出纳笔试题及答案.doc

深圳市美丽岛物业管理有限公司出纳岗位测试（限时1小时）姓名：- 时间：-1. 您认为出纳的含义和工作流程？2. 有一只蜗牛要爬到一棵10米高的的树上，它白天能爬4米，但是每到晚上它睡着时，又滑下来3米，这只蜗牛第几天才能爬到树顶？3. 请按照题意做下列各题：（1）.把190,030.50转换成大写金额（2）.把2012-03-10转换成大写日期4. 列出至少三种辨别人民币100元方法?5. 甲公司4月30日的银行存款日记账账面余额为83 820元，银行对账单余额为171 820元。经逐笔核对，发现有以下未达账项：（1）29日企业开出现金支票l8 300元支付劳务费，持票人尚未到银行办理结算手续；（2）29日银行代企业收取货款52 000 元，企业尚未收到收款通知；（3）30日银行代企业支付电话费3 600元，企业尚未收到付款通知；（4）30日企业送存银行的转账支票35 000元，银行尚未入账；（5）30日企业开出汇票56 300元并已入账，但会计人员尚未送银行办理电汇手续。要求：编制“银行存款余额调节表”。6.(1).新世纪股份有限公司用现金500元报销职工市内交通费。(2).新世纪股份有限公司收到货款单位前欠购货款300 000元，存入银行。(2).新世纪股份有限公司委托当地开户银行汇款200 000元给采购地银行开立采购专户。sightseeing n. 观光；游览测试题目参考答案1. 出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。工作流程：办理银行存款和现金领取；负责支票、汇票、发票、收据管理；做银行帐和现金帐，并负责保管财务章；负责报销差旅费的工作；员工工资的发放。musician n. 音乐家 2. 6天3（1）壹拾玖万零叁拾元五角整（俄罗斯城市） （2）贰零壹贰年零叁月壹拾日4. 真币正面左侧空白处面向光源时，能看到毛泽东头像的水印，图案清晰，有层次感和立体效果。假币水印模糊，无立体感。真币正面能看到一条完整的金属线，假币的金属线有明显的断续。在紫外线灯照射下，真币正面数字“100”的上方显示金色的“100”字样，假币则无。Arctic adj. 北极的；北极区的5. 银行存款余额调节表Norman n. 诺曼人；诺曼语 年 月 日 单位：元adj.成对的；成双的项目Stadium n. （露天大型）体育场金额upward adv. 向上地；上升的项目unexpected adj. 没料到的；意外的金额fade out （声音、画面）逐渐模糊；渐淡企业银行存款日记账余额83820银行对账单余额171820加：银行已收 企业未收加：企业已收 银行未收(2)52000(4)35000减：银行已付 企业未付减：企业已付 银行未付(3)3600(1)18300(5)56300调节后存款余额132220调节后存款余额1322206.（1）.借：管理费用 500 贷：库存现金 500 （2）.借：银行