风险管理简答题

实用文档第一章 绪论1、比较分析风险和风险管理。“项目风险是独立于我们个人能力而存在的”。你同意这一观点吗？请说明理由。风险与风险管理既相互区别又相互联系。1、区别：风险，是实际结果与预测结果的偏离,既包括偏离的程度也包括偏离的可能性。它具有客观性、突发性等特性。而风险管理是指如何在项目或者企业一个肯定有风险的环境里把风险可能造成的不良影响减至最低的管理过程。2、联系：风险管理当中包括了对风险的量度、评估和应变策略。首先，风险管理必须识别风险。风险识别是确定何种风险可能会对企业产生影响，最重要的是量化不确定性的程度和每个风险可能造成损失的程度。其次，风险管理要着眼于风险控制，公司通常采用积极的措施来控制风险。通过降低其损失发生的概率，缩小其损失程度来达到控制目的。控制风险的最有效方法就是制定切实可行的应急方案，编制多个备选的方案，最大限度地对企业所面临的风险做好充分的准备。当风险发生后，按照预先的方案实施，可将损失控制在最低限度。再次，风险管理要学会规避风险。在既定目标不变的情况下，改变方案的实施路径，从根本上消除特定的风险因素。同意，“项目风险是独立于我们个人能力而存在的”，即项目风险是不以人的意识为转移的，这句话说明的项目风险的客观性。在项目的全寿命周期内，项目风险是无处不在的。风险的存在决定于风险的各种因素的存在，只要决定风险的各种因素都达到风险发生的要求，风险就会发生。虽然人类一直希望能认识和控制风险，但直到现在也只能在一定的条件下适当的改变项目风险存在和发生的条件，降低其发生的概率，减少其损失程度，要想完全消除所有风险是不可能的，所以说“项目风险是独立于我们个人能力而存在的”。2、项目风险具有哪些特征？1）项目风险因素的客观性；2）项目风险事件的随机性；3）项目风险的多样性（大型项目实施周期长、规模大、涉及范围广是的其在生命周期中面临的风险也多种多样）；4）项目风险发生的渐进性（不是突然爆发而是随着项目的环境、条件和自身固有的规律逐渐发展变化的）；5）项目风险发展的阶段性（项目风险潜在阶段、发生阶段、造成后果阶段，这些阶段都有明确的界线和征兆）。3、项目风险管理可以划分为哪五个阶段，每个阶段的主要内容是什么？ 五阶段及其主要内容：1、项目风险管理规划：其是对整个项目生命周期内制定如何组织和进行风险识别、风险分析、风险应对、风险监督和风险控制的规划。风险管理规划是进行沟通的重要工具，以赢得所有利益相关者的同意与支持，确保风险管理流程在整个项目寿命周期内都会有效执行。2、项目风险识别。项目风险识别的任务是确定项目风险来源、风险产生的条件、描述风险特征和确定哪些风险条件有可能影响本项目，且应在项目整个过程中定期且不断的进行。3、项目风险评估与评价：项目风险评估与评价是对识别出来的风险进行定量定性分析，评估风险发生的概率和对项目目标的影响程度，常用的方法有主观评估法、层次分析法、挣值法等。4、项目风险应对：项目风险应对是针对风险评估的结果，为消除或者减少风险造成的不良后果而制定的风险应对措施。风险应对方案必须考虑风险的严重程度、项目目标和风险应对措施的费用，综合决策应对选择措施。5、项目风险监控。是要跟踪已识别的风险，完成风险管理规划，可以根据项目执行情况、已出现的风险或可能风险，对风险管理规划进行调整，保证风险管理规划的实施，并评估消减风险的效果。第二章 项目风险管理基本流程1.简述项目风险规划的概念内涵概念：项目风险管理规划是规划和设计如何进行项目风险管理的过程。内涵：风险规划就是项目的一系列计划，主要包括定义项目组及成员风险管理的行动方案及方式，选择适合的风险管理和方法。2.“只有重要项目才需要制定风险规划”你同意这一观点吗？为什么？不同意，任何一个项目的存在都是有意义的，都是对最后的结果具有影响作用的，应该先进行项目风险识别，进行界定和辨识，然后再判断是否需要进行制定风险规划。