精选的优秀村干部审计报告例文.doc

精选的优秀村干部审计报告例文 导语：当村干部需要离职的时候都会需要用到离职审计书，下面是为大家整理的村干部审计报告例文，欢迎阅读，仅供参考，更多相关的知识，请关注文书帮! 村干部经济审计报告范文 XX镇人民政府： 根据X审通字20XX1号审计通知书，我们于20XX年05月12日至XX月XX日对常砦村组干部20XX年至20XX年任职期间的经济责任进行了审计。在审计过程中，我们实施了包括抽查会计记录、实物盘点、比较分析等必要的审计程序，现将审计情况报告如下： 一、基本情况 xx村委会、经联社理事会是两块牌子一套人马，合设1套账，全村人口665人，只有村级经济核算，没有下设经济社，经济收入以存款利息收入为主。 二、审计情况 (一)财务制度建立健全、执行情况 该村能够根据农村集体资产管理的有关规定，结合本村实际，建立了比较完善的内部控制制度，能够执行财务管理制度，执行民主决策程序和民主管理规定，能按时进行公开，公开内容完整规范(详见附件4)。 (二)经济目标完成情况 1、收入情况。20XX年1月1日至20XX年12月31日，总收入228.00万元。农民人均纯收入情况为：20XX年农民均纯收入0.75万元，20XX年农民均纯收入0.91万元,增幅:21.33%;集体可分配收入情况:20XX年集体可分配收入XX,20XX年集体可分配收入XX元,增幅:%。 (三)资产负债情况 20XX年12月31日资产总额4294.72万元，负债总额4997.45万元，净资产(所有者权益)-702.73万元，分别比20XX年12月31日减少1685.28万元、增加1137.56万元、减少2813.65万元，减幅28.18%,、增幅29.47%、减幅XX%，实现了资产保值、增值。 三、存在问题 (一)部分支出违反XX镇农村集体经济组织财务制度的规定： 1、村干部开年利是3笔9000元、村干部外出参观补助1笔6000元共15000元。 2、利用公款购置手机2000元。 3、修路补青苗费500元没有审批、没有收款人签收 4、村主任办事费5000元用途不清楚。 5、失窃损失现金3500元全额报销(只能报销1000元，由出纳负责2500元)。 6、接待餐费3000元没有取得发票而自制现金支出证明单。 (二)个别报销单据手续不完善： 1、2003年4月15日支出村民代表会议误工补助1000元，没有与会人员签收。 2、2003年7月25日支出填土工程款100000元，发票没有收款单位印章。 (三)个别业务会计处理不规范： 1、该村20XX年处置房屋姚砦路西边家属楼收到600.00万元,房屋账面原值469.15万元,将收到的600.00万元全部减小固定资产,没有进行收入的会计处理。 2、 1、将商铺拆迁补偿500000元全部作为其他收入，没有进行固定资产的会计处理。 2、2002年1月1日至20XX年12月31日没有计提固定资产折旧1184万元。 四、意见和建议 针对上述审计中发现的存在问题，提出以下处理意见和建议： (一)违反XX镇农村集体经济组织财务制度规定的支出共28000元，当事人应退款： 1、村干部开年利是3笔9000元、村干部外出参观补助1笔6000元共15000元均违反XX镇农村集体经济组织财务制度第X条关于“村干部不得收取会议费、出差补助、节日补助”的规定，当事人应退款。 2、根据XX镇农村集体经济组织财务制度第X条关于“村干部不得利用公款购置通讯工具”的规定，用公款购置手机2000元，当事人应退款。 3、XX镇农村集体经济组织财务制度第X条规定：报销手续必须齐全，要有经手人、审批人、证明人，且用途清楚，否则谁支出谁负责。修路补青苗费500元没有审批、没有收款人签收，以及村主任办事费5000元用途不清楚，违反上述规定，当事人应退款。 4、XX镇农村集体经济组织财务制度第X条规定：库存现金不得超过1000元，否则，若发生意外，超过部分由出纳负责。被窃损失现金3500元，只能报销1000元，余2500元由出纳负责。 5、XX镇农村集体经济组织财务制度第X条规定：应当取得收款单位的收款票据而自制现金支出证明单的，视为无效单据。接待餐费3000元没有取得发票而自制现金支出证明单，当事人应退款。 (二)完善报销手续： 1、经查阅会议记录和调查部分村民代表，2003年4月15日支出会议费属实，但手续不完善，应补办手续。 2、经查阅填土工程合同及结算资料和函证施工单位，2003年7月25日支出工程款费属实，但票据内容不完整，应补办手续。 (三)规范会计处理： 1、商铺拆迁补偿500000元不能全部作为其他收入，应进行调整。调整会计分录为： (1)借：银行存款500000 贷：其他收入500000 (2)借：银行存款500000 贷：其他收入100000 固定资产-XX商铺400000 2、应补提固定资产折旧1184万元。 