EAST系统应用检查分析

EAST系统应用检查分析 目录 一 EAST系统概述二 EAST系统功能三 检查分析实务 EAST系统概述 银行业进入大数据时代 银行类机构核心业务系统日均交易处理量12 23亿笔 同比增长28 33 核心业务系统账户数量80 14户在线生产数据25097 99TB 在线总存储量50155 28TB 同比增长44 09 和49 41 大数据 云计算 信息化应用成为当前社会发展的新热点 背景和挑战 国内应用信息化方法开展检查分析的尝试 商业银行内部审计审计署人民银行 外管局银监会 CBRC 无论是商业银行自身 还是其他监管部门 都在研究探索信息化技术应用于检查分析的方式方法 这是积极面对银行业信息科技快速发展 信息载体出现根本变化后的必然趋势 背景与挑战 6 建设形成综合运用会计 交易 管理数据的便捷分析机制建立采集原始数据开展检查分析的功能架构 图形化 思路模型分析会计全科目图形化分析 持续监测与层层定位数据分析 关联会计 交易 管理数据 实现对全口径业务的多途径分析监管数据标准 在提供分析数据的同时 提供银行机构对照监管数据标准 完善自身系统架构与数据治理的工作机制 同步提升管理能力 模型共享 降低检查分析应用门槛 监管资料与检查项目的持续积累 EAST系统应用实务 监管标准化数据 公共信息客户信息交易对手信息 对手 担保等 资金业务 投资 同业 交易等 包括银行账户与交易账户 理财业务银行卡业务授信业务 会计记账信息交易流水信息明细信息 略 应用技术的实践过程 最初的 管线账点 联动核查 管理系统确定线索 核心系统确定问题发展到 三类数据 四级思路 三类数据 管理数据 会计数据 交易数据四级思路 业务 风险 管控 合规 通过检查思路与银行数据的匹配 实现繁简相宜的检查实践 EAST系统应用原理和方法 账务信息 会计全科目 分户账 分户账明细管理数据表 主要业务管理系统数据业务台账 管控流程 其他关联业务信息交易数据 资金走向与交易具体信息交易对手 交易目的 通过账号 客户号 科目等要素建立索引关联 充分应用银行机构整体关联的系统框架与数据框架 EAST系统应用原理和方法 EAST系统功能 系统功能 一 会计全科目功能模块组织真实数据测试基本功能 查账 以银行表内外会计全科目为基础 持续监测分析各级科目主要币种的余额与借 贷方发生额的系统功能模块 在会计科目监测分析过程中 采集银行会计科目余额 发生额原始记录 以图形化方法进行持续监测分析 准确发现业务异动并可进行层级挖掘 会计数据应用原理 以各级会计科目发生额 余额变动作为基础数据 进行连续性分析 特点 及时性 会计科目T 0生成准确性 原始数据 在统一会计规则下非人工干预全面性 覆盖所有并表机构 本外币 表内外 各级科目 双边 单边 深入性 按层级逻辑归属 实现各级科目 各级机构精确定位普适性 适用各类型金融机构 系统功能 二 监管数据标准开展数据分析 1 N 数据结构 全量账务数据 交易数据 机构人员数据 信贷 票据 银行卡 理财 投资 交易 同业等主要业务管理系统数据 会计核算与交易数据为基础 信贷管理系统 银行卡系统 票据管理系统 风险管理系统 员工管理系统 理财业务系统 实践中成熟一类 增加一类推动银行系统建设与数据治理同步发展 三 2 0版监管数据标准化规范数据结构及修订内容 交易信息交易流水信息 会计信息会计记账信息 管理信息公共信息客户信息授信交易对手卡片信息信贷管理信息资金业务理财业务 检查分析实务 16 检查实例 一 员工违规以户违规代客交易人为调账 特种转账传票 空存空取 钞不离柜自办业务冒名贷款充当掮客出借账户延付贷款 挪用贷款 员工贷款虚增交易 飞单 挪用客户存款 一人多卡 EAST系统应用检查实务 大额进出多对一账户 一对多账户集中开户开户时间异常定期存款存后转出 17 二 同业业务 一 借道同业科目 规避信贷管控 一是借道同业科目 以他行为通道发放委托贷款 二是借道同业隐藏授信业务风险 将信贷业务出售给证券公司 信托公司等通道方 由其包装成资管计划后出售给另一通道银行 回购资管计划受益权 实际承担业务风险 二 借道存放同业 隐藏非标投资 将资金存入另银行 以存单作为质押 与该私下签订投资指令 委托其购买信托计划 并承担实际风险 三 混用会计科目 一是非标债权资产放在买入返售其他金融资产项下核算 二是一般性存款科目核算同业存款业务 三是应收款下投资 四 降低业务准入 五 调整指标 将同业利息收入 人为划转至手续费及佣金收入科目核算 用以增加中间业务收入占比 六 突破限额管理 七 集中投资非标 八 对敲虚增业务 EAST系统应用检查实务 18 三 授信 信贷 业务资产清收以贷增存 以贷作保 以贷违贷假冒名贷款 通过单个账户单日为多人还款还息以贷入股 集中贷款与认购股东违规担保 表外变化 保函担保上升挪用贷款 超短期贷款 个贷与生产经营性贷款常规检查分析 总量 结构 投向 质量 期限 定价 EAST系统应用检查实务 19 信贷总量1 信贷余额分析思路简介 应用贷款管理台账类报表或贷款分户账 对截止某一时点的信贷余额进行加总 在一定周期之内 将信贷日均余额进行连线分析 通过线图变化 查找信贷变动异常的时点 基础字段 贷款企业名称 贷款余额 发放机构 贷款币种 贷款类型 截至时间等拓展思路 对异动时点贷款进行深入分析 查找异动时点贷款机构 贷款企业和贷款类型 对信贷余额按币种 类型进行分类监测分析 2 信贷发生额分析3 存贷比变动分析4 各机构网点贷款余额变化分析5 各机构网点贷款发生额变化分析6 授信余额 贷款合同 放款比例分析 EAST系统应用检查实务 20 信贷结构7 信贷余额区域结构8 信贷余额币种结构9 贷款产品类型结构 EAST系统应用检查实务 21 贷款期限10 存量贷款期限结构11 存量贷款放款时间12 存量贷款集中到期时间13 贷款平均期限变动情况14 超长期贷款检查分析15 超短期贷款检查分析16 集中突击放款分析 EAST系统应用检查实务 22 资产质量17 有不良分类为正常18 现逾期分类为正常19 企业分行间 不同银行间分类不同20 单 特定企业 限制性行业企业 调控影响企业分类为正常21 分类结果出现短期调整 跨级调整 不连续 22 业务 票据垫款等 出现问题23 还旧 挪用 滚动 跨行受信归还贷款24 非应计贷款未计入不良 贷款分类为正常25 抵质押率不足26 未及时审批认定分类结果27 企业评级与贷款分类出现明显不匹配28 考核时点同行 多户企业贷款分类出现集中调整 正 反 29 分类认定 调整授权不符合规定层级 权限30 正常类贷款计提大比例减值准备31 同笔贷款拆分分类32 简化分类程序 EAST系统应用检查实务 23