3.说明项目风险识别的主要内容和特点，项目风险识别主要应用那些工具和技术？内容：项目风险识别是对存在于项目中的各类风险源或不确定因素，按产生的背景、表现特征和预期后果进行界定和辨识，对项目风险因素进行分类的过程。特点：项目风险管理中最开始的环节，是项目风险管理的基础。环节：风险管理规划、成本管理规划、进度管理规划、质量管理规划、人力资源管理规划、范围基准、活动成本估算、活动持续时间估算等工具和技术：文件审查、信息收集技术、核对表分析、假设分析、图形技术、SWOT分析。4.说明项目风险定性分析和项目风险定量分析的联系与区别 定性是定量的基础，实施定性风险分析是评估并综合分析风险的发生概率和影响，对风险进行优先排序。它分析全部被识别出的风险。定性分析重点是排序和确定关键风险。实施定量风险分析的对象是在定性风险分析过程中被认为对项目的竞争性需求存在潜在重大影响的风险，而不是全部风险。定量风险分析的目的是希望知道风险会对项目的总体进度和成本造成多大的影响，由于存在这些关键风险项目在预期成本完成的概率究竟多大，估计和预算相关的储备。5、简述项目风险定性分析和项目风险定量分析的主要方法定性分析：风险可能性评估和影响后果评估、可能性和影响矩阵、风险数据质量评估、风险分类、风险紧迫性评估、专家判断。定量分析：数据收集和处理技术、风险定量分析和建模技术、专家判断。6、应对负面风险威胁的策略有哪些？应对正面风险机会的策略有哪些？ 负面风险的应对策略分别是规避、转移、减轻和接受四种策略。风险规避有两种情况，一种是消除风险发生的潜在因素让风险不发生，比如阴雨天气对项目施工不利，规避这样的风险就可以采用驱雨弹消除阴雨天气。 正面风险的应对策略和负面风险应对一样也是四种策略，开拓、分享、增强和接受，效果与负面风险相比是反的。7、（1）扩：1000*1/3+800*1/3-200*1/3=533 建：1400*1/3+500*1/3-400*1/3=500 外：600*1/3+300*1/3-100*1/3=267 按照期望效用最大原则，选择方案一 扩建原生产线 （2）扩：1000*0.3+800*0.5-200*0.2=640 建：1400*0.3+500*0.5-400*0.2=590 外：600*0.3+300*0.5+100*0.2=350 按照期望效用最大原则，选择方案一 扩建原生产线第三章 工程项目风险管理概述1、为什么说工程项目风险管理比一般的运营管理的要求高？项目的一次性和独特性使的项目的不确定性很较高，而且项目风险已经发生并形成不利后果，就没有改进和补偿的机会。所以项目风险管理要求通常比其他项目和运营管理的要求都要高出许多。对工程项目来说，由于其一次性、长期性、投资巨大等特点，使得工程项目和风险更是息息相关。此外，工程项目中的立项、分析、研究、设计和计划都是基于对未来情况，如政治、经济、社会、自然等方面预测的基础上进行的。但在实际中，由于这些因素可能发生变化，使的原定计划方案受到影响，所以也就产生了工程项目风险。2、试对项目集成风险管理理论、项目全面风险管理理论和项目全寿命周期风险管理理论的内涵进行解释。基于集成风险管理理论，国外对项目风险管理的有关研究可以分为三大类：项目风险管理目标的集成、项目风险管理过程的集成、项目风险管理方法的集成。项目风险管理目标的集成是指费用目标、进度目标和质量目标三者的集成。在总目标下，使阶段风险管理子目标与项目风险管理总体目标相一致，形成一个有机的目标系统项目风险管理过程的集成。风险管理过程包括风险识别、风险评估、风险应对和风险监控四个阶段。在项目全寿命周期内将风险管理过程在不同阶段的持续运用，达到风险管理的目的。项目风险管理方法的集成。是指在风险管理过程的各个阶段，实现定性分析方法和定量分析方法的结合运用。