融资租赁相关重点法条解读 PPT课件

1 融资租赁相关重点法条解读 制作人 长空飞帆 2 目录 第一章合同法第二章合同法解释四 征求意见稿 第三章金融租赁公司管理办法 3 第一章合同法 第二百三十七条融资租赁合同是出租人根据承租人对出卖人 租赁物的选择 向出卖人购买租赁物 提供给承租人使用 承租人支付租金的合同 第二百三十八条融资租赁合同的内容包括租赁物名称 数量 规格 技术性能 检验方法 租赁期限 租金构成及其支付期限和方式 币种 租赁期间届满租赁物的归属等条款 融资租赁合同应当采用书面形式 4 第二百三十九条出租人根据承租人对出卖人 租赁物的选择订立的买卖合同 出卖人应当按照约定向承租人交付标的物 承租人享有与受领标的物有关的买受人的权利 解读 买受人的主要权利 出卖人交付的不符合质量要求的标的物致使买受人不能实现合同目的的 买受人可以拒绝接受标的物或者解除合同 买受人有确切证据证明第三人可能就标的物主张权利的 可以终止支付相应的价款 但出卖人提供适当担保的除外 买受人对出卖人多交付的标的物 可以接收也可以拒绝 对接收多交的部分 买受人按照合同的价格支付价款 买受人拒绝接收多交的标的物 应当及时通知出卖人 买受人享有标的物交付之后产生的孳息 5 最高人民法院关于审理 融资租赁合同纠纷案件 若干问题的规定 十二 在供货人有迟延交货或交付的租赁物质量 数量存在问题以及其他违反供货合同约定的行为时 对其进行索赔应区别不同情形予以处理 一 供货合同或租赁合同中未约定转让索赔权的 对供货人的索赔应由出租人享有和行使 承租人应提供有关证据 二 在供货合同和租赁合同中均约定转让索赔权的 应由承租人直接向供货人索赔 在采购担保中 出租人的主要目的是为了防止供货人与承租人恶意联合 所以出租人是不可能转让索赔权的 如果供货人违约 出租人有权要求供货人或担保人承担责任 6 第二百四十条出租人 出卖人 承租人可以约定 出卖人不履行买卖合同义务的 由承租人行使索赔的权利 承租人行使索赔权利的 出租人应当协助 第二百四十一条出租人根据承租人对出卖人 租赁物的选择订立的买卖合同 未经承租人同意 出租人不得变更与承租人有关的合同内容 解读 该条规定说明 即使承租人不是买卖合同的当事人 但与其有关的内容 出租人也不得随意变更 7 第二百四十二条出租人享有租赁物的所有权 承租人破产的 租赁物不属于破产财产 第二百四十三条融资租赁合同的租金 除当事人另有约定的以外 应当根据购买租赁物的大部分或者全部成本以及出租人的合理利润确定 解读 租金通常计算方法 年金法 即将一项租赁资产在未来各租赁期内的租金按一定的利率换算成现值 使其现值总和等于租赁资产的概算成本的租金计算方法 分为等额年金法和变额年金法 8 第二百四十四条租赁物不符合约定或者不符合使用目的的 出租人不承担责任 但承租人依赖出租人的技能确定租赁物或者出租人干预选择租赁物的除外 解读 该条很重要 融资租赁实践过程当中 承租人租赁的设备如果质量不过关 经常需要维修会耽误工期造成承租人损失 出租人对此是不承担责任的 承租人只能自行向出卖人主张权利 一方面承租人在此次租赁当中未获利益 另一方面还要向出租人支付租金 如果承租人金融意识或法律意识不强的情况下 很有可能以拒付租金的方式来保护自己利益 而作为保证人是需要为此承担连带责任的 9 第二百四十五条出租人应当保证承租人对租赁物的占有和使用 第二百四十六条承租人占有租赁物期间 租赁物造成第三人的人身伤害或者财产损害的 出租人不承担责任 解读 该条规定表明融资租赁的出租人对租赁物在出租期间对第三人侵权的责任免责 一般不涉及担保责任 10 第二百四十七条承租人应当妥善保管 使用租赁物 承租人应当履行占有租赁物期间的维修义务 第二百四十八条承租人应当按照约定支付租金 承租人经催告后在合理期限内仍不支付租金的 出租人可以要求支付全部租金 也可以解除合同 收回租赁物 解读 如果承租人设定了租赁担保 拒不支付租金的 出租人也可要求担保人承担连带责任 11 第二百四十九条当事人约定租赁期间届满租赁物归承租人所有 承租人已经支付大部分租金 但无力支付剩余租金 出租人因此解除合同收回租赁物的 收回的租赁物的价值超过承租人欠付的租金以及其他费用的 承租人可以要求部分返还 12 第二百五十条出租人和承租人可以约定租赁期间届满租赁物的归属 对租赁物的归属没有约定或者约定不明确 依照本法第六十一条的规定仍不能确定的 租赁物的所有权归出租人 解读 合同法第六十一条合同生效后 当事人就质量 价款或者报酬 履行地点等内容没有约定或者约定不明确的 可以协议补充 不能达成补充协议的 按照合同有关条款或者交易习惯确定 13 第二章合同法解释四 征意稿 第五条当事人因涉外融资租赁合同租金欠付争议向人民法院请求保护其权利的期限适用民法通则第一百三十五条的规定 自承租人欠付的最后一期租金届满后的次日起计算 当事人因涉外融资租赁合同货物买卖争议向人民法院请求保护其权利的期限适用合同法第一百二十九条的规定 14 解读 民法通则 第一百三十五条向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为二年 