增值税防伪税控系统使用流程 PPT课件

1 增值税防伪税控系统使用流程 2 第一部分 防伪税控开票系统的使用 一 开票前的准备二 开票业务操作流程 3 开票前的准备 防伪税控系统的组成 1 通用设备电脑 打印机 扫描仪 UPS电源2 专用设备金税卡 读卡器 IC卡3 开票软件 4 开票前的准备 企业与国税局传递 企业与国税局传递的介质是 IC卡IC卡一机一卡 不能插错32KIC卡可开票630张64KIC卡可开票1350张去国税局报税必须带IC卡 5 开票前的准备 发票购入 购买发票时需要携带一般纳税人资格证书 可选 发票领购薄和发票专用章 或财务专用章 发票购买申请单 由国税专管员管理 发票购买人身份证 可选 IC卡最后一张已开发票记账联 6 开票前的准备 发票购入 于洪区国税局购买发票流程申购人填写发票购买申请单 并加盖发票专用章或财务专用章专管员在发票购买申请单和最后一联已开发票记账联上签字于洪国税所窗口受理申请 同意购买申购人携带申请单和IC卡自行到于洪国税分局办事大厅十六号窗口购买 7 开票前的准备 发票购入 注意事项购买完发票最好当天读入金税卡发票读入不允许跨月读取第一次购买发票需要授权发票退回不能随意操作 接到税务局通知时再做 8 开票前的准备 发票认证 发票认证七要素发票代码 位于发票左上角 位数10位 发票号码 位于发票右上角 位数8位 销方税号购方税号金额税额开票日期 9 开票前的准备 发票认证 经认证 有下列情形之一的 不得作为增值税进项税额的抵扣凭证 税务机关退还原件 购买方可要求销售方重新开具专用发票 一 无法认证 本规定所称无法认证 是指专用发票所列密文或者明文不能辨认 无法产生认证结果 二 纳税人识别号认证不符 本规定所称纳税人识别号认证不符 是指专用发票所列购买方纳税人识别号有误 三 专用发票代码 号码认证不符 本规定所称专用发票代码 号码认证不符 是指专用发票所列密文解译后与明文的代码或者号码不一致 10 开票前的准备 发票认证 注意事项名称 税号打错不能认证 必须打对地址和银行账号打错可以认证密文区没有出格压线均能认证抵扣联认证未通过时 可用发票联认证发票认证时间不得超过每月期末发票认证地址为国税分局办事大厅 11 开票前的准备 丢失发票 一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联 如果丢失前已认证相符的 购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的 丢失增值税专用发票已报税证明单 经购买方主管税务机关审核同意后 可作为增值税进项税额的抵扣凭证 12 开票前的准备 丢失发票 如果丢失前未认证的 购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件到主管税务机关进行认证 认证相符的凭该专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的 丢失增值税专用发票已报税证明单 经购买方主管税务机关审核同意后 可作为增值税进项税额的抵扣凭证 13 开票前的准备 丢失发票 一般纳税人丢失已开具专用发票的抵扣联 如果丢失前已认证相符的 可使用专用发票发票联复印件留存备查 如果丢失前未认证的 可使用专用发票发票联到主管税务机关认证 专用发票发票联复印件留存备查 一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联 可将专用发票抵扣联作为记账凭证 专用发票抵扣联复印件留存备查 14 开票前的准备 发票保管 有下列情形之一的 为本规定第八条所称未按规定保管专用发票和专用设备 一 未设专人保管专用发票和专用设备 二 未按税务机关要求存放专用发票和专用设备 三 未将认证相符的专用发票抵扣联 认证结果通知书 和 认证结果清单 装订成册 四 未经税务机关查验 擅自销毁专用发票基本联次 15 开票前的准备 开具发票 一机多票系统所开发票的种类增值税专用发票废旧物资发票增值税普通发票 16 开票前的准备 开具发票 发票联次普通发票2 5联记账联 发票联和其它附加联次专用发票3 6联抵扣联 发票联 记账联和其它附加联次最高限额万元版 最高开票金额11700元 十万元版 最高开票金额117000元 17 开票前的准备 专用发票使用范围 一般纳税人销售货物或者提供应税劳务 应向购买方开具专用发票 商业企业一般纳税人零售的烟 酒 食品 服装 鞋帽 不包括劳保专用部分 化妆品等消费品不得开具专用发票 增值税小规模纳税人 以下简称小规模纳税人 需要开具专用发票的 可向主管税务机关申请代开 