全面风险管理是指组织在特定环境下、在完成 预定目标的过程中对组织内各层次业务单位、各个风险种类的通盘管理，是用系统的、动态的方法进行风险控制以减少项目过程中的不确定性。管理的目的并不是消灭风险（也不可能消灭风险），而是有效的控制风险和减少风险的损失。项目的全寿命周期是指从项目立项到交付使用的全过程，项目全寿命周期较长，由于内外部环境的变化，不同时期不同阶段项目的风险因素不同，采用的风险管理方法也不同，项目风险管理实质上是对项目风险的预防、控制和纠偏的过程，这个过程应一直持续到项目完成。因此，项目风险管理应该贯穿整个项目的全寿命周期。第四章 工程项目立项阶段的风险管理1、为什么项目立项阶段是风险管理最为重要的阶段？该阶段主要完成哪些工作事项，要达到哪些目标？答：重要性：1、立项是建设单位在调查分析的基础上，根据自己的需要对投资方向、投资规模、投资结构进行决策的一种判断行为，以确定工程项目的建设必要性、项目技术可行性、项目经济合理性，进而做出投资决策的关键时期，因此本阶段的项目风险管理至关重要。 2、它对项目长远经济效益和战略方向起着决定性的作用，任何一项决策的失误都有可能导致整个项目建设的失败。如果此阶段没有形成相应概念和目标或者对概念和目标没有进行有效评价，则其相应风险将转移到项目生命周期的写一个阶段，对项目造成不利影响。主要工作内容：1、编制项目建议书；2、审核项目建议书；3、提出可研委托方案；4、项目可行性研究；5、审核项目可研报告；6、编制设计任务书；7、规划许可、土地预审与专项评估、申报项目核准；8、可研审查批复。立项阶段项目风险管理的目标：识别出项目可能承担的风险因素，然后尽可能降低这些风险因素对经济评价指标的影响，确定项目经济上的可靠性，保证投资决策的重要性，从而实现企业资源的合理配置。2、试用一个具体的项目来说明如何运用PEST分析法来分析项目环境风险。答：（1）政治因素（political）政治和法律环境那些制约和影响企业的政治要素和法律系统，以及其运行状态。就政治环境而言，目前的政治环境状况、政局相对稳定，人民安居乐业，收入基本稳定，同时呈上升趋势，这样很有利于小米公司营造良好的环境。同时，国家大力扶持电信产业的发展，电信终端也得以飞速发展；就法律而言，国家出台的新劳动合同法中对于低收入人群的保护力度也在加大，在推动企业劳动用工结束和规范方面有了严格的规定，这就加大了企业在生产经营方面的难度以及在劳动用工方面的成本。一定程度上使得企业在生产经营和产业拓展方面形成力量消耗，短期内的发展生机和竞争力受到削弱。（2）经济环境（economy） 经济环境指构成企业生存和发展的社会经济状况及国家的经济政策，我国GDP虽然仍旧保持着高速的增长，但对于手机制造业来说，某些核心技术的专利费用居高不下，核心技术、核心人才和关键零部件的成本也是一笔很大的开支。受到政府拉动内需的影响，人民币的升值压力明显，这也对企业有一定的影响。手机制造业属于劳动密集型产业，平均利润率低，抵御汇率风险的能力较弱，人民币升值导致企业的订单流失、换汇成本增加、利润北吞隨、效益不断下滑，这直接对手机制造业的经济运行产生了较大影响。（3）社会因素（social）社会和文化环境是指企业所处的社会结构、社会风俗和习惯、信仰和价值观念、行为规范、生活方式、文化传统、人口规模与地理分布等因素的形成与变动。就移动互联网和手机行业而言，得益于现代信息资源的高速传播和移动互联技术本身的逐渐成熟，在短短的两三年时间里，人们对于移动互联网已经经历了陌生、接触、熟悉三个阶段，现如今进入全民普及的阶段。在过去，手机限于语言文字通信，移动购物、移动搜索、移动营销等业务并不为大家所接受，但经历了第一波移动互联网使用者的试水，移动互联网业务得到越来越多用户的认可，这种认可逐步转变为一种习惯，一种依赖。