附件： 1、财务收支和会计处理审核表; 2、固定资产折旧计算表; 3、货币资金收支审核表; 4、xx村工程项目资金使用情况审定表; 5、厂房、商铺租金兑现情况审定表; 6、收益分配调整审定表; 7、收益分配分析审定表; 8、资产负债审定表; 9、干部工资、奖金、补助审定表; 10、财务管理制度审查表。 审计组长：王 二XX年一月二十日 (二)审计意见交换书 在审计报告初稿完成的次日，审计组召开了xx村干部、民主理财小组成员、部分村民代表会议，就审计报告初稿进行了口头交换意见。根据口头交换意见，将审计报告初稿作了进一步的修改。20XX年1月27日，审计员林将审计报告征求意见通知书传交给xx村，并取得了送达回执。 审计报告征求意见通知书 xx村委会： 根据广东省农村集体经济审计条例第十七条的规定，现将对你单位换届审计的报告送给你们征求意见。请在收到审计报告之日起10日内提出书面意见，送交我县农村集体经济审计办公室。如果在规定期限内没有提出书面意见，视为无异议。 附：审计报告 XX审计组 二XX年一月二十七日 (三)审计意见书 XX镇农村集体经济审计办公室 审计意见书 X农审意20XX1号 关于对xx村换届审计的意见 xx村委会： 20XX年1月10日至20日，我办对你单位进行换届审计。审计过程中得到了你单位积极支持和配合，工作进展顺利。根据广东省农村集体经济审计条例第十八条和有关财经法规的规定，现提出如下审计意见： 一、审计评价 经审计，xx村在管理方面能够建立相关的财务管理制度、民主理财制度、民主议事制度、村务公开制度等制度，基本做到民主决策、民主管理，重大事项经村民代表会议讨论决定，工程项目实行公开招投标。xx村本届领导班子能积极发展集体经济，不断壮大集体经济实力。20XX年12月31日村集体资产总额9311万元，负债总额537万元，净资产(所有者权益)8774万元，分别比2001年12月31日增加2676万元、267万元、2409万元，增长40.3%、99.0%、38.0%，实现了资产保值、增值。2002年1月1日至20XX年12月31日总收入5260万元，比上届增长43.3%;纯收益3756万元，比上届增长65.8%;费用率(总支出/总收入)下降10.26%，经济效益明显提高。本届农户分配总额为2027万元，比上届增长74.0%;年人均分配0.42万元，比上届增长75.0% 二、存在问题与处理意见 审计中发现了一些问题，应当加以纠正和改进。 (一)违反XX镇农村集体经济组织财务制度规定的支出共28000元，当事人应退款： 1、村干部开年利是3笔9000元、村干部外出参观补助1笔6000元共15000元。根据XX镇农村集体经济组织财务制度第X条关于“村干部不得收取会议费、出差补助、节日补助”的规定，责令当事人10天内退清款项。 2、利用公款购置手机2000元。根据XX镇农村集体经济组织财务制度第X条关于“村干部不得利用公款购置通讯工具”的规定，责令当事人10天内退清款项。 3、修路补青苗费500元没有审批、没有收款人签收以及村主任办事费5000元用途不清楚。根据XX镇农村集体经济组织财务制度第X条关于“报销手续必须齐全，要有经手人、审批人、证明人，且用途清楚，否则谁支出谁负责”的规定，责令当事人10天内退清款项。 4、被窃损失现金3500元，全部公款报销。根据XX镇农村集体经济组织财务制度第X条关于“库存现金不得超过1000元，否则，若发生意外，超过部分由出纳负责”的规定，被窃损失现金3500元，只能报销1000元，责令当事人10天内退清款项2500元。 6、接待餐费3000元没有取得发票而自制现金支出证明单。根据XX镇农村集体经济组织财务制度第X条关于“应当取得收款单位的收款票据而自制现金支出证明单的，视为无效单据”的规定，责令当事人10天内退清款项。 (二)个别业务报销手续不完善，应当补办手续： 1、2003年4月15日支出村民代表会议误工补助1000元，没有与会人员签收。经查阅会议记录和调查部分村民代表，2003年4月15日支出会议费属实，但手续不完善，应补办手续。 2、2003年7月25日支出填土工程款100000元，发票没有收款单位印章。经查阅填土工程合同及结算资料和函证施工单位，2003年7月25日支出工程款属实，但票据内容不完整，应补办手续。 (三)个别业务会计账务处理不规范，应当调整： 1、商铺拆迁补偿500000元全部作为其他收入。根据村合作经济组织会计制度(试行)的有关规定，应进行账务调整。调整会计分录为： (1)借：银行存款500000 贷：其他收入500000 (2)借：银行存款500000 贷：其他收入100000 固定资产-XX商铺400000 2、2002年1月1日至20XX年12月31日期间没有计提固定资产折旧。根据村合作经济组织会计制度(试行)的有关规定，应补提固定资产折旧1184万元。 请你单位将整改情况于收到本意见书后一个月内函告我办。 附：审计报告 (审计办公章) 二XX年二月五日 主