湖南省国库集中支付系统培训之公务卡结算(520)ppt

公务卡知识,湖南省财政厅国库处2009.5,请按F5键播放课件,为落实省委、省政府厉行节约的指示，请直接在电脑中播放，无需打印，也可将该课件上传到本单位的局域网中以供参考。 公务卡小手册（湖南省银联标准公务卡知识问答）应做到人手一册，可联系发卡行或财政厅国库处领取。 在公务卡的使用方面遇到问题请先参考公务卡小手册，解决不了则与财政厅国库处周宏联系（85165043）,培训目标,了解什么是公务卡，公务卡结算的意义了解申办公务卡的流程了解公务卡（信用卡）申办及使用过程中的风险盗刷、罚息、滞纳金、年费、手续费信用污点问题公务卡风险低、资费低目的：告知风险、了解风险、免除责任,公务卡概念,公务卡定义,银行业金融机构为行政事业单位在职职工发放，具有透支功能，主要用于公务活动开支和财务报销业务的一种贷记卡（信用卡）。,银行授信额度,个人持卡消费,单位报销还款,财政实施监控, 链接部分可以点击,公务卡与普通信用卡的区别,公务卡的持卡人为行政事业单位的在职职工，开卡时必须由单位确认其身份；公务卡主要用于公务活动开支；我省推行的公务卡是银联标准卡；公务卡享受银行免收年费、到期免费换卡等优惠。,公务卡的双重属性,共同属性：像其他所有相同卡种的银行卡一样，由持卡人方便快捷地办理支付结算业务。 财政财务管理属性：强调公务卡不是一般意义上的银行卡，而是将财政财务管理的有关要求与银行卡的独特优势相结合而形成的一种新型财政财务管理工具和手段。公务卡在卡种选择、额度设定、组织申办、结算报销和信息管理等方面，都要按照公务卡管理制度的专门规定执行。,中央预算单位差旅费等支出将用公务卡支付,2007年7月26日新浪网的新闻,公务卡结算试点改革的进展情况,2008年6月11日周强省长批示,推行公务卡意义重大，望在认真总结经验的基础上进一步推行。,公务卡结算试点改革的进展情况,2008年6月19日，省财政厅、人民银行长沙中心支行联合出台了湖南省省级预算单位公务卡管理试行办法，试行办法共6章37条。,（湘财库20089号）文件内容见公务卡宣传手册,公务卡结算试点改革的进展情况,2008年7月11日召开了湖南省公务卡改革动员电视电话会议 ，明确我省的目标是，省本级一级预算单位于2008年9月1日开始试点，2009年向基层单位延伸；市（州）级本级及有条件的县（市、区）于2008年启动试点，县（市、区）2009年开始全面试点，力争2010年在全省所有预算单位全面推行公务卡结算。2008年7月11日的湖南日报上开设了专版介绍公务卡相关知识。截至2008年12月9日，全省127个预算单位中没有发卡的单位只有18家了。2009年4月22日，财政厅发函（湘财库函20092号，湖南省财政厅关于省本级预算单位公务卡单位端操作流程及有关问题的通知），要求省本级二、三级预算单位于2009年5月25日启动公务卡结算改革。,发达国家的公务卡,我国社会商品零售总额中有80%的交易是用现金支付的，而发达市场经济国家只有20%左右。我国流通中现金占GDP的比例达13%，而发达市场经济国家只有5%左右。美国、英国、新加坡等发达国家都规定公务消费必须通过银行卡支付。现金交易具有不留痕迹及非法交易难以追查等特点，其大量使用不利于规范经济金融秩序、加强税收征管和抑制腐败，推广非现金支付工具使用是人民银行和各宏观经济部门的一项重要任务。,最重要的目的严格控制现金支取,2007年11月13日新浪网新闻图片,深圳规定：银行同一帐户取现每日不得超过3万元。（政策虽然流产了，但严格控制现金支取是发展趋势）,2007年11月21日网易新闻图片,公务卡解决的问题对单位,解决审核难的问题大大减少虚开发票问题，给审核发票工作提供有力的技术支撑解决效率低、个人用款不方便的问题不需要大量保管、提取现金，不需要借款、还款等，方便了工作人员用款，提高效率、减少中间环节（领导批准等）卫生、高效、避免假钞,公务卡的好处对银行和银联,天下熙熙，皆为利来，天下攘攘，皆为利往。