住房公积金知识讲座

深圳住房公积金知识讲座,行政人事部张建辛2011年3月17日,目 录,1.住房公积金介绍2.住房公积金的提取3.公积金贷款4.免税政策 5. 公司缴交住房公积金的政策6. 难点解析（重点讲解）,1. 住房公积金介绍,什么是住房公积金（国家） 住房公积金，是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体及其在职职工缴存的长期住房储金。它以个人及其所在单位按照职工个人工资收入一定比例逐月缴存。 职工个人缴存的住房公积金和职工所在单位为职工缴存的住房公积金，属于职工个人所有。,1. 住房公积金介绍,深圳住房公积金 深圳市住房公积金管理暂行办法（征求意见稿） 住房公积金由国家机关、事业单位、企业、民办非企业单位、社会团体（以下统称单位）及其在职职工缴存。住房公积金，是指支持职工解决自住住房问题的具有保障性、互助性和强制性的长期住房储金。自住住房主要包括保障性住房、安居型商品房和普通商品住房。 强制缴交，新成立单位在一个月内必须缴交，以前的单位在半年内必须缴交。,1. 住房公积金介绍,公积金的好处：实现企业、员工、社会的“多赢”企业增强企业凝聚力吸引、留住人才提升企业形象可税前列支（国务院住房公积金管理条例） 1.机关在预算中列支； 2.事业单位由财政部门核定收支后，在预算或者费用中列支 3.企业在成本中列支。,2. 住房公积金的提取,（一）购买、建造、翻建、大修具有所有权的自住住房的；（二）偿还自住住房贷款本息的；（三）按本市规定的比例支付自住住房租金的；（四）退休的；（五）完全丧失劳动能力，且与所在单位终止劳动关系的；（六）户籍迁出本市的；（七）户籍不在本市并已申请基本养老保险或者基本医疗保险关系转移手续的；（八）女满45周岁、男满50周岁，失业且住房公积金账户封存均满2年的； （九）在国外或者港、澳、台地区定居的；（十）经公积金管委会审定的其他情形。,住房公积金提取,2. 住房公积金的提取,第（一）、（二）、（三）项规定提取住房公积金的，夫妻双方均可以提取各自住房公积金账户内的存储余额，但合计提取额度不得超过经公积金中心审定的当期实际发生额。,住房公积金提取说明,2.住房公积金的提取,住房公积金提取流程（12月1日开始只办理销户提取，明年3月份开始办理其他提取） 1. 购买、建造、翻建、大修具有所有权的自住住房的。 条件2. 方式一：申请人通过网上申报、预约后，到业务网点递交纸质材料办理提取手续。 3. 方式二： 申请人携带纸质证明材料直接到业务网点办理提取手续。,3. 住房公积金的贷款,住房公积金贷款缴存住房公积金的职工购买、建造、翻建、大修具有所有权的自住住房，可以按规定申请住房公积金贷款。贷款额度=（公积金缴存基数还贷能力系数单位个人公积金月缴存总额）12贷款年限 （细则未出，这是公积金中心的初步意向，或有修改）贷款条件申请贷款当月之前连续按时足额缴存住房公积金达到规定期限；（细则未出，了解到连续缴交六个月以上者，最早明年六月后开始办理）首付购（建）房款不低于规定比例；按规定提供贷款担保；具有稳定的经济收入和贷款偿还能力，个人信用状况良好；职工及其配偶均未发生住房公积金贷款或者已经全部还清住房公积金贷款；经公积金管委会审定的其他条件。前款第（一）项规定中的期限、第（二）项规定中的比例，由公积金中心拟定，经公积金管委会批准后公布执行。,3. 住房公积金的贷款,员工享受住房保障，提高生活水平 职工可根据相关规定提取使用住房公积金。（买房、租房、装修、归还房贷等）申请低息的公积金贷款 假设一笔住房公积金贷款50万元、期限为30年，按等额本息方式计算，与个人住房商业性贷款相比较月供可节省628.73元，总利息支出节省226342.8元。,4. 住房公积金免税政策享受税收优惠，合理避税 企业和个人按照规定比例提取和缴存的住房公积金，免征个人所得税。（2010年纳税人实际取得的工资、薪金所得在计算缴纳个人所得税时，住房公积金扣除上限额标准按上限2803元/月执行） 案例：,住房公积金贷款由于最早明年6月份以后开始实施，办理流程尚未有初步意向。(相关问题在后面讲解),5.公司缴交住房公积金的政策,1.住房公积金缴存基数:高管:7000元经理:4000元员工:3000元(深户)/2500(非深户)2.公司缴纳的缴存比例:公司部分:10%个人部分:10%3.案例:例如某员工月工资为3000元,那么其缴交的住房公积金和个人公积金账户的金额分别为:当月个人缴交部分:3000元*10%=300元,当月工资发放为2700元(个人所得税未除)当月公司缴交部分: 3000元*10%=300元当月员工个人公积金账户为:600元,6.