59企业内部控制三个指引.xls

试试题题内内容容题题目目类类型型所所属属课课程程idid 我国的企业内部控制应用指引不包括 A 控制制度类指引 B 内部环境类指引 C 控制活动类指引 D 控制手段类指引 单选59 不同的企业中采用书面文件的数量往往不同 企业中采用 书面文件的数量可以反映其组织架构的 A 个性化程度 B 规范化程度 C 职业化程度 D 专业化程度 单选59 企业在把任务分工到各个层次的过程中 任务分工的层 次 细致程度 描述的是组织架构中的 A 规范性 B 稳定度 C 集权性 D 复杂性 单选59 甲公司是上海一家集团企业 其核心业务为批发外国高级 品牌的休闲服及内衣 其他业务包括代理世界各地不同品 牌的化妆品 手表和鞋 最近 甲公司购入了在国内拥有 五家玩具连锁分店的乙公司 并与丙公司签订战略联盟协 议参与餐饮业务 为配合甲公司的总体战略实施 甲公司 可以选择的组织架构类型有 A 产品 品牌事业部制组织架构 B 职能制组织架构 C M型企业组织架构 D 创业型组织架构 多选59 下列属于内部控制评价原则的有 A 全面性 B 系统性 C 重要性 D 可比性 多选59 企业内部控制评价的方法有多种 下列属于内部控制评价 方法的有 A 抽样法 B 穿行测试法 C 个别访谈法 D 比较分析法 多选59 4月26日 财政部会同证监会 审计署 国资委 银监会 保 监会等部门在北京召开联合发布会 隆重发布了 企业内部控 制配套指引 该配套指引包括 A 企业内部控制基本规范 B 企业内部控制应用指引 C 企业内部控制评价指引 D 企业内部控制审计指引 多选59 内控存在的缺陷 按其严重程度分为 A 实质性漏洞 B 重大缺陷 C 重要缺陷 D 一般缺陷 多选59 内部控制审计报告的类型有 A 标准内部控制审计报告 B 带强调意见段的无保留意见内部控制审计报告 C 否定意见内部控制审计报告 D 无法表示意见审计报告 多选59 应用控制评价应当结合企业业务流程特点 着重考虑信息 系统中与业务流程相关的控制点 并以此评价相关应用系 统操作数据的真实性 准确性和合规性 判断59 应用指引可以划分为三类 即内部环境类指引 控制活动 类指引 控制手段类指引 基本涵盖了企业资金流 实物 流 人力流和信息流等各项业务和事项 判断59 企业应当以12月31日作为年度内部控制评价报告的基准日 判断59 是否出具自评报告的公司的内部控制差异主要集中在控制 活动和内部监督方面 判断59 评价工作底稿应当设计合理 证据充分 简便易行 便于 操作 判断59 内部控制审计 是指会计师事务所接受委托 对特定时期 企业内部控制设计与运行的有效性进行审计 判断59 与某项控制相关的风险越高 可利用程度就越低 注册会 计师应当越多地亲自对该项控制进行测试 判断59 根据 企业内部控制指引规定 的规定 接受企业委托从 事内部控制审计的会计师事务所 应当根据相关规范及其 配套办法和相关执业准则 对企业内部控制的有效性进行 审计 出具审计报告 会计师事务所应当对发表的内部控 制审计意见负责 但签字的从业人员不对发表的内部控制 审计意见负责 判断59 注册会计师应当按照自上而下的方法实施审计工作 判断59 设计缺陷是指缺少为实现控制目标所必需的控制 或者控 制设计不适当 即使正常运行也难以实现控制目标 判断59 评价控制缺陷是否具有导致错报的可能性时 CPA无需将 错报发生的概率量化为某特定的百分比或区间 判断59 在内控审计报告引言段中指出的特定日期之后 审计报告 日之前 以下简称期后期间 内控可能发生变化 或出 现其他可能对内控产生重要影响的因素 CPA应当向管理 层询问是否存在这类变化或影响因素 并按 企业内控审 计指引 要求获取管理层关于这类事项的书面声明 判断59 注册会计师可以单独进行内部控制审计 也可将内部控制 审计与财务报表审计整合进行 判断59 在确定一项内部控制缺陷或多项内部控制缺陷的组合是否 构成重大缺陷时 注册会计师应当评价补偿性控制 替代 性控制 的影响 判断59 注册会计师应当与企业沟通审计过程中识别的所有控制缺 陷 对于其中的重大缺陷和重要缺陷 应当以书面形式与 董事会和经理层沟通 判断59 从内部机构层面看 应着力关注内部机构设置的合理性和 运行的高效性 判断59 课课程程名名称称 企业内部控制三个指引 企业内部控制三个指引 企业内部控制三个指引 企业内部控制三个指引 企业内部控制三个指引 企业内部控制三个指引 企业内部控制三个指引 企业内部控制三个指引 企业内部控制三个指引 企业内部控制三个指引 企业内部控制三个指引 企业内部控制三个指引 企业内部控制三个指引 企业内部控制三个指引 企业内部控制三个指引 企业内部控制