2016国有企业税务自查报告

精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创1/92016国有企业税务自查报告把握契机，认真做好自查自纠工作，提前化解税务风险。我公司结合实际情况，进行认真全面的自查，彻底清理违法及不规范涉税事项，并以此为契机，加强我公司税务基础管理工作，并改善我局税务管理工作的盲点弱点，提高我公司的税务工作管理水平。以下是由聘才网小编为大家整理的相关内容，欢迎阅读参考，随喜转载。根据地税直查20XX20号文件要求，我公司高度重视省地税局直属分局对企业所得税的此次稽查，成立专门的自查工作小组，组织相关财务人员学习，采取了自查与聘请税务师事务所税务专业人员协助相结合的方式，于20年7月14日17日针对企业所得税进行自查。目前，自查工作已基本完成，现将自查结果汇报如下一、本次自查的时间范围和涉及的税种范围本公司本次自查主要为20XX至20XX年度的企业所得税的缴纳情况。二、自查工作的原则1、高度重视，认真负责，严格按照国家财经税收相关法规，对本公司2013至2014年度在经营过程中涉及的各类税种进行彻底的清查，力求做到不疏忽、不遗漏。、把握契机，认真做好自查自纠工作，提前化解税务风险。我公司结合实际情况，进行认真全面的自查，彻底精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创2/9清理违法及不规范涉税事项，并以此为契机，加强我公司税务基础管理工作，并改善我局税务管理工作的盲点弱点，提高我公司的税务工作管理水平。三、自查结果经过为期一周的自查工作，我公司20年20年税务工作基本遵守国家相关税收及会计法律法规，依法申报缴纳各项税费。但工作当中难免存在疏漏，问题主要反映在未按照权责发生制的原则按年分摊所属费用、购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额等。通过此次自查，我公司20年20年应补缴企业所得税14，096、18元其中20年应补缴企业所得税4，580、76元20年应补缴企业所得税8，515、42元。具体情况如下1、20XX年度我公司所得税自查问题主要反映在没有按照权责发生制的原则按年分摊所属费用上面，申报企业所得税时少调增应纳税所得额14，881、10元，应补缴企业所得税额4，580、76元，具体调增事项明细如下1未按照权责发生制原则分摊所属费用应调增应纳税所得额我公司20年未按照权责发生制的原则分摊所属费用14，881、10元，根据企业所得税税前扣除办法国税发【20】084号文第四条的规定，我公司应将未按精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创3/9照权责发生制的原则分摊所属费用调增应纳税所得额，调增应纳税所得额14，881、10元。、20XX年度我公司所得税自查问题主要反映在购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额上面，申报企业所得税时合计少调增应纳税所得额34，061、67元，应补缴企业所得税额8，515、42元，具体调增事项明细如下1购买无形资产直接费用化我公司20年11月购入财务软件14，300、00元直接计入了当期费用，根据企业所得税税前扣除办法国税发【20】084号文的规定，应将该无形资产分期摊销，应调增应纳税所得额14，061、67元。2无需支付的应付款项应调增应纳税所得额我公司无需支付的2004年应付莱思软件公司20，000、00元，软件公司现己合并，并且该公司一直未催收该笔款项，根据地税直函【20】89号文中“对于农电提成余额、无需支付的应付款项应调增应纳税所得额”的规定，应调增应纳税所得额20，000、00元。现将自查情况汇报如下纳税人名称市有限公司，税务登记号，经济类型私营有限责任公司，法人代精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创4/9表，注册资金万元，经营地址市镇路幢号，主营销售钢材、金属材料、文化用品等，在册职工人。我企业是独立核算，实行查帐征收的私营企业。我公司于201年12月20日起对我公司20年1月20年11月的帐务进行了自查，现将清查的情况汇报如下由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所遗漏。如有不妥，请理解和指正，谢谢一、20年度实现营业收入3,575,29713元，销售成本3,214,29911元，税金及附加13,53089元，期间费用403,06281元，财务报表利润2,67474元，企业实际支付职工工资265,80000元。XXXX年度企业所得税应纳税额为4,24368元。1、全年应纳增值税135,32217元。、应纳营业税4,41000元，当年已缴4,41000元,已结清。、应缴城市建设维护税139,7321776,98660元，当年已缴6,98660元,已结清。、应缴教育费附加139,7321734,19196元，当年已缴4,1919元,已结清。