难点解析,1. 单位缴存人员范围如何界定？ 答：以签定劳动合同为准,凡与单位签订劳动合同的职工均需缴纳住房公积金。 2.本地职工，如果不打算在深圳买房，在外地买房能否提取公积金和办理公积金贷款？ （1）可以提取住房公积金； （2）不能办理住房公积金贷款。 3.缴存住房公积金的职工有没有户口限制？ 答：只要是与我市用人单位建立劳动关系的从业人员都应当缴存住房公积金,缴存公积金没有户籍限制. 4.哪些情况下职工可以不缴存住房公积金？ 答：职工按照当地最低工资标准领取工资的,个人部分的住房公积金可以免缴,但单位部分的住房公积金应当按照规定缴存，而且必须出具相关部门证明。 5. 个人所缴存的住房公积金是否计息？ 答：按人民币利率管理规定的通知（银发199977号）第十四条规定，当年所缴存的住房公积金存款按照每年6月30日挂牌活期存款利率（0.36%）计结利息；上年结转的住房公积金存款按照每年6月30日挂牌三个月整存整取定期存款利率（2.25%）。,6.难点解析,6.公积金缴纳达到多少额度时才能办理公积金贷款业务，贷款利率如何确定？最多能贷款多少？公积金贷款业务属于委托贷款性质，即银行受公积金中心委托办理，最高贷款额度和办理时间由市公积金中心统一确定，目前尚未颁布，银行主要在操作层面。公积金贷款利率人民银行有明确的规定，现行利率是：五年期（含）以下为3.50%，五年期以上4.05%。比普通的住房贷款利率低2个多百分点。公积金-商业组合贷款制定了相应的办法，针对在建行办理组合贷款，公积金支用，开办公积金联名卡和代发工资的个人将给予最优惠利率。对员工的建议：一是，市公积金中心将根据公积金缴存期限，缴存金额，个人资信程度等指标确定个人公积金贷款额度，由于住房公积金贷款为低息贷款，建议市民首先尽量占用该额度；二是，在购买住房时，可以提取个人住房公积金账户资金，用于支付首付款和贷款本息，建议市民根据相关要求办理支用手续；三是，住房公积金贷款不足部分，可申请住房按揭贷款加以弥补，因涉及抵押登记等手续，建议市民公积金贷款和商业贷款尽量选择一家银行办理，争取最优惠价格。,6.难点解析,7.什么是住房公积金联名卡？ 答: 住房公积金联名卡是公积金中心与银行联合向住房公积金缴存职工发行的缴存住房公积金的有效凭证。它是集职工住房公积金账户查询、提取、还贷与个人储蓄、结算、消费等各种功能的联名卡。8.已购买住房的职工是否还要缴交住房公积金? 答:已购买住房的职工还要继续缴交住房公积金.9.如果单位从今年4月开始缴交住房公积金,是否需要补缴2010年12月(管理办法开始执行)至2011年4月这期间的公积金?答:单位从今年4月份开始缴交住房公积金的,需要补缴从2010年12月至2011年3月这期间的公积金,单位和个人均需补缴.10.提取住房公积金的时间和次数有什么要求?答:提取住房公积金的时间是当年的七月一日至次年的六月三十日.提取次数每年度不超过两次.,6.难点解析,11.公积金贷款的最新政策 11月3日晚，住建部等四部委关于规范住房公积金个人住房贷款政策有关问题的通知中，最受关注的内容有三：一是提高首付“使用住房公积金个人住房贷款购买首套普通自住房，套型建筑面积在90平方米(含)以下的，贷款首付款比例不得低于20%；但套型建筑面积在90平方米以上的，贷款首付款比例不得低于30%”。二是提高利率“第二套住房公积金个人住房贷款首付款比例不得低于50%，贷款利率不得低于同期首套住房公积金个人住房贷款利率的1.1倍”。三是停贷“三套”“停止向购买第三套及以上住房的缴存职工家庭发放住房公积金个人住房贷款”。,6.难点解析,12.是否可以提取住房公积金用于购房首付款?答:可以。只要职工是因购买具有所有权的自住住房申请提取住房公积金的，达到提取规定的条件，就可以提取。13.职工用于购买、建造、翻建、大修自住住房公积金的具体条件是什么？答:申请人住房公积金账户设立时间应当满3个月,住房公积金账户应该保留3个月的缴存额.申请人按规定提供的相关票据在开据之日起一年内有效,有效起始日期为2010年12月1日.14.大修的具体含义是什么?一般的装修能否提取住房公积金?答:按照国家有关规定,大修是指由当地房屋鉴定部门鉴定为严重损坏房、危房，需要牵动或拆换住房部分主体构件，但不需要全部拆除住房。职工大修自住住房的，可以提取住房公积金。一般的家庭装修、装饰、中修、小修等行为都不可以提取。15.本地职工,如果不打算在深圳买房,在外地买房能否提取公积金和办理公积金贷款?答:可以提取住房公积金,但不能办理住房公积金贷款.,6.难点解析,16.哪里情况下职工提取公积金,其配偶能否同