法律另有规定的除外 出租人在两年的诉讼时效期间过后才主张权利的 则保证人可以拒绝承担保证责任 合同法 第一百二十九条因国际货物买卖合同和技术进出口合同争议提起诉讼或者申请仲裁的期限为四年 自当事人知道或者应当知道其权利受到侵害之日起计算 因其他合同争议提起诉讼或者申请仲裁的期限 依照有关法律的规定 15 第十一条在租金全部支付完毕之前 未经出租人同意 承租人将租赁物进行抵押 转让 转租或投资入股的 其行为无效 出租人有权收回租赁物 并要求承租人赔偿损失 因承租人的无效行为给第三人造成损失的 第三人有权要求承租人赔偿 解读 该条款是对融资租赁的租赁物所给予的特别保护 因为我国公司法在股东出资瑕疵的情况下 对公司权利的保护的力度之大是非常罕见的 而该条款则是突破了公司法对于公司权利的保护限制 16 关于适用 中华人民共和国公司法 若干问题的规定 三 第七条出资人以不享有处分权的财产出资 当事人之间对于出资行为效力产生争议的 人民法院可以参照物权法第一百零六条 善意取得 的规定予以认定 以贪污 受贿 侵占 挪用等违法犯罪所得的货币出资后取得股权的 对违法犯罪行为予以追究 处罚时 应当采取拍卖或者变卖的方式处置其股权 由以上法条可知 就算是股东以赃款赃物出资 为了保护公司利益 出资行为也是有效的 而合同法解释四的征求意见稿中 却明确说明承租人以融资租赁的租赁物投资入股的行为无效 可见突破了公司法解释对于公司权利的保护 体现了立法者对于融资租赁特别保护的态度 17 第十二条在不影响承租人租赁权利的情况下 出租人可以不经承租人同意而转让 抵押租赁物 但应当通知承租人 第十六条对出卖人索赔 出租人无过错的 不影响出租人向承租人行使收取租金的权利 18 第十九条出租人在参加承租人破产程序后 其债权未能全部清偿的 可就不足部分向保证人追偿 第二十条承租人破产的 出租人的债权有第三人提供保证的 出租人可以不参加破产程序 而要求保证人履行保证责任 出租人决定不参加破产程序的 应及时通知承租人的保证人 保证人可以就保证债务的数额申报债权参加破产分配 保证人在法定期限以内不申报的 不影响其依法应当承担的保证责任 19 解读 从这两条规定可以得出以下信息 1 承租人破产的 保证人的责任不因此免除 如果出租人的租金无法收回 保证人仍然需要承担连带还款责任 2 承租人破产后 出租人有以下选择 1 参加承租人破产债权申报 若债权无法得到完整清偿 可要求保证人承担连带责任 2 不参加承租人破产债权申报 直接要求保证人承担保证责任 此种情况下 须及时通知保证人 以便保证人在其所应承担的还款额度内申报承租人破产债权 20 第二十二条由于承租人的原因造成船舶被人民法院强制拍卖的 租赁期限届满以前 承租人仍应履行其对出租人的义务 解读 由于承租人的原因造成船舶被人民法院强制拍卖 的情况是指 承租船舶在水上造成事故给第三方造成侵害 被法院判决承担赔偿责任后拒不履行判决 法院强制执行拍卖船舶的情形 此时虽然出租人不再是船舶的所有权人 承租人也不再使用船舶 但承租人按照融资租赁合同应负担的义务并不因此消灭 仍须按期缴纳租金 同理 保证人的连带保证责任也并不因此消灭 21 第三章金融租赁公司管理办法 第二条本办法所称金融租赁公司 是指经中国银行业监督管理委员会批准 以经营融资租赁业务为主的非银行金融机构 金融租赁公司名称中标明 金融租赁 字样 未经中国银行业监督管理委员会批准 任何单位和个人不得经营融资租赁业务或在其名称中使用 金融租赁 字样 但法律法规另有规定的除外 22 解读 我国目前存在着三种类型的融资租赁公司 1 金融租赁公司 由银监会审批和监管 2 外商投资的融资租赁公司 由商务部审批和监管 3 内资试点的融资租赁公司 由商务部和国家税务总局联合试点 这三类融资租赁公司遵守同样的交易规则 同样的会计准则 按同样的方式纳税 因此从融资租赁的市场地位来讲 这三类融资租赁公司没有区别 但是金融租赁公司无疑是实力最强大 也是数量最少的 截止目前最新数据 国内现有注册的金融租赁公司共20家 23 第三条本办法所称融资租赁 是指出租人根据承租人对租赁物和供货人的选择或认可 将其从供货人处取得的租赁物按合同约定出租给承租人占有 使用 向承租人收取租金的交易活动 适用于融资租赁交易的租赁物为固定资产 解读 固定资产是指企业使用期限超过1年的房屋 建筑物 机器 机械 运输工具以及其他与生产 经营有关的设备 器具 工具等 不属于生产经营主要设备的物品 单位价值在2000元以上 并且使用年限超过2年的 也应当作为固定资产 24 第二十二条经中国银行业监督管理委员会批准 金融租赁公司可经营下列部分或全部本外币业务 一 融资租赁业务 二 吸收股东1年期 含 以上定期存款 三 接受承租人的租赁保证金 四 向商业银行转让应收租赁款 五 经批准发行金融债券 六 同业拆借 七 向金融机构借款 八 境外外汇借款 九 租赁物品残值变卖及处理业务 十 经济咨询 十一 中国银行业监督管理委员会批准的其他业务 第二十三条金融租赁公司不得吸收银行股东