司马迁 【史记】,银行的利润来源,信用卡是银行利润最丰厚的一项业务。其业务收入来源于：（1）刷卡手续费（2）循环利息年息18（复利）以上，任何其他业务均无法与之相提并论（3）年费但目前各银行的公务卡业务都还处于亏损状态,湖南地区商户手续费费率一览表,宾馆酒店、餐饮、娱乐、珠宝工艺品类2%航空售票、铁路客运、加油、大型家电超市类0.5%一般类型商户其中电信服务业0.8%，零售商店1%公益类商户（学校、政府服务）0扣率，但要收取pos机具的维护服务费套用公益类（医保定点医院0.5%，医保药店等0.8%）,公务卡的好处对商家,方便消费者购物和消费，刺激了大额采购和冲动性购物，增加商户的销售额比收取现金安全、卫生，还减少了现金清点环节提升了交易处理速度，提高了资金的使用效率吸引了更多的消费者（国外旅游者，网上购物）,公务卡制度的实施步骤,（一）公务卡的办理,确认发卡行组织申办宣传（转变观念，领导带头） 、培训（免责）统一组织职工申办（申请表填写）、单位批准并确定额度、发卡行与个人签订协议并办理卡中心电话核实、信用不良将会被拒绝发卡公务卡激活卡片直接邮寄到申办人，申办人须及时激活单位确认通过国库集中支付系统确认,部分银行因内部培训不到位，将公务卡作为普通的信用卡处理，告诉单位公务卡还款要先取现，再还款，本地本行取溢缴款也要收取手续费，遇到这种情况，请直接与国库处联系要启用公务卡系统，单位端的程序不需要安装，银行方面也已经升级完毕，可以直接使用部分银行发的公务卡不是62开头的银联卡，请一定注意，我省的公务卡一律采用62开头的银联卡一定要统一还款日,（二）公务卡的支付管理,公务卡结算只是结算方式由现金改为刷卡，预算单位原公务消费事前审批及财务报账制度仍要执行。公务卡公务消费需要提请报销时，不但需要取得原始发票，还要提交公务卡消费签购单（小票），单笔消费金额原则上不超过2万元。特殊情况下，公务卡信用额度不能满足公务支付需要时，持卡人可通过单位财务部门提前向发卡行申请临时增加信用额度。公务消费应优先在具备刷卡条件的商户进行，到尚未具备刷卡消费条件的地点进行公务消费时，要事先征得单位财务部门同意实行现金结算。,能刷尽刷,（二）公务卡的支付管理,情况特殊需要办理现金借款的，办妥借款审批手续后，财务部门将借款划入公务卡，由持卡人刷卡提取现金。因无法使用公务卡结算或其他原因致使持卡人在公务活动中垫付现金的，报销之后，资金划入持卡人账户而不得支付现金。未经批准的提取现金业务，其提现手续费等费用由持卡人承担。（信用卡不提倡取现）。对于借款方式、在不具备刷卡条件地点消费事先审批这两项规定，具体的操作方式，可由单位财务部门灵活制定。,总结：123,“一个严格管理”对现金的使用实行严格管理。“两个基本不变”保持现行财务管理制度和流程不变，现行会计核算办法基本不变。“三个新的要求” 要求单位财务部门对持卡人申请报销的公务卡支出，必须通过国库集中支付系统，对刷卡消费的信息进行查询、审核；要求对批准报销的公务卡支出签发授权支付令，从单位零余额账户将报销款划入公务卡；要求及时还款避免罚息。,公务卡结算的基本流程（持卡消费）,公务消费人,能刷尽刷保留POS机小票开发票,签购单的项目,商户卡号发卡行消费类型流水号消费时间金额签名,POS小票上有卡号，姓名等重要信息，随意丢弃POS小票，可能给犯罪分子有可乘之机公务刷卡消费后必须保留POS小票以供报销个人刷卡消费后，POS小票应保留或被销毁（建议在与银行对账单核对无误后再销毁）（防止短信诈骗）,进入国库集中支付系统的授权支付部分核对POS机小票真实性生成授权支付令送国库集中支付代理银行,单位财务部门,代理银行,公务卡,公务卡结算的基本流程（报销还款）,公务卡溢缴款取现的问题,一张额度为15000元的公务卡（未使用）出差刷卡2000元报账时共报销了2500元（还款日前及时报账），其中500元为差旅补助和其他未使用公务卡刷的公务消费到ATM柜员机上查询该卡得知：可用金额（额度）为15500元、现金500元。