苏州供电公司预算执行控制(DOC 5)

苏州供电公司预算执行控制 1. 范围本流程适用于苏州供电公司年度预算执行中的控制和监督工作。2. 控制目标根据可控原则确保预算对各项业务的控制和指导作用，维护预算的严肃性；确保预算内、超预算和预算外经济业务得到相关授权人员的审核或审批，并正确处理。3. 主要涉及部门q 规划计划部q 生产技术部q 工程建设部q 配电运行部q 总经理工作部q 人力资源部q 财务与产权管理部q 预算管理委员会4. 主要前提和假设q 不同预算项的控制原则不同q 预算控制包括预算额度控制和预算项目期间（尤其是工程项目期间）的控制q 总经理对预算外事项具有审批权；超过其审批权的，须提交预算管理委员会审批；超过苏州供电被用预算范围的，必须提交省公司进行审批5. 主要控制点q 各部门经理审核本部门预算内发生数，确保不超预算q 切实实现财权与事权的分离，所有经济业务的发生必须在预算范围内，对于所有预算外的事项，必须经过预算报批流程6. 流程说明步骤说明负责人输出1.提交工程付款申请和材料领用申请1.1 项目经理根据合同和工程计划在系统中提交付款或材料领用的业务申请1.2 工程建设部门主任审核申请提交财务部项目经理工程建设部门主任2. 提交大修项目工程付款申请和材料领用申请2.1大修项目经理或负责人根据工程计划在系统中提交付款或材料领用的业务申请2.2 若超预算或为预算外项目，自动流转至总经理处进行审批2.3 对于预算内项目，生产技术部或配电运营部主任审核申请并提交财务部大修项目负责人生产技术部/配电运营部主任3. 提交外购固定资产业务申请3.1 各资产需用部门在系统中提交外购固定资产业务申请业务申请3.2 若超预算或为预算外项目，自动流转至总经理处进行审批3.3 对于预算内项目，生产技术部/配电运营部/总经理工作部/信息中心主任审核申请并提交财务部生产技术部/配电运营部/总经理工作部/信息中心4. 提交工资薪金付款申请4.1人力资源部提交工资薪金发放盘片并导入财务系统4.2 部门经理审核提交财务部人力资源部5.复核经济业务申请5.1 预算内项目由系统流转至财务与产权管理部5.2 财务部复核经济业务申请，准备付款5.3 复核不通过的经济业务申请退回发起人财务与产权管理部6.安排付款6.1 对于经过复核的经济安排付款6.2 财务部经理审核后进行付款操作财务与产权管理部7.系统中进行会计记账7.1 在系统中记录经济业务的发生财务与产权管理部8.总经理审批超预算或预算外事项8.1 对于超预算或预算外的经济业务，由总经理进行审批8.2 总经理审批通过的项目，流转至财务部进行经济业务申请的复核8.3 总经理有权驳回经济业务的申请总经理9. 预算管理委员会审批超预算或预算外事项9.1对于超过总经理审批范围的超预算或预算外的经济业务，由预算管理委员会进行审批9.2预算管理委员会审批通过的项目，流转至财务部进行经济业务申请的复核9.3预算管理委员会有权驳回经济业务的申请预算管理委员会10. 省公司审批超预算或预算外事项10.1对于超过预算管理委员会审批范围的超预算或预算外的经济业务，报送省公司审批省公司11. 编制月度预算执行实际值11.1 财务部预算员每月在