以下合称本公司及子公司为合并公司)分布于世界各地，截至民国九十六年及九十五年十二月三十一日止，合并公司之员工人数分别为6,271人及5,964人。主要之合并公司依其业务性质列示如下：(一)Acer、Gateway品牌信息产品营销及计算机产品之维修服务：本公司直接及间接 持股比例(%) 投资公司名称96.12.3195.12.31 1.宏碁股份有限公司(台湾)- 2.Acer Greater China (B.V.I.) Corp. (AGC，英属维京群岛)及其子公司：Acer Market Services Limited (AMS，香港)Acer Computer (Far East) Limited (AFE，香港)宏碁讯息(中山)有限公司 (AIZS，中国大陆)北京宏碁讯息有限公司 (BJAI，中国大陆)宏碁计算机(上海)有限公司 (ACCN，中国大陆) 3.Acer European Holdings N.V.(AEH，荷属安地列斯)及其子公司Acer Europe B.V. (AHN，荷兰)Acer Computer B.V. (ACH，荷兰)Acer Computer France S.A.R.L (ACF，法国)Acer U.K. Limited (AUK，英国)Acer Italy S.R.L. (AIT，意大利)Acer Computer GmbH (ACG，德国)Acer Austria GmbH (ACV，奥地利)Acer Europe Services S.R.L. (AES，意大利)Acer Europe AG (AEG，瑞士)Acer Czech Republic S.R.O. (ACZ，捷克)Esplex Limited (AEX，英国)Acer Computer Iberica, S.A. (AIB，西班牙)9本公司AGCAGCAMSAMSAMS本公司AEHAEHAHNAHNAHNAHNAHNAHNAHNAHNAHNAHN100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00宏碁股份有限公司及其子公司合并财务报表附注(续)投资公司本公司直接及间接 持股比例(%) Acer Computer (Switzerland) AG (ASZ， 瑞士)名称96.12.3195.12.31AHN100.00100.00Acer Slovakia s.r.o. (ASK，斯洛伐克)Acer International Services GmbH (AIS， 瑞士)Acer Computer Norway AS (ACN，挪威)Acer Computer Finland Oy (AFN，芬兰)Acer Computer Sweden AB (ACW，瑞典)Acer Denmark A/S (ACD， 丹麦)Acer CIS Incorporated (ACR，英属维尔京群岛)Acer BSEC Inc. (AUA，英属维尔京群岛)Acer Computer (M.E.) Ltd. (AME，英属维尔京群岛)Acer Africa (Proprietary) Limited (AAF，南非) 4.Boardwalk Capital Holding Limited (Boardwalk，英属维尔京群岛)及其子公司：Acer America Corporation (AAC，美国)Acer Service Corporation (ASC，美国)Acer Computec Mexico, S.A. de C.V. (AMEX，墨西哥)Acer Latin America, Inc. (ALA， 美国)Acer American Holding Corp. (AAH， 美国)Gateway, Inc. (GWI，美国)Gateway US Retail, Inc. (GRA，美国)Gateway Direct, Inc. (GDA，美国)Gateway Manufacturing LLC (GMA，美国)Gateway KK (GJP，日本)GTW de Mexico S. de R.L. de C.V. (GMX，墨西哥)Gateway Ltd. (GUK，英国)Gateway France SAS (GFR，法国)Gateway International Holdings, Inc. (GIH，美国)Gateway International Computers Limited (GIC，英国)Gateway Canada Corporation (GCA，加拿大)Servicio Profesionales de Aceso S. de (GSMX， 墨西哥)Gateway Europe B.V. (GEBV，美国)10AHNAHNACHACHACHACHAEHAEHAEHAEH本公司BoardwalkBoardwalkBoardwalkBoardwalkBoardwalkAAHGWIGWIGWIGRAGWIGRAGRAGWIGIHGICEMAGRA100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.0099.8999.89100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00-100.00100.00100.00100.00100.0099.8999.89-宏碁股份有限公司及其子公司合并财务报表附注(续)投资公司本公司直接及间接 持股比例(%) Gateway computers Ireland Ltd. (GCI，英国)名称96.12.3195.12.31GRA100.00-Gateway Hong Kong Ltd. (GHK，香港)eMachines Internet Group (EMA，美国)Gateway Bermuda LP (GBM，英属百慕达群岛) 5.Acer Holding International, Inc. (AHI，英属维尔京群岛)及其子公司：Acer Computer Co. Ltd. (ATH，泰国)Acer Japan Corp. (AJC，日本)Acer Computer Australia Pty. Limited (ACA，澳洲)Acer Sales and Service Sdn Bhd (ASSSB，马来西亚)Acer Computer (Singapore) Pte. Ltd. (ACS，新加坡)Acer Computer New Zealand Limited(ACNZ，纽西兰)PT Acer Indonesia (AIN，印度尼西亚)Acer India Private Limited (AIL，印度)Acer Vietnam Co., Ltd. (AVN，越南)Acer Philippines, Inc. (APHI，菲律宾)Acer Asia Pacific Sdn Bhd (AAPH, 马来西亚) 6.Acer Computer International Ltd. (ACI，新加坡) 7.Acer Sales & Distribution Limited (ASD，香港)(二)计算机产品、通讯产品及半导体零件等之通路销售： 1.展碁国际股份有限公司(展碁，台湾) 2.建智股份有限公司(建智，台湾) 3.天龙国际股份有限公司(天龙，台湾) 4.香港展碁国际股份有限公司(WHI，香港) 5.展基国际贸易(上海)有限公司(WSHI，中国大陆) 6.建智(香港)有限公司(STKL，香港) 7.宏慧国际贸易(上海)有限公司(STKS，中国大陆) 8.Servex (Malaysia) Sdn Bhd (SMA，马来西亚)及其子公司 9.Servex International (Thailand) Co., Ltd.(STH，泰国)10.