暂估入库业务处理流程.doc

暂估入库业务处理流程月初回冲：一、 处理流程 指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账，在下月初时立即回冲形成红字回冲单，冲回上月暂估的业务，下月结算时再按结算价形成最终的反映实际成本的采购入库单（即报销的蓝字回冲单）。如果下月发票仍未到，则期末处理时系统自动按原来的暂估价重新暂估入账（即暂估的蓝字回冲单），下月初再回冲，这样如此循环直到结算生成报销的蓝字回冲单为止。 暂估入库业务处理流程说明： 采购业务先到货，发票未到，本月处理。 当月，根据采购到货签收的实际数据在库存管理系统中填制采购入库单。 在库存管理系统中审核采购入库单，以证明入库单上的货物已经入库。 存货核算月末结账如下： 月末，发票未到，在存货核算系统中输入采购入库单的暂估单价，对“暂估入库单”进行单据记账，即以暂估单价计入存货明细账。 （存货核算业务核算暂估成本录入：查询条件选择中对包括已有暂估金额的数据：选择否。对采购单中没有单价的查明原因后进行金额的录入。） 在存货核算系统中对“暂估入库单”制单，系统生成机制转账凭证（暂估凭证）并自动传递到总账系统。 存货系统，暂估入库单记账，生成凭证。 借：存货 贷：应付账款-暂估应付款 下月初，存货核算系统自动生成与“暂估入库单”完全相同的“红字回冲单”，同时自动计入存货明细账，冲回上月计入存货明细账中的暂估入库单。借：存货 （红字） 贷：应付账款-暂估应付款 （红字） 在存货核算系统中对“红字回冲单”制单，系统生成机制转账凭证（红字凭证）并自动传递到总账系统，回冲上月的暂估凭证（这步操作可在第步时与“蓝字回冲单”一起制单）。 下月，收到采购发票后，在采购管理系统中填制采购发票。 将采购发票与对应的采购入库单做采购结算。 第一种：发票到，与采购入库单完全结算，存货系统进行暂估处理，生成蓝字回冲单（报销）制单 借：存货 贷：应付账款 第二种：发票到，与采购入库单部分结算，存货系统暂估处理时，生成已结算的蓝字回冲单。期末处理时，根据暂估入库数与结算数的差额生成未结算的蓝字回冲单，即作为暂估入库单。下月月初就暂估入库单生成红字回冲单。 借：存货 贷：应付账款第三种：情况发票未到，存货系统期末处理后，根据蓝字回冲单（暂估）制单。 借：存货 贷：应付账款-暂估应付款 结算完毕后，进入存货核算系统，执行“暂估处理”功能。进行暂估处理后，系统根据发票自动生成一张“蓝字回冲单”，并以发票中的实际单价自动计入材料明细账。 在存货核算系统中对“蓝字回冲单”制单，系统生成采购入库机制转账凭证并自动传递到总账系统。 其中第、步是对应处理，均是记入存货明细账的操作，第、步是对应处理，均是生成机制转账凭证并自动传递到总账系统记入总账的操作。下面以实例来表明第、步之间和第、步之间的对应关系。单到回冲：单到回冲：指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账，下月或以后月份结算时先将原来的暂估入库单全部回冲，再按结算价形成最终的反映实际成本的采购入库单（即报销的蓝字回冲单）。暂估业务采购业务先到货，发票未到，本月处理存货系统，暂估入库单记账，生成凭证 借：存货 贷：应付账款-暂估应付款下月第一种情况，采购业务先到货，发票未到存货系统，不需处理下月第二种情况，发票到，与采购入库单完全结算存货系统，进行暂估处理，生成红字回冲单制单 借：存货 红字 贷：应付账款-暂估应付款 红字 生成蓝字回冲（报销）单制单 借：存货 贷：应付账款下月第三种情况，发票到，与采购入库单部分结算存货系统，暂估处理时，如果结算单对应的暂估入库单本月未生成红字回冲单，则根据结算单对应的暂估入库单生成红字回冲单，根据结算数量、结算单价、结算金额生成已结算的蓝字回冲单。 暂估处理时，如果结算单对应的暂估入库单本月已生成红字回冲单，则根据结算数量、结算单价、结算金额生成已结算的蓝字回冲单。 期末处理时，根据暂估入库数与结算数的差额生成未结算的蓝字回冲单，即作为暂估入库单。单到补差：单到补差：指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账，下月或以后月份结算时将暂估成本与实际成本之间的差异形成入库调整单，将原来的暂估成本调整为实际的结算成本。暂估业务采购业务先到货，发票未到，本月处理存货系统，暂估入库单记账，生成凭证 借：存货 贷：应付账款下月第一种情况，采购业务先到货，发票未到存货系统，不需处理。下月第二种情况，发票到，与采购入库单完全结算存货系统，进行暂估处理，生成调整单 减少 借：存货 红字 贷：应付账款 红字 增加 借：存货 贷：应付账款在移动加权平均法下，采购“单到回冲”和“单到补差”这两种方式对存货的价格影响较小。补充1、采购中的结算和存货中的结算成本处理没有直接关系，采购结算是结算采购入库单成本（只是采购模块和库存模块），结算成本处理是处理上月采购暂估数据的（根据你选择暂估方式如：月初回冲、单到回冲、单到补差）。2、用友软件的模块与模块之间只能传输数据，不能自动处理，采购结算后可以把采购入库单价传输到核算模块中，但不能自动做结算成本处理，需要你在存货核算模块中再次进行结算成本处理和单据记账。3、一般都是先结算成本处理再记账。系统处理逻辑不一样 当月的不做暂估处理的，这就是存货