（4）技术环境（technological）技术环境是指企业所处的环境中的科技要素及与该要素直接相关的各种社会现象的集合。小米手机公司拥有自己的设计团队，并设有工艺工程团队、原材料开发团队，它依托北京市的人才、设施、资源，不断创新，从公司成立至今已经设计并开发不同款式和功能的手机，在近3年的创新道路中，公司培养、吸收、储备了一直思想稳定、业务精良、素质过硬的技术人才队伍，同时定期派各种技术人员参加各种培训课程以及出国考察，提高了技术和管理人员的素质。公司长期稳定的高素质员工队伍是企业各项生产经营活动优质高效开展的巨大保障，是让产品始终处于行业领先地位的坚强后盾。3、怎样用SWOT分析法来分析项目战略决策风险？答：SWOT分析法的目的是通过组织内部评价来识别优势和劣势因素，通过外部环境评价识别机会和威胁因素，并用系统的思想将这些似乎独立的因素相互匹配起来进行综合分析，以此进行战略组合。主要思想就是抓住机会，避免威胁，强化优势，克服劣势。步骤分为三部:分析内外部环境因素构造SWOT分析矩阵制定行动计划项目内部优势（W）内部劣势（S）外部机会（O）WOOS外部威胁（T）TWTS若处在WO区域可以充分利用机会，同时调整劣势，规避劣势风险；若处于SO区域时发挥内部优势，利用外部机会；若处于WT区域时主要存在内部因素劣势和环境威胁风险，风险较大；若处于ST区域，可以充分利用内部优势，回避外部的威胁。4、项目立项阶段主要的风险有哪些？答：（1）项目机会研究阶段的风险（由于人们在分析和识别机遇和问题的过程中缺乏信息而导致的错误判断，从而做出错误的项目选择决策） （2）项目建议书阶段的风险（项目选择依据不对或项目建议书存在偏差或错误，最终可能导致项目决策的错误，从而导致了选择错误项目的风险） （3）项目可行性分析阶段的风险（对于项目技术、经济、运作条件、环境影响、社会影响和项目风险等方面的评估等出现偏差，可能导致失败风险） （4）项目可行性分析报告审批的风险（相关专家和项目决策者对项目可行性分析报告审批的科学性和准确性引起的风险）5、项目立项阶段常见的风险评价方法有哪些？针对其中一种方法。举例说明其应用答：分为确定型风险评估和不确定型风险评估；其中，确定型风险评估：盈亏平衡法、敏感性分析法）；不确定型风险评估（如概率法、专家调查法、蒙特卡罗模拟法、层次分析法等）举例说明盈亏平衡法的运用。它是根据项目在正常年份的产品产量或销售量、成本费用、产品销售单价和销售税金等数据，计算和分析产量、成本和盈利这三者之间的关系，从中找到这三者之间的规律，并确定项目成本和收入相等时的盈亏平衡点的一种分析方法。在盈亏平衡点上，项目投资既无盈利，业务亏损。盈亏平衡模型PQF+CvQQ=F/（P-Cv）6、针对立项阶段的主要风险，请简述你的风险应对措施答：（一）项目建议书风险应对 1、项目建议书的编制 1.1 编制内容要全面、真实。 1.2 编制单位要具有资质，合法合规 2、项目建议书的审批内部审批与外部审批相结合（二）规划风险的应对 1、加强与政府有关部门的沟通协调 2、加强政策研究分析（三）投资资金的风险应对 1、做好项目储备，定期合理确定项目规模和建设时序 2、做好项目优化，保证有效益项目优先投产、增大项目前期投入、保障项目用地获取、不同规格等级项目衔接。（四）可行性研究报告风险的应对 1、内容编制要全面 2、着重进行报告质量控制，具体要求在工程项目可行性研究过程中，要组织多种技术、经济、管理和市场分析人员一起完成。 3、在委托或者招标具有相关专业技术能力的设计单位或咨询单位来编制，要严格审核这些单位的资质，要有良好的信誉和权威（五）选址的风险应对 1、建立项目储备预征地工作机制 2、加强环境影响评价工作 3、增加中间评审工作 4、征地工作前移，即征地工作组在前期阶段选址阶段介入，预先开展有关工作。