多出的现金500元为溢缴款。溢缴款是指持卡人本期偿还全部应还款项后剩余的款项。公务卡本行本地取现500元不需要手续费如果本行本地取现501元，则需支付银行手续费及透支取现部分(1元)利息每天(万分之五),溢缴款问题,公务卡上产生的溢缴款本地本行取现不需要任何费用，而普通的信用卡是需要支付手续费的有必要将溢缴款取出吗？可以将溢缴款用于个人消费和对小额的公务消费的还款，避免不及时还款造成的罚息比较而言，公务卡比一般的信用卡风险更低、更好用！,（三）公务卡的财务报销管理,公务消费支出持卡人要在发卡行规定的免息期内报销还款，因个人报账不及时造成的罚息等费用，由持卡人承担；由于财务办理不及时导致的罚息等费用，持卡人有权要求责任人承担相应损失；如因特殊原因持卡人不能在免息期内返回单位办理报销手续的，可由持卡人或其部门人员向财务人员提供必要的信息，办理借款手续后先还款后报账 ；,3月17日周一早上8点查到的4笔消费记录,3月17日周一早上9点45分查到的6笔消费记录,一般消费的次日可以在系统中查询到消费记录,刷卡，不伤手的！,安全,公务卡的好处对持卡人,啥！“手机呼机商务通，一个都不能少”您落后了不是，现在改了”手机零钞公务卡，一个都不能少”,师奶杀手,自打用了公务卡，好啊！科技厅的处长200块钱出差北京2次,溜必刷,看你还乱化钱啵，工资卡，没收！,哼！有公务卡不怕！,妻管严,悍妇,获得优质的信用卡金融服务，发卡免年费、免担保、信用级别提高，享受其他优惠,信用卡的相关知识,信用卡卡片,可以看到的信息姓名，性别，有效期，签名，签名与姓名拼音是否符合，服务电话，效验码等,还款日期的计算,公务卡消费有四个时间概念交易日：持卡人实际用卡消费、存取现、转账交易或与相关机构实际生成交易的日期记账日：银行在持卡人发生交易后将交易款项记入其信用卡账户，或根据规定将费用、利息等记入其信用卡账户的日期账单日：指银行对持卡人每月（按上一个月的账单日到本月的账单日计算）累计未还消费交易本金、取现交易本金、费用等进行汇总，结计利息，并计算出持卡人应还款额的日期。（“算总账”的日期）还款日：是指持卡人最后还款期限。账单日与还款之间的间隔一般是20-25天左右,还款日期计算的例子,因消费的日期是不固定的，而账单日和还款日是固定的，因消费的日期距离计账日的时间长短不一，因此免息还款期长短不一，一般最短为20（或25）天，最长为50（或56）天。例：某公务卡的免息期为25到56天，则可以肯定账单日后的25天为还款日。假定账单日为每月1日，则账单日后25天为还款日，持卡人应在账单日后25天内还款。,还款日期计算的例子,例：继续上一页的例子，某银行公务卡账单日为每月1日，持卡人在5月31日和6月1日分别刷卡消费1000元和2000元，那么1000 元将在6月1日的账单上列出，持卡人最迟应该在6月25日前还款，这笔消费的免息期就是25天；2000元消费将在7月1日的账单上列出，持卡人最迟可以在7月25日还款，这笔消费的免息期就是55 (25+30)天。如果当月有31天，则免息期最长可为56(25+31)天。