销售免税货物不得开具专用发票 法律 法规及国家税务总局另有规定的除外 18 开票前的准备 专用发票开具要求 一 项目齐全 与实际交易相符 二 字迹清楚 不得压线 错格 三 发票联和抵扣联加盖财务专用章或者发票专用章 四 按照增值税纳税义务的发生时间开具 19 开票业务操作流程 准备启动增值税安全防伪开票系统 插入 卡插入专用备份盘点击安全开票 20 开票业务操作流程 安全卫士检测 21 开票业务操作流程 启动防伪税控系统 22 开票业务操作流程 检测金税卡 23 开票业务操作流程 启动金税卡 24 开票业务操作流程 选择操作员 点击下拉按钮选择管理员登录选择开票员登录易发生发票查询不准确问题 25 开票业务操作流程 选择管理员进入 26 开票业务操作流程 选择客户编码 27 开票业务操作流程 填加客户 客户信息可以在客户编码里填写 发票填开时调用 也可以在发票填开时直接填写并保存 28 开票业务操作流程 填加地址电话 注意事项必须在备注字段编辑器中填写 填加地址电话之间不能有空格 最多只能填一个空格 填写时要顶格写不能换行填写数字要用英文输入法 29 开票业务操作流程 填加开户行账号 30 开票业务操作流程 增加发票类别 31 开票业务操作流程 类别编码 此项不需要用户设置 32 开票业务操作流程 编辑商品名称 33 开票业务操作流程 商品编码 34 开票业务操作流程 选择商品税目编码 商品税目是必选项 要注意区分不同税率 35 开票业务操作流程 发票领用管理 发票领用管理1 从IC卡读入新购发票2 已购发票退回IC卡发票库存查询邮件服务器设置 36 开票业务操作流程 发票开具管理 发票填开专用发票填开废旧物资发票填开普通发票填开已开发票查询已开发票作废未开发票作废发票修复 37 开票业务操作流程 发票号码确认 38 开票业务操作流程 专用发票填开 点击名称下拉按钮选择从客户档案中选择客户普通发票可直接输入客户名称保存 39 开票业务操作流程 选择客户 40 开票业务操作流程 选择商品名称 点击商品名称下拉按钮选择商品 41 开票业务操作流程 选择商品 点击商品名后一定要检查是否是你要选择的商品 经常会出现你选择了某一商品却出现了最上边第一个商品 42 开票业务操作流程 填写正确后打印 注意事项可不按顺序填数量 单价 金额点击 税价格 可以进行含税价与不含税价的换算 点击打印后 发票自动保存 且不可修改 43 开票业务操作流程 打印边距调整 注意事项打印机挡板位置要记住 先不直接打印发票 可先打在一张白纸上 然后与发票对照调整 可选择不打印 然后在查询中打印 44 开票业务操作流程 发票查询 45 开票业务操作流程 输入查询月份 46 开票业务操作流程 选择要打印发票 47 开票业务操作流程 打印发票 48 开票业务操作流程 发票打印确认 49 开票业务操作流程 打印边距调整 50 开票业务操作流程 附清单发票填开 51 开票业务操作流程 填写清单 52 开票业务操作流程 清单填写后返回 53 开票业务操作流程 发票作废 54 开票业务操作流程 作废发票 作废发票只能在当月未抄税之前 抄税后只能红字冲回 开红字负数发票需要到税务机关取得相关证明 55 开票业务操作流程 负数发票 关于增值税专用发票使用规定的补充通知一 增值税一般纳税人开具增值税专用发票 以下简称专用发票 后 发生销货退回 销售折让以及开票有误等情况需要开具红字专用发票的 视不同情况分别按以下办法处理 一 因专用发票抵扣联 发票联均无法认证的 由购买方填报 开具红字增值税专用发票申请单 以下简称申请单 并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息 主管税务机关审核后出具 开具红字增值税专用发票通知单 以下简称通知单 购买方不作进项税额转出处理 二 购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围 取得的专用发票未经认证的 由购买方填报申请单 并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息 主管税务机关审核后出具通知单 购买方不作进项税额转出处理 56 开票业务操作流程 负数发票 三 因开票有误购买方拒收专用发票的 销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单 并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息 同时提供由购买方出具的写明拒收理由 错误具体项目以及正确内容的书面材料 主管税务机关审核确认后出具通知单 