（六）前期进度风险应对 1、加快审批批准有关工作 2、加强前期工作组织协调 3、做好项目前期进度计划第五章 工程项目准备阶段风险管理1、工程项目准备阶段主要工作事项有哪些？为什么准备阶段是工程项目风险控制的重要阶段？工作事项：工程勘察、初步设计与审批、施工图设计与审批、工程项目的招投标、概预算等工作。准备阶段是工程项目管理的龙头，对工程质量、造价有重大影响。因此，加强对工程项目施工前的勘察、设计、概预算等准备工作的控制，以降低其潜在的风险扩大化的可能性和引发风险的可能性。2、工程项目承包合同有哪些计价方式、各种计价方式下业主方和承包方的风险分配情况是怎样的？总价合同不可调整值总价合同 承包方风险较大可调整值总价合同 双方对风险做了分摊总价合同估算工程量单价合同 双方的风险分担合理纯单价合同 因急需开工，发包方风险较大成本加酬金合同 成本加固定百分比酬金 发包方风险较大成本加固定金额酬金 发包方风险较大成本加奖罚 业主和承包方都不会担太大风险最高限额成本加固定最大酬金 3、准备阶段的风险管理目标怎样进行分解从成本控制、进度控制、质量控制、HSE控制四个维度对总体目标进行分解。成本控制维度的具体目标是编制工程概算和工程预算；质量控制维度是保证初步设计质量；进度控制维度是及时办理施工许可证；HSE维度控制的目标是编制高质量的工程项目安全计划。4、工程项目的设计风险主要表现为哪些风险？业主和设计方的风险表现形式有哪些不同？双方各自应如何应对设计风险？主要表现为委托外部设计单位进行项目勘察设计时，选定的设计单位资质不够、初步设计工作没有按时完成、施工图设计质量问题、设计合同风险等设计单位因素：设计人员的原因、设计管理的原因、各专业设计之间的专业和配合施工方原因：详细设计与设计深化、优化设计 施工方面的原因 业主角度的设计风险应付：限额设计、设计审查、设计合同风险应付设计方角度的风险应付：工程项目设计风险规避、工程项目设计风险自留与风险控制、工程项目设计风险转移5、简述业主方和承包方各自总承包模式的风险分析和对策业主需要提出对建设项目的一些设想与要求，投标单位必须充分领会业主的建设意图，因而也主要承担较大的风险。在这样的一个框架里在进行细化、深化乃至全面设计，根据自己的设计方案，投标人进行工程量的测算和投标报价。这样的操作模式减少了业主在协调上困难，缩短了“设计修改招标开标”的过程的时间，将部分市场及现场的风险因素转移给了投标单位。但业主同时也面临着设计过程中投标单位故意设置陷阱或者缺陷的风险。6、简述业主方招投标实施阶段的风险分析和处置策略1）项目招标方式风险管理，采用公开招标而不采用邀请招标，并且在招标过程中做好资格预审，严格按照公开招标的程序开展工作来避免较大的风险。2）发包模式风险管理，尽量减少设计变更，设计方案上有修改的可能，很好地实现与设计方与施工方的沟通。3）招标文件风险管理，准确界定招标范围，控制好工程量清单的编制，选择理想的计价方式，避免计算工程量的误差4）招标过程信息管理和投标企业道德风险管理，降低招投标双方的信息不对称，挑选社会信誉好的队伍。5评标过程风险管理，改进评标办法，加强资格审查来降低投标单位借资质围标，串标的风险。6）招标合同风险防范，尽可能明确部分项目工程内容、范围及工程量，提供完善的设计图纸，以及通过担保来确保按时完工。7、工程建设项目合同风险主要有哪些类型？合同签订程序风险；合同文件防范不严引发的风险；合同担保中的风险；合同救济中的风险；合同履行过程中的风险第六章 工程项目施工阶段的风险管理1.怎样理解工程项目施工阶段风险管理的重要性？