,图例说明,还款期限=记账日（消费日）距下一次账单日的天数25（或20）天（账单日后25（或20）天为还款日）红色部分可以为0或31，因此，免息还款期最小25天，最大56天,25天,5-6天,25天,5月31日消费（25天）,6月1日消费（55天）,最简单的办法,20天内报销还款，但这样会增加报账人和财务人员的工作量，不建议采用,最标准的办法,按照对账单的指示，在还款日前全额报销还款,最省事的办法,按照手机短信指示报销还款,还款方法,最低还款额和全额还款额,全部应还款额：指截至当前账单日，持卡人累计已记账但未偿还的交易本金，以及利息、费用等的总和全额还款额全部应还款额享受免息最低还款额全部应还款额10%不享受免息，银行将从交易日或记账日起按照全部应还金额的日万分之五收取循环利息如果连最低还款额都未还足，银行还要按最低还款额与实际归还额的差额的百分之五加收滞纳金，并影响持卡人信用记录。,我省规定，公务卡的公务消费一律全额还款。为了避免不必要的循环利息，建议您对个人消费同样选择全额还款，而不选择最低还款额还款。,免息和不免息的项目,刷卡消费免息（前提是全额还款）透支取现不免息，透支取现相当于向银行小额贷款，利息非常高,信用卡还款的陷阱（全额计息）,没有提及的逾期欠款按全部应还额计息的问题如果公务卡也是这样设置？,案例,6月份，A先生收到了自己上个月的信用卡对账单，上面显示自己共欠款3050元。A先生在最后到期还款日前去银行还了3000元，却把50元的“零头”给忘记了，之后A先生没有使用信用卡刷卡消费7月的对账单寄来之后，A先生发现，账单上显示本期账单应还金额是65.25元，除了自己疏忽忘记的50元欠款外，还多了15.25元的利息，A先生计算了一下，发现银行并不是按照自己欠的50元来计算利息的，而是按6月对账单上所有的欠款3050元来计息的，于是A先生在7月17日去银行归还了65.25元事情还没有结束，8月份，A先生在收到的对账单上惊奇地发现，账单里又出现了一笔15元的利息！哪里产生的呢？ 原来这笔利息是从7月的账单日到17日还款日前产生的利息，而这笔利息因为在7月的账单上不可能体现，只能体现在8月的账单上,部分银行已经取消了信用卡全额罚息的方式，但大部分银行还没有取消,必须要提醒信用卡持卡人的一个要点,还款不及时、不充分将会导致按全部应还金额计息比较而言，使用公务卡的风险将低得多，公务卡是按照未还款部分计息的,我被罚息的经历,设置了工资卡自动还款公务卡不见了，马上电话挂失公务卡又找到了在工行信用卡中心取消挂失短信提示被罚息原因是挂失后银行方面出于安全方面考虑取消了工资卡自动还款设置，余款没有还清导致被罚息重新设置工资卡自动还款结论：要注意资金的异动情况，避免更大的损失,还款方式（考虑记账的时间，最好提前两到三天还款）,关联借记卡自动转账（需要同一银行的借记卡）自助语音服务（电话还款）网上银行还款柜台还款自动存款机自助还款跨行还款,信用卡的收费项目,异地取现及转账付出的手续费普通信用卡溢缴款取现不免费透支取现利息（每天按万分之5计息）超限费滞纳金,超限费,超限费指当持卡人累计未还交易金额超过发卡机构为其核定的信用额度时，按规定应向发卡机构支付的费用一般信用卡允许超限透支额度的10%超限费非超过额度部分的5即：一张额度为10000元的信用卡，最多可以刷11000元，超过就不能刷了，但银行要收取超过额度部分的百分之五的超限费。,滞纳金,滞纳金指当持卡人在到期还款日前还款金额不足最低还款额时，按规定应向发卡机构支付的费用滞纳金为最低还款额未还部分的5%,预授权业务（押金）,是指发卡机构或其代理机构在持卡人付款前，确认许可冻结额度的交易预授权就是冻结一部分资金，相当于交纳部分押金，被冻结的资金不得再参与其他交易，直至发生相应交易的预授权结算为止当客户对预授权进行结算时，该预授权将会被取消。预授权发生后30天内，若客户没有进行结算，该预授权也会被取消,刷卡的正确步骤,当您将卡片交给商户收银员时，请尽量让卡片保持在您的视线范围内，养成刷卡不离眼的习惯，并留意收银员刷卡的次数；在输入密码时应尽可能用身体或另一只手遮挡，以防恶意窥视；拿到收银员交回的POS小票及卡片时，应认真核对POS单上的金额是否正确，卡片是否为本人的卡片；请妥善保管POS小票，刷卡消费时若发生异常情况，可凭POS单及对账单及时与发卡行联系，如已取消刷卡交易改用现金付款，应要求商户撕毁其保留的刷卡签购单并妥善保管好现金付款凭据；身份证和卡分开存放。