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文档简介

一、甲方批量单借：应收账款贷：工程结算二、报产值借：工程施工 -合同毛利主营业务成本贷：主营业务收入三、归集间接费用借：间接费用 -工资-办公费-差旅费-营销费用-招待费-等等-其他贷：现金等四、分摊间接费用借：工程施工 -合同成本 -间接费用贷： 间接费用 -结转五、构建临时设施，先归集借：在建工程 -临时设施贷：现金、预付账款、存货等精品资料六、临时设施建成投入使用，应有竣工验收单借：固定资产 -临时设施或房屋建筑物贷：在建工程 -临时设施七、购设备、汽车、发电机等不需安装的资产借：固定资产贷：现金或应付账款八、计提折旧借：工程施工 -合同成本 -机械费-折旧辅助生产 -搅拌站-折旧工程施工 -合同成本 -其他直接费 -总包服务费 -折旧累计折旧（注明：账上折旧用kd ，转为上报公司财务报表用人民币数（即历史原值和月折旧数）九、预付分包款借：预付账款（应付账款）-某某分包贷：现金、库存材料等十、结转分包成本借：工程施工 -合同成本 -分包成本贷：预付账款（应付账款）-某某分包十一、平时归集成本借：工程施工 -合同成本 -人工费工程施工 -合同成本 -材料费-周转材合同成本 -材料费 -机械合同成本 -材料费 -机具合同成本 -材料费 -材料合同成本 -材料费 -其他等工程施工 -合同成本 -机械费-折旧合同成本 -机械费 -机械合同成本 -机械费 -修理费合同成本 -机械费 -燃油费合同成本 - -机械费- 人工费合同成本 -机械费 -其他工程施工 -合同成本 -其他直接费 -工具使用费-合同成本 -其他直接费 -检验费-合同成本 -其他直接费 -劳保合同成本 -其他直接费 -临设合同成本 - -其他直接费 -其他等等贷：现金、材料等十二、结转利润（月做）借：主营业务收入贷：主营业务成本本年利润十三、竣工结转借：工程结算贷：工程施工 -合同成本工
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