(p178主要写施工阶段的重要性，其次是风险管理在施工阶段中的性质，最后答后果） 答：工程项目施工阶段虽然不是工程项目风险控制的最为重要的阶段，却是整个项目周期中工程量最大，投入的人力、财力、物力最多的阶段，也是将施工建设目标变为现实最为主要、重要的阶段，同时涉及设计单位、原材料和设备供应商、金融机构、当地政府等诸多利益相关部门，因而工程项目经理的管理、协调、配合难度也最大，历来成为工程项目控制的重点阶段。工程项目实施阶段是风险集中的阶段,风险种类繁多，而且可能会引发连锁反应。如果此阶段出现的问题不能及时得到妥善解决，就会妨碍竣工验收、结算、决算及后评价阶段工作的顺利执行。工程项目施工阶段的风险一旦发生就会产生重大的影响。只有各方严守职责，积极沟通才能确保项目顺利开展，减少风险带来的损失。2工程项目施工阶段的风险识别方法主要有哪些？(5种，p184）识别方法主要有：安全检查法、核对表法、工作-风险分解法、情景分析法、因果图分析法3工程项目施工阶段主要存在哪些风险，关键的风险控制节点有哪些？（1.工程项目施工阶段主要存在的风险：（p187-197) 没有及时办理施工许可证 工程项目融资风险：出资能力风险、再融资风险、金融风险 工程项目材料管理风险：a.业主方原因造成的工程项目材料管理风险 b.供应商原因造成的工程项目材料管理风险 c.材料本身采购流程管理中的风险工程项目施工与分包风险:施工中断与停工风险、施工安全的风险 业主限定当地分包风险、分包管理风险、分包商的工期延误 工程项目成本失控风险 工程项目进度风险 工程项目安全与质量风险 组织协调性风险 乙供物资及剩余物资风险 土地、物资及服务的市场供给及价格风2.关键的风险控制节点：(p182)施工许可证 投资控制 工程质量管理：全过程管理，应贯穿工程建设事前事中和事后 施工进度控制4工程项目施工阶段风险的定性评估方法主要有哪些？(p197-201)审核检查法：适用于从项目建议书开始到项目竣工结束的全过 程的风险检测方法。费用偏差分析法：是一种监测项目费用风险和进度风险的方法。甘特图法：也称横道图、条状图。S曲线法：可以直观地反映整个工程项目进度计划和实际进度的情 况，它是在宏观层面上对工程项目风险进行分析的方法。控制图法：用于工程项目质量风险的监控。风险图表表示法：指根据风险评价的结果，从工程项目的所有风险 中挑选出几种重要风险，实施重点观测。5工程项目施工阶段风险的定量评估方法主要有哪些？(p201-216) 故障树分析法贝叶斯网络法(学会条件概率）6工程项目施工阶段的各类风险应如何管控？（p221)1.融资风险应对 降低利率风险的金融工具 降低汇率风险的金融工具：汇率封顶、货币互换降低外汇获得和转移风险的方法： 构造不同的合同结构，使项目的收入与债务支出货币相匹配 在当地筹集债务。 将产生项目收入的合同尽量以硬货币支付。 与东道国政府谈判取得东道国政府担保，保证项目公司优先 获得外汇的协议或者由其出具外汇可获得的担保。2.现金预算风险应对 明确现金流量预算管理的目标： 要满足工程项目企业正常生产经营的现金流量需求 优化资金结构 提高工程项目资金使用效率、效益 规避资金风险 加强现金流量预算的执行和控制 加强资金日常监控管理 加强账户管理，进一步加大资金集中力度。 完善内部资金市场，提高资金运作效益。3.工程项目材料管理风险的应对 材料计划管理风险的应对 工程项目材料技术进步管理中的风险应对 工程项目材料质量管理中的风险应对 工程项目材料验收管理中的风险应对 工程项目材料价格管理中的风险应对 工程项目材料加工订货管理中的风险应对 工程项目材料使用管理中的风险应对 工程项目材料储备管理中的风险应对 工程项目材料运输管理中的风险应对 工程项目材料盘点管理中的风险应对 境外工程材料管理中的风险应对 材料招标风险的防范材料采购合同风险防范4.施工与分包风险应对 工程分包预算风险的防范 正确选择分包单位 合理确定分包价格 注意培养长期的合作关系 签订正式分包合同 坚持总包管理，避免以包代管。 