销售方凭通知单开具红字专用发票 四 因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的 销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单 并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息 同时提供由销售方出具的写明具体理由 错误具体项目以及正确内容的书面材料 主管税务机关审核确认后出具通知单 销售方凭通知单开具红字专用发票 五 发生销货退回或销售折让的 除按照 通知 的规定进行处理外 销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案 57 开票业务操作流程 负数发票 二 税务机关为小规模纳税人代开专用发票需要开具红字专用发票的 比照一般纳税人开具红字专用发票的处理办法 通知单第二联交代开税务机关 三 为实现对通知单的监控管理 税务总局正在开发通知单开具和管理系统 在系统推广应用之前 通知单暂由一般纳税人留存备查 税务机关不进行核销 红字专用发票暂不报送税务机关认证 58 开票业务操作流程 负数发票 59 开票业务操作流程 负数发票 60 开票业务操作流程 负数发票 61 开票业务操作流程 负数发票 62 开票业务操作流程 负数发票 63 开票业务操作流程 负数发票 64 开票业务操作流程 负数发票 65 开票业务操作流程 负数发票 负数发票金额可修改 但不得高于原金额 负数发票备注中显示对应的应开红字发票号码 66 开票业务操作流程 报税处理 每月月初进行抄税处理 一般只进行一次抄税 抄税后要及时去税务局报税 超期申报系统会锁死 每下月初抄税后才能继续开票 当月没有开票也要进行抄 报税 正常抄税必须选 本期资料 更换IC卡 抄完税的重新抄税选 上期资料 67 开票业务操作流程 报税处理 68 开票业务操作流程 发票资料查询打印 注意事项抄税后需要打印发票资料汇总表必打印 其它表有则打印最好不选择连续打印 69 开票业务操作流程 设置打印参数 可根据需要更改打印机 70 开票业务操作流程 打印设置 71 开票业务操作流程 设置打印机 72 开票业务操作流程 打印预览 73 开票业务操作流程 金税卡状态查询 74 开票业务操作流程 退出系统 75 开票业务操作流程 退出 76 开票业务操作流程 关闭线程 77 第二部分 远程抄报系统操作 一 远程抄报控件下载说明二 远程抄报运行环境及配置要求三 远程抄报流程 78 远程抄报控件下载说明 登录辽宁航天信息有限公司网站 点击 下载中心 在左侧选择类型为 远程抄报软件控件 输入本企业税号后 点击登录 提示本企业名称 在右侧点击控件下载 保存到桌面即可 79 远程抄报控件下载说明 80 远程抄报控件下载说明 81 远程抄报运行环境及配置要求 1 具有专用办公网络 由于远程抄报需要通过网络登录国税服务器 故要求具有专用网络环境 并保持畅通 建议使用宽带或光纤 2 专用计算机 专机专用 计算机配置建议使用双核CPU 1G以上内存 登录网络畅通 整机满足 CCC质量认证 由于远程抄报需要在企业端完成抄税 然后登录远程抄报系统进行远程报税 之后登录辽宁省国家税务局网站进行网上申报 最后查看报税结果 清卡 完成远程抄报 此过程要求一次完成 如果因计算机突然死机 计算机病毒触发 网络中断等原因造成 登录失败 报税中断 无法返回报税成功标志 无法清卡 等故障 出现数据丢包 报税资料不完整 缺少发票明细 与网上申报数据比对不符 严重将出现当月无法再进行远程抄报等后果 使企业无法正常申报 所以建议使用税控专用计算机 税控专用机内附 全面通过防伪税控兼容性测试报告 100 兼容远程抄报系统 并内置远程数据保护程序 为您能正常使用远程抄报提供准确的数据保障 82 远程抄报运行环境及配置要求 3 持证上岗 专人操作 操作开票系统远程抄报人员要求具体防伪税控开票系统操作证书 并熟练操作抄报税程 83 远程抄报运行环境及配置要求 系统注册及配置 远程抄报功能注册过程为将注册控件文件复制到开票子系统的安装目录BIN子目录下 即完成注册 如下图 84 远程抄报运行环境及配置要求 系统注册及配置 85 远程抄报运行环境及配置要求 系统注册及配置 开票子系统默认安装目录为 C ProgramFiles航天信息防伪开票 系统注册升级完成后出 开票系统中出现 远程抄报 模块 如下图所示 86 远程抄报运行环境及配置要求 系统注册及配置 87 远程抄报运行环境及配置要求 远程抄报服务器配置 在开票子系统的 系统设置 功能菜单中进行设置 88 