租赁基本知识.doc

一、租赁产品1.直租 出租人根据承租人的申请，向承租人指定的出卖人，按承租人同意的条件，购买承租人指定的承租设备，并以承租人支付租金为条件，将该承租设备的占有、使用和收益权转让给承租人的一种融资租赁方式。 2.回租 承租人将自有物件出卖给出租人，同时与出租人签定融资租赁合同，再将该物件从出租人处租回的融资租赁形式。售后回租是承租人和出卖人为同一人的融资租赁方式。3.其他租赁产品 经营性租赁：出租人根据市场需要购进设备，通过不断出租给不同用户而逐步收回租赁投资并获得相应利润的一种租赁方式。经营性租赁业务的特点是租赁物的所有权始终属于出租人，由出租人计提折旧、负责维修保养。承租人的应付租金作为财务费用进入成本。 杠杆租赁：出租人通过成立一家项目公司，投入租赁物购置款项的部分金额，并以此为财务杠杆，为租赁项目取得全部资金。一般用于飞机、轮船、通讯设备和大型成套设备的融资租赁。 委托租赁：出租人接受委托人的资金或租赁标的物，根据委托人的书面委托，向委托人指定的承租人办理融资租赁业务的租赁方式。租赁期内租赁物的所有权归委托人，出租人只收取手续费，不承担风险。 转租赁：以同一物件为标的物的融资租赁业务。在转租赁业务中，上一租赁合同的承租人同时又是下一租赁合同的出租人（称为转租人），转租人从其他出租人处租入租赁物件再转租给第三人。转租人以收取租金差为目的，租赁物的所有权归第一出租人。 联合租赁：由两家或两家以上租赁公司共同向某一承租人提供租赁服务。分成租赁：承租人向出租人所交纳的租金根据营业收入的一定比例确定，这种租赁方式全部或部分租金直接同承租方经营租赁项目的收入挂钩，以提高承租方积极性。租期结束后，租赁设备可以优惠的价格转让给承租人。 项目融资租赁：这是一种创新的灵活的租赁业务，承租人是以项目自身的财产和效益为保证，与出租人签定项目融资租赁合同。出租人对承租人项目以外的财产和收益无追索权，租金的收取也只能以项目的现金流量和效益来确定。出卖人通过自己控股的租赁公司采取这种方式来推销产品，扩大市场份额。通讯设备、大型医疗设备、运输设备、甚至高速公司经营权都可以采用这种方式。风险租赁：是近年来在一些具有成熟的租赁市场的工业发达国家出现的一种新型业务方式。出租人以租赁债权和投资方式将设备出租给承租人，出租人获得租金和股东收益作为投资回报的租赁交易。在这种交易中，租金仍是出租人的主要回报，一般为全部投资的50%，其次是设备的残值回报，一般不会超过25%左右，这两项收益相对比较安全可靠。其余部分则按双方约定，在一定时间内以设定的价格购买承租人的普通股权。这种业务形式没有改变融资租赁的基本法律特征，只是在租金回收时按双方约定将部分租金债权转为股权。这种业务为高科技、高风险开辟了一种吸引投资的新渠道，有利于促进这一领域的发展。二、租赁服务领域1、工业生产设备融资租赁2、公共交通融资租赁3、工程机械设备融资租赁4、环保设施融资租赁5、医疗设备融资租赁6、船舶运输设备租赁三、融资租赁业务流程开展融资租赁业务一般需要如下五个步骤：（一）承租企业确认拟租赁设备： 承租企业根据自身需要，通过广泛询价，在最佳性价比的基础上，确认拟向我公司申请租赁的设备型号及该设备的供应商。（二）承租企业向我公司提交融资租赁申请及有关材料：1、承租企业必须具备的条件： （1）经工商行政管理机关核准登记，具有法人资格，并实行独立经济核算。 （2）财务结构合理，资金周转正常，对外信誉良好，生产效益明显，有按期偿还租金的能力。 （3）项目符合国家的法律、法规，符合国家的行业政策。2、承租企业应提供的资料： （1）承租企业申请租赁报告及申请租赁设备清单。 （2）承租企业的基本情况，包括经年检的营业执照、企业章程、验资报告、信用等级证书、贷款卡复印件等，企业最近三年的审计报告及最近一个月的资产负债表、利润表、现金流量表等。 （3）承租企业所上项目的基本情况，包括可行性报告、环评报告、环评报告批文、可行性报告批文及资金落实情况等。 （4）担保单位的基本情况，包括担保单位经年检的营业执照、企业章程、验资报告、信用等级证书、贷款卡复印件等，担保企业最近三年的审计报告及最近一个月的资产负债表、利润表、现金流量表等。 （5）我公司对企业评审所需要的其它资料。 3、我公司在当地设有代理机构的，承租企业先将申请租赁的资料提交给当地代理处，由当地代理处审核后提交我公司；如当地无我公司代理机构的，由承租企业直接将资料提供给我公司。（三）我公司对承租企业的租赁申请进行调查、审查、审批1、我公司深入调查核实承租企业提供的申请租赁资料的真实性、合法性、合规性。 2、我公司根据各方面资料综合评估承租企业的经营能力、经济实力、资金结构、经济效益、发展前景、租金支付能力和项目情况。 项目符合租赁条件的，按公司内部项目评审流程，完成项目的审批。 项目不符合租赁条件的，公司及时向承租企业说明原因，并退回资料。 公司在评审过程中，对承租企业提供的各种资料严格保密，切实保护承租企业权益。（四）双方签订融资租赁合同，我公司支付设备价款，完成租赁投放：1、直租项目：（1）我公司与承租企业签订融资租赁合同。 （2）我公司与承租企业选定的设备供应厂商签订设备购货合同，承租企业按融资租赁合同规定支付相应的保证金和服务费。（3）供应商按设备购货合同要求提供承租企业所需的设备，交付给承租企业。 （4）承租企业验收设备，我公司支付给供应商设备款，取得租赁设备的所有权，设备由承租企业使用。2、回租项目： （1）承租企业提供回租设备发票原件，我公司对回租设备所有权、使用状况、价值、是否抵押等情况进行审核。 （3）我公司与承租企业签订融资租赁合同和回租设备转让协议，承租企业将回租设备所有权转让给我公司，并按融资租赁合同规定支付相应的保证金和服务费，我公司将设备款支付给承租企业。（五）承租企业支付租金，履行融资租赁合同所约定的义务：1、承租企业按融资租赁合同规定按期支付我公司租金。2、承租企业按融资租赁合同约定享有租赁设备的使用权，并按设备购货合同规定，由供应商对租赁设备提供售后服务。3、承租企业租金全部偿付完毕，并支付融资租赁合同约定的留购价格后，我公司将设备所有权转回企业，融资