业主供应商管理风险的防范措施 加强对供应商的选择、考察、审核 余供应商建立并保持良好的合作关系5.工程项目成本控制风险应对 组织措施：项目经理应将成本责任分解落实到各个岗位、落实到专人，对成本进行全过程管理、全员管理、动态管理。 技术措施：在工程项目施工过程中要注意在技术上采取措施，以降低成本。 经济措施：认真做好成本的预测和各种计划成本的估算 合同措施：在合同的条文中应细致地考虑一切影响成本、效益的因素，特别是潜在的风险因素。第七章 工程项目竣工验收阶段的风险管理1.对项目竣工验收阶段进行风险管理需要搜集哪些信息?答：需要搜集和风险事件有关的数据和资料。这些数据和资料可从过去类似工程项目的经验总结或记录中取得；可以从施工方、承包方、工程咨询公司等有关的历史资料中取得。所搜集的数据和资料要求客观、真实，最好具有可统计性。由于工程项目具有单件性和固定性等特点，在某些情况下有价值的、可供使用的历史数据材料不一定十分完备。此时，可采用专家调查等方法获得具有经验性的主观评价资料。2.试对竣工验收阶段8大作业环节的风险进行分析，并归纳总结竣工验收阶段的风险种类。答：（1）工程三级自检环节的风险分析。涉及的风险包括施工单位的道德风险及合同条款拟订不合理的契约风险。（2）工程初检环节的风险分析。涉及的风险包括监理单位的道德风险及合同条款拟订不合理的契约风险。（3）验收方案编制环节的风险分析。涉及的风险主要是验收制度及程序执行不规范的程序风险。（4）验收费用支出计划审核环节的风险分析。验收费用支出计划审核环节涉及的风险主要是验收制度及程序执行不规范的程序风险。程序风险是指财务部组织在完成审核验收费计划时存在的程序方面是问题。（5）正式验收环节的风险分析。涉及的风险包括参与验收的人员其知识结构不完善的技术风险和验收人员的道德风险。（6）验收资料归集环节的风险分析。验收资料归集环节涉及的风险主要是验收参与单位间权责划分不明的制度风险。制度风险是指项目管理部组织在完成验收资料归集业务内容时存在的制度风险。（7）资产清点移交环节的风险分析。涉及的风险主要是企业内外部人员的道德风险。企业外部人员的道德风险是指施工单位在完成资产移交工作内容时存在的道德风险。（8）暂估转资环节的财务风险分析。涉及的风险包括成本核算与实际不符的真实性风险和成本核算不及时的及时性风险。 对以上识别的风险事件按其风险后果进行归类，可分为资产质量（资产价值）风险、工程造价风险和工程核算风险。其中，资产质量风险包括由于企业内外部人员的道德因素、契约因素及企业内部人员的技术因素所导致的工程质量隐患、盈利能力减损的全部风险事件；工程造价风险包括由于企业内外部人员的道德因素、结算审核人员的技术因素所导致的工程成本超概算、超预算等工程造价失控的全部风险事件；工程核算风险包括由于企业内外部人员的道德因素等所导致的工程成本及费用核算与工程实际不符、核算不及时等工程核算不规范的全部风险事件。这三大类风险将直接或间接影响项目管理工作目标的实现。3.如何应对竣工阶段工程质量风险？答：（1）外部单位道德风险应对：1）签订工程质量责任条款、2）购买工程质量保险（2）企业内部人员的道德风险应对；（3）契约风险应对；（4）强化工程项目竣工验收控制：1）验收组织及人员的确定、2）工程验收应遵循的程序、3）工程项目质量验收应达到的标准、4）在工程项目验收中切实增加科技含量和定量分析、5）切实加强分部分项工程尤其是隐蔽工程的检测；（5）建立健全相关制度，压缩权力寻租空间4.工程造价风险和工程质量风险如何应对？答：（1）外部单位道德风险 外部单位的道德风险主要体现在资产清点与移交环节。要缓解外部单位的道德风险对资产移交工作的影响，一方面，在施工单位招标环节，将施工单位的诚信、守规情况作为招标时考虑的重要方面之一，实现风险源头的遏制。