远程抄报运行环境及配置要求 系统注册及配置 辽宁省远程抄报服务器地址为218 25 58 93和218 25 58 94 端口号为7001 两个地址在软件中只填写一个即可 89 远程抄报流程 1 进入防伪税控开票子系统 并进行抄税处理 抄税完成后 单击远程抄报窗口中的 报税状态 按钮 读取金税卡状态 如返回如下提示则可以进行远程报税 90 远程抄报流程 91 远程抄报流程 2 单击 远程报税 按钮 向税务机关提交报税数据 如返回如图所示 数据提交成功 请稍后查询报税结果 则说明Ic卡报税数据远程提交成功 92 远程抄报流程 93 远程抄报流程 3 登录辽宁省国家税务局网站 进行网上申报 填写申报表 辽宁省国家税务局网站地址为 http ln n 94 远程抄报流程 95 远程抄报流程 如上图所示 则说明企业申报与远程抄报提交的数据以及各相关子系统的数据比对相符 可以清卡 如果错误号提示处的错误号是不0000 则企业需要查找比对不符的原因 如有必要企业需持IC卡和申报表到所属分局申报大厅进行报税 5 单击 清卡操作 按钮 清除IC卡上报税数据并写入报税成功标志 96 远程抄报流程 企业端远程抄报操作步骤 一 在开票系统 报税处理 模块中点击 抄税处理 抄取 本期资料 系统提示抄税处理成功 二 在开票系统 远程抄报 模块中点击 报税状态 系统提示 金税卡状态读取成功 可以进行远程报税 三 在开票系统 远程抄报 模块中点击 远程报税 系统提示 数据提交成功 请稍后查询报税结果 四 登录辽宁省国家税务局纳税申报网站进行网上申报填写 97 远程抄报流程 企业端远程抄报操作步骤 五 确认申报数据后 进行网上申报提交 六 在开票系统 远程抄报 模块中点击 报税结果 获取报税结果 报税成功 七 在开票系统 远程抄报 模块中点击 清卡操作 完成IC卡清卡 八 完全退出开票系统 重新进入 在 报税处理 模块中点击 状态查询 查看 报税资料 应为 无 98 远程抄报流程 注意事项 1 前三步与四五步顺序不可颠倒 否则将无法完成远程抄报 2 控件密钥格式为6位软件代码 企业税号 000 RFHX 请仔细核对企业税号是否符合 若税号不符 将无法显示远程抄报模块 99 远程抄报流程 注意事项 3 进入网上申报系统后 在二级菜单即申报菜单下 全出现一个红色字体的提示内容 重要提示 如果您是增值税一般纳税人用户 而且还是远程抄报税用户 请先进行 远程抄报税 提交报税数据 操作 再进行增值税网上申报 否则 一窗式 比对可能出现不符 导致需要到办税大厅进行人工比对 具体情况如下图所示 100 远程抄报流程 注意事项 101 远程抄报流程 注意事项 在增值税 正式申报 界面下 点击 正式申报 按钮后 如果比对正确 将提示比对相符 如果比对不正确 或者是企业还没有进行远程抄报税 将弹出如下图片 102 远程抄报流程 注意事项 103 第三部分 发票网上认证 一 网上认证软件下载及参数设置二 网上认证流程三 发票认证注意事项 104 网上认证软件下载及参数设置 下载软件 登录辽宁航天信息有限公司网站进入下载中心下载网上认证V4 3 30软安装扫描仪软件后 安装网上认证软件 105 网上认证软件下载及参数设置 下载软件 106 网上认证软件下载及参数设置 安装 107 网上认证软件下载及参数设置 安装 108 网上认证软件下载及参数设置 安装 安装时一般选择完全安装根据所购扫描仪选择安装类型 109 网上认证软件下载及参数设置 安装 根据需要选择用户安装类型 一般选择 同一税号一点开票 110 网上认证软件下载及参数设置 安装 111 网上认证软件下载及参数设置 发票认证步骤 一 扫描仪认证二 手工录入认证三 未通过发票修正四 打印认证结果清单 112 网上认证软件下载及参数设置 打开网上认证系统 113 网上认证软件下载及参数设置 设置 1 114 网上认证软件下载及参数设置 设置 2 115 网上认证软件下载及参数设置 设置 3 图中所示为辽宁国税局的认证服务器地址 其它省市请向当地国税局查询 116 网上认证软件下载及参数设置 设置 4 117 网上认证软件下载及参数设置 连接登录 118 网络认证服务器登录成功 119 网上认证流程 认证处理 1 实时认证处理2 批量认证处理3 固定资产发票认证4 运输发票认证处理5 通过发票金额税额修正6 打印页面设置7 认证结果打印8 退出本系统 120 例 运费发票认证处理 扫描识别 121 例 运费发票认证处理 缓冲内存 122 例 运费发票认证处理 发票识别信息 123 例 运费发票认证处理 识别通过状态 124 网上认证流程 实时认证数据手工录入 125 例 运费发票处理 手