传媒单位会计科目表.xls

顺顺序序号号会会计计科科目目名名称称辅辅助助核核算算 一一 资资产产类类 1 1现现金金项目核算 现金流量 2 2银银行行存存款款项目核算 现金流量 3 3应应收收票票据据按往来单位辅助核算 4 4应应收收帐帐款款按往来单位辅助核算 5 5预预付付帐帐款款按往来单位辅助核算 6 6其其它它应应收收款款按往来单位辅助核算 个人核算 7 7坏坏帐帐准准备备是否需要按照月度计提坏账 8 8原原材材料料 9 9低低值值易易耗耗品品 1010库库存存商商品品节节目目制制作作完完成成转转入入 1111存存货货跌跌价价准准备备 1212长长期期应应收收款款 1313固固定定资资产产 1414累累计计折折旧旧 1515固固定定资资产产减减值值准准备备 1616在在建建工工程程 1717固固定定资资产产清清理理 1818无无形形资资产产 1919无无形形资资产产减减值值准准备备 2020长长期期待待摊摊费费用用 2121递递延延所所得得资资产产 二二 负负债债类类 2222短短期期借借款款 2323应应付付票票据据按往来单位辅助核算 2424应应付付帐帐款款按往来单位辅助核算 2525预预收收帐帐款款按往来单位辅助核算 2626应应付付职职工工薪薪酬酬 职工工资 工会经费 职工教育经费 养老保险 单位和补充 医疗保险 单位和补充 失业保险 工伤保险 生育保险 住房公积金 其他 2727应应交交税税费费 营业税 城建税 教育附加 文化事业建设费 个人所得税 放到其他应付款 2828其其他他应应付付款款 暂收个人款 风险抵押金 代扣代缴个人款 个人养老保险 个人医疗保险 个人失业保险 个人工伤保险 个人生育保险 个人住房公积金 其他 2929长长期期应应付付款款 3030递递延延所所得得税税负负债债 三三 所所有有者者权权益益类类 3131实实收收资资本本 3232资资本本公公积积 3333盈盈余余公公积积 3434本本年年利利润润 3535利利润润分分配配 四四 成成本本类类 3636生生产产成成本本节目和电影制作成本核算 人工费 按照节目或电视剧进行辅助核算 材料费 按照节目或电视剧进行辅助核算 设备费按照节目或电视剧进行辅助核算 其他费用 按照节目或电视剧进行辅助核算 五五 损损益益类类 3838主主营营业业务务收收入入 按照单位和分类 销售收入实现 时直接确认为收入 3939利利息息收收入入 4040其其他他业业务务收收入入 4141公公允允价价值值变变动动损损益益 4242营营业业外外收收入入 4343主主营营业业务务成成本本生产成本结转 4444其其它它业业务务支支出出 4545营营业业税税金金及及附附加加 4646利利息息支支出出 4747手手续续费费支支出出 4848销销售售费费用用 4949管管理理费费用用部门辅助核算 领导辅助核算 办公费用 会议费 差旅交通费 机动车燃修费 业务招待费 职工薪酬 固定资产使用费 折旧费 房屋租赁费 税金 物业管理费 取暖费 保洁费 聘请中介机构费用 咨询费 诉讼费 招投标费 合同公证鉴证费 无形资产摊销 低值易耗品摊销 待摊费用摊销 长期待摊费用摊销 其他长期资产摊销 存货盘亏和毁损 劳务费 招解聘费用 其他 5050财财务务费费用用 5151资资产产减减值值损损失失 5252营营业业外外支支出出 5353所所得得税税 5454以以前