另一方面，加强竣工验收小组对资产移交环节的监督，严格执行实物盘点程序，以及时发现并消除违规的资产移交行为。同时，项目管理部要对施工的诚信、守法和守规情况进行定期评估。（2）企业内部人员的道德风险 针对验收费用支出计划，应当制定验收费用支出计划审核办法，对该程序业务的流程、内容及要求进行明确规定。针对资产清点与移交环节可能出现的程序执行规范性风险，主要应对措施是加强财务部门在该环节的审核作用。针对暂估转资环节可能出现的核算混乱、转增不及时等现象，一方面应当将工程项目的财务处理进行自查更正，作为财务部门竣工验收阶段必须进行的一项工作予以严格执行，要求核算人员对工程项目间串户、科目运用不规范等进行及时纠正。另一方面，应对优化暂估转增的流程。第八章 工程项目竣工结算阶段的风险管理1.竣工结算阶段有哪些主要业务？存在哪些主要的风险控制节点？(P264)主要业务：1)编制结算报告，提出结算申请；2)审核结算报告，控制工程成本； 3)核算结算价款，办理付款手续。主要控制节点：1)竣工结算报告审核。包括：项目竣工结算条件的审核；竣工结算报告的审核；审批手续完整性的审核。 2)结算价款的支付。2.如何理解工程竣工结算阶段风险管理的重要性？(P267) 答：竣工结算是施工企业在完成合同全部内容并交工验收之后，根据工程实施过程中所发生的实际情况及合同的有关规定而编制的，向业主提出自己应得的全部工程价款的工程造价文件。结算价是承发包双方对工程价款的最终确认，是承包方向发包商申请工程款项的唯一依据。结算是项目的最终收益，涉及工程款的及时回收，因此结算工作的风险管理至关重要。3.工程项目竣工结算阶段存在哪些最主要的风险？(P267-270) 答：(1)竣工结算风险；存在结算编制提交时间的风险，结算依据不充分、谈判工作的组织策划风险及建设单位的程序或合约风险等。 (2)施工单位向业主单位索赔风险；由于业主在施工准备、进度控制、质量控制、投资控制等方面出现的问题而索赔 (3)工程核算风险。工程量、套算工程定额，多计费用等4.工程项目竣工结算风险有哪些表现形式？(P267)风险成因是怎样的？如何防范？(P271)表现形式：1)提交阶段存在的提交时间风险；2)结算依据不充分的风险； 3)结算谈判工作的组织策划工作；4)结算周期过长导致的风险；5)结算编制人员的技术风险； 6)建设单位的程序或合约风险。风险成因：1)过程结算管理工作不到位，申报、签证不及时；2)甲方或甲方委托结算代理单位(如监理、代建方、审计等)有意拖延；3)结算依据不充分，资料不完整；4)对结算策划工作重视不够，对结算中可能出现的问题事先准备不足。防范：1)做好全过程结算管理工作；2)竣工结算的编制和报送必须及时；3)完善结算相关资料数据搜集整理工作；4)加强施工现场签证程序管理；5)结算编制工作必须仔细，做到详尽全面；6)结算审核人员的技术风险控制；7)认真组织结算谈判工作；8)正确处理好各方关系；9)竣工决算审核的控制。5.施工单位向业主单位索赔有哪些依据？(P268)其风险的诱因有哪些？如何防范？(P274)依据：主要依据法律、法规及工程建设惯例，尤其是双方签订的工程合同文件。风险诱因：1)施工准备方面；2)进度控制方面；3)质量控制方面；4)投资控制方面；5)施工管理方面；6)非业主原因六个方面。防范：1)保存完整的工程记录；2)坚持以合同为基础；3)充分发挥监理方的作用；4)确保甲供材料的正常供应。6.工程核算风险主要有哪些表现形式？(P270)如何防范？（P276）表现形式：1)多计工程量；2)错套、高套工程定额；3)多计“甲供材料费用”；4)多计施工机械费用。防范：1)外部单位道德风险；2)企业内部人员的道德风险；3)结算审核人员的技术风险。第九章 工程项目竣工决算阶段的风险管理1.如何理解工程项目竣工决算阶段风险管理是基建项目全过程风险管理的阶段之一