预算下达及执行流程

业务蓝图流程设计版本:3.0文件名：TB-CO-120.doc预算下达、执行流程页码：8 / 8使用者:建立日期:09/19/2002 修改人：祖晓炬修改日期：09/29/2002业务流程蓝图设计管理会计模块流程编号：TB-CO-120流程名称：预算下达、执行流程责任人： 日期： 版本： A: 修改历史修改日期修改人修改内容 B: 审批控制审批日期审批人审批内容C: 签名 姓名: 职责: 日期: ././. D: 将来业务子流程模式说明 目标/宗旨各部门根据公司经营计划，制定全面预算。通过预算管理，对各部门费用进行事前控制，做到开源节流，以便更好地实现预定经营目标。 改进内容: 实现了与财务的接口。 事先录入预算，由系统自动进行审核，提高了工作效率。 加强了集团预算的统一管理子流程综述: 该流程描述了预算的制定、下达、修改、执行等一系列规范流程。对现有做法的改变: SAP的预算实行权责发生制，实现了与财务的接口。SAP只能对财务上能够确认的费用进行预算控制，而对预付款则不能实现预算控制。事先制定预算标准，并导入SAP预算系统，业务发生时，由系统自动进行检查，省去了各级领导层层审批的手续，提高了工作效率。对于物料及部分费用（如广告费）将预算控制点提前到订单创建环节，真正实现预算的事前控制。 E: 将来业务子流程示意图将来业务名称职责人确认时间部门业务目标描述010 制定预算集团、各子公司经理及各部门负责人经营计划完成后集团及各子公司制定下一年度的预算标准根据经营计划制定下一年度的预算标准020审核集团总裁子公司总经理制定全面预算后集团及各子公司审核预算制定的合理性首先由各子公司总经理对本公司各部门制定的预算进行审核，审批同意后，再由各子公司将本部预算向集团申报汇总，由集团总裁进行审核，审批通过后则直接进入030步骤030 集团录入预算预算主管集团总裁对整个集团预审批同意后集团在SAP系统的集团层面导入全集团预算把整个集团的预算数据导入预算模块040 下达集团预算预算主管集团预算录入后集团下达集团预算在预算子系统中下达集团预算050子公司录入预算子公司预算负责人集团预算下达后各子公司在SAP系统的公司层面导入本公司预算把本公司的预算数据导入预算系统060下达子公司预算子公司预算负责人公司预算录入后各子公司下达公司预算在预算子系统中下达公司预算070部门录入预算各部门预算负责人公司预算下达后各部门在SAP系统的公司层面导入各部门预算由各部门预算负责人把本部门预算导入预算模块080下达部门预算各部门预算负责人部门预算录入后各部门下达部门预算在预算子系统中下达各部门预算090 采购定单下达采购人员需下达采购定单时采购部输入采购定单在MM模块输入采购定单100 部门领料各部门领料人员各部门领料时各部门由仓库向各部门发料在MM模块中根据不同领料事务输入相应的移动类型 110 录入发票AP会计业务员送来发票时会计部根据发票性质，在SAP系统中进行帐务处理在AP模块中进行相应的帐务处理120 审核SAP系统自动审核此项业务是否已超出预算SAP系统将根据已录入的预算标准进行自动检查，如果费用超出预算，则直接进入130步骤130 申请追加预算各部门业务人员费用超出预算标准时各部门追加预算填写追加预算申请单140 审批集团总裁子公司总经理各部门负责人收到追加预算申请单时集团及各子公司对追加预算的合理性进行审核按照变更预算的审批流程，由各级领导根据自己的权限进行审批，审批同意后，则直接进入030步骤F: 其它说明特殊情况说明N/A配套管理细则预算下达、审批及修改流程权限管理需求 公司及各部门领