广州中医药大学财务工作培训材料--广州中医药大学财务制度汇编--学校财务流程

广州中医药大学财务制度汇编财务处2007年12月26日,主要内容,业务指南现行规定拟实行规定学生收费管理,财务处业务指南和业务流程财务处业务指南财务处业务流程,现行的财务规定,大额资金支付规定（2007年4月16日起执行）资金计划 1、现金：一次（或当天）借款（或报账）1万元以上的，提前1天通知核算科，否则给付现金支票或延迟一天给付；3万元以上的应提前3天。（注：使用报账时易不受此限制） 2、银行转账：50-200万元应提前3天，200万元以上应提前5天通知核算科，否则不予办理。,大额资金支付规定（2007年4月16日起执行）资金内控制度 1万元以下： 会计审核岗 1-5万元： 核算科科长 5-30万元： 副处长 30万元以上： 处长,现金支付限额 一次性支付2000元以上的，原则上不支付现金，用转账支票或银行汇款。,临工（合同工）借款及报销 为保障资金安全，学校临工（合同工）不得办理借款及报销业务，确实需要的，各单位要填写授权委托书报财务处备案。,图书资料、文具报销要求 购买图书、资料、教材一次性支出在100元以上的，须附购书清单； 购买文具、办公用品的，必须附文具、办公用品清单。,外出学习考察、出国费用 凡单人次外出学习考察费用超过1万元的，部门综合业务费须校领导审批，科研经费须科技处审批。 报销出国费用，部门综合业务费须校领导审批，科研经费须科技处审批。,借款报销期限 借支差旅费的（以返程票日期为依据），返校1个月内； 借支现金（含现金支票）办理公务或购物，借款之日起1个月内； 借支转账支票购买仪器设备、材料，借款之日起3个月内； 通过银行汇款（财务处代办或自行汇款）订购物品，借款之日起3个月内。 借款需在以上期限内办理报销冲账手续，超过期限的，需提交书面材料说明原因，否则暂停该项目经费的支付。,票据要求票据粘贴 按会计基础规范化管理对原始凭证粘贴的要求，原则上一张纸粘贴10张以下票据，具体粘贴样式1、2、3、4、5、6。,票据要求票据开具 1、 “内部转帐”使用范围：校内各部门之间的经费往来，动物实验费、查新费、复印费、网络费、教材打印费、餐费等。 2、财政票据使用范围：水电费、住宿费、网络费等项目，事业单位之间的经费往来和代办会务费等。 3、服务发票使用范围：非学历教育项目和其他应税业务。 4、收费项目要规范；收费金额大小写一致；收费等经办人签名齐全等。,票据要求票据报销 票据在开出日期起一年内必须报销，逾期作废。 各类外来票据的客户名称必须是“广州中医药大学”，但学费、论文发表、机票、医药费、会议费可以个人姓名。（特别注意：发票抬头写成附属医院的不予报销）,科研经费转出 需要向外单位支付合作科研经费的，1万元以上需科技处处长审批，并附上有关合同或协议。,教育超市领用办公用品 用综合业务费转帐到学校教育超市，使用范围限定在办公用品，超越范围的一律不予核报。,校外人员协作劳务费表格的填写 校外人员协作劳务费表格中“税金”一栏应由财务人员计算填写，各单位报账时不需自行计算。,签名要求 原始凭证和会计凭证上的签名，一律采用可辨认的正楷亲笔签名，不能以私章代替，不得草书签名。,不得购买外地游商推销的商品 （根据税务部门有关规定）各单位不得购买外地游商在本地推销但无法提供本地发票的商品。,拟实行规定,交通费用 出租车票（的士票）：报销时需写明往返地点及事由。 （原则上需副高以上职称，其他人员一般不予报销，确有急事或携带重要文件（物品）除外）。 交通保险：外出学习、出差除飞机航空险可一人购买一份外，其他交通工具的保险或一人购买一份以上的不予报销。,课题结题 各类课题应在项目规定的时间内完成经费的使用。 1、属于财政直接支付的项目结余经费将被财政自动划转国库。 2、其它结余经费按学校科研经费管理办法第17条规定办理。,创收提成及教学科研奖励 1、二级单位各类创收提成可将30%用于集体活动开支，其余的应填报酬金发放表，交财务处在奖金中划付个人。 2、各类教学和科研奖励金可将30%用于课题组总结活动费，其余的应填报酬金发放表，交财务处在奖金中划付个人。,学生收费工作,缴费方式 新生一般通过银行柜台代收方式缴纳学杂费，老生通过中国银行划账方式缴费。财务处提供端口给各二级学院查询，请督促欠费学生及时缴费。 未缴清费用的学生，原则上不予安排注册、上课、考试和住宿。,学生学号 学号是学生在校期间的唯一标志，收取学费或发放补贴都必须通过学号进行。 学生在学习期间休学、复学、退学、转专业或其它原因变动都不能更改学号。,学生休学 所在学院应提供书面休学证明给财务处，写明学生姓名、学号、休（复）学时间，学生应同时办理休学期间走读（外宿）手续。,学生复学 所在学院应提供书面复学证明给财务处，写明学生姓名、学号、休（复）学时间及复学时安排入住的宿舍。,学生退学 已缴费学生应持身份证及复印件、缴费收据及退学通知书到财务处退费。 未缴费学生应缴清所欠费用才能办理离校手续。,住宿调整、走读 （外宿） 学生宿舍调整、外宿必须在每学期结束前一个月内提出下学期的申请要求，中途不予受理。 学生提出申请后，由所在学院出具书面意见，经后勤管理处同