,刷卡环境问题,因为和交通部的衔接问题，过路过桥、车船票暂时不能刷卡考虑到安全问题，加油站也不能直接刷卡，但可以购买加油卡,公务卡常见问题,多人出差，一人刷卡，怎样报销建议报销给一个人，现金结算时也这样长时间出差无法还款办理借款短时间内连续出差，额度不够及时报销还款或要求临时增加额度多家银行都在推销公务卡，用哪一张啊？请使用单位零余额账户开户行所属的公务卡,信用卡使用的其他知识,信用卡可随意取现吗?透支取现需要支付手续费和利息信用卡存钱生息？没有利息挂失非要到柜台？ 先电话挂失，正式挂失要在柜台上办理普通信用卡没有激活不收年费？照收不误,对持卡人而言最重要的是,及时报账及还款因报销不及时而造成的利息及罚息，由职工个人承担牢记“按期还款才可享受免息”,丢失后请马上挂失 先电话挂失，正式挂失要在柜台上办理,对单位财务人员最重要的是,一定要统一本单位的还款日最好能关联工资卡还款小额资金通过工资卡还款或溢缴款还款,小卡片 大文章感谢您的耐心您的意见很重要！,行政事业单位职工都应申办公务卡吗,公务卡是以单位在职职工个人名义申办的，根据湖南省省级预算单位公务卡管理试行办法规定，在公务卡结算范围内，凡具备刷卡条件的，一律要使用公务卡结算。从规范管理、方便工作的角度，单位职工原则上都应申办公务卡。对单位而言，实行公务卡结算能够提高公务消费的透明度，堵塞管理漏洞；对职工个人而言，申办公务卡可以避免个人在公务消费中垫付现金。单位财务部门应从规范管理、控制现金的角度，提倡和要求单位职工申办公务卡。公务卡实行“一人一卡”实名制管理，每位在职职工只能申办一张公务卡；离退休人员等非在职职工不允许申办公务卡。,返回,公务卡结算适用范围,预算单位财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出，包括差旅费、招待费和2万元以下的零星购买支出等；公务卡不仅可用于财政授权支出范围内的业务支出，还可用于个人的消费支出，只是由个人负责及时还款。,按规定须通过财政直接支付和财政授权转账支付的财政支出，仍按国库集中支付的有关要求办理；对个别商业服务网点无法使用公务卡结算的零星公务支出，经财务部门审核同意后，仍可采取现金支付方式结算。,返回,借记卡和贷记卡的区别,贷记卡和借记卡都是属于银行卡的范畴,贷记卡信用卡、联名卡、公务卡,借记卡工资卡、医保卡、储蓄卡,先消费再还款,先存款再消费,为什么贷记卡叫信用卡,我的理解持卡人的信用发卡行的信用信用卡把发卡银行、持卡人和特约商户、代办行紧密地连接在一起，构成了循环往复的连锁债权债务关系，而这种关系的建立和发展又都取决于彼此间的信用。我的经历2007年前曾经两次申请信用卡被拒绝因为没有信用记录,返回,银联简介,中国银联是经国务院同意，中国人民银行批准设立的中国银行卡组织，成立于2002年3月2002年，中国银联代国内各发卡机构统一向ISO申请了800个在国内和国外通行的国际标准BIN号（622126-622925）为什么要用银联卡？,国际信用卡组织介绍,在国际上主要有VISA和万事达两大信用卡组织，它们不直接发卡，由成员发卡“4”字头的BIN号被VISA买断“5”字头的BIN号大部分由万事达买断,返回,卡号由16位数字组成：发卡行标识（BIN号）、发卡行自定义位、校验码,单位如何选择公务卡发卡行,实行国库集中支付的省级预算单位必须选择本单位零余额账户开户行作为公务卡发卡行。比照中央财政的试点办法；避免各商业银行之间的无序竞争（50一张）；将公务卡业务视为国库集中支付业务的拓展，促使商业银行更好的代理国库集中支付业务；避免跨行交易手续费，降低财务成本，便于预算单位