、应缴地方教育费附加139,732172,79333元，当年已缴,79333元,已结清。精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创5/9、应缴印花税276,4467803575,2971340003帐本451,11250元,当年已缴97744元，次年1月补缴21230元,多缴印花税7724元。、XXXX年企业实际支付工资265,80000元，应缴工会经费265,800002402,12640元，当年已缴1,05000元，未缴应补缴1,07640元。、应缴残保基金265,80015398700元，已缴残保基金4,69350元。当年多缴残保基金70600元。、应缴企业所得税，本年缴纳XXXX年前年度所得税3,85899元，预交XXXX年三季度所得税12216元。二、20年度营业收入1,766,13598元，销售成本1,437,75214元，税金及附加,90260元，期间费用391,46407元，报表利润5517元,企业实际支付职工工资63,00000元。1、全年应纳增值税27,02605元。、应纳营业税3,80800元，当年已缴3,80800元,已结清。、应缴城市建设维护税30,8340551,54170元，当年已缴1,50547元,次年1月补缴3633元,已结清。、应缴教育费附加30,83405392502元，当年已缴90322元,次年1月补缴2180元,已清。、应缴地方教育费附加30,83405261668元，精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创6/9当年已缴60214元,次年1月补缴1453元,已结清。、应缴印花税,1627,660802,061,37940003帐本4565800元,已缴印花税66265元,多缴纳465元。、XXXX年企业实际支付工资263,00000元，应缴工会经费42,0002402,10400元，已缴工会经费2,88000元,多缴应补缴补交XXXX年77600元，XXXX年未缴应补缴30040元。、应缴残保基金263,00000164,20800元，已缴残保基金2,16000元。未缴应补缴204800元。XXXX年多缴纳70600元。实际XXXX年未缴应补缴134200元。、应缴企业所得税，本年缴纳XXXX年年度企业所得税1,06092元。三、20年11月底营业收入1,766,13598元，销售成本1,437,75214元，税金及附加2,90260元，期间费用391,46407元，报表利润5517元,企业实际支付职工工资26300000元。1、全年应纳增值税5,71314元。、应纳营业税3,25100元，当年已缴3,25100元,已结清。、应缴城市建设维护税8,96414544821元，当年已缴45671元。精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创7/9、应缴教育费附加8,96414326892元，当年已缴27402元。、应缴地方教育费附加8,96414217928元，当年已缴18268元。、应缴印花税913,72480583,53340003帐本4530932元,已缴印花税22140元,应补缴8792元。、XXXX年企业实际支付工资78,10000元,应缴工会经费78,1000024062480元,已缴工会经费1,10000元。、应缴残保基金78,1000016124960元，已缴残保基金80000元。未缴应补缴44960元。、应缴企业所得税，本年缴纳XXXX年年度企业所得税99129元，预交三个季度所得税8287元。四、自查后发现问题一、20年度实际支付工资265,80000元，应缴工会经费265,800002402,12640元，当年已缴1,05000元，未缴应补缴1,07640元。20年企业实际支付工资263,00000元，应缴工会经费42,0002402,10400元，已缴工会经费2,88000元,多缴应补缴补交XXXX年77600元，XXXX年度还有30040元未缴。20年企业实际支付工资78,10000元,应缴工会经精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创8/9费78,1000024062480元,已缴工会经费1,10000元，多缴纳47520元。三年多缴工会经费17480元1,076407760047520元。二、20年应缴残保基金应缴残保基金265,80015398700元，已缴残保基金4,69350元。当年多缴残保基金70600元。XXXX年应缴残保基金263,00000164,20800元，已缴残保基金2,16000元。未缴应补缴204800元。20年多缴纳70600元。实际20年未缴应补缴134200元。20年应缴残保基金78100000161,24960元，已缴残保基金80000元。未缴应补缴44960元。三年应补缴工会经费70600204800449601,79160元未缴。三、20年应缴印花税276,4467803575,2971340003帐本451,11250元,当年已缴97744元，次年1月补缴21230元,多缴印花税7