自营贷款现场检查方法及技巧.doc

表内授信 其他类贷款自营贷款业务说明：自营贷款为财务公司经营的授信业务，系指贷款行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由贷款行承担，并由贷款行收回本金和利息。自营贷款包括买方信贷、银团贷款、内部联合贷款等。业务操作流程借款申请借款人向财务公司申请借款，应提交书面借款申请书，说明企业的基本情况、借款金额、期限、用途、还贷资金来源、担保条件等内容，并提供有关材料，信贷业务人员应对借款人和担保人的资料进行调查核实。借款人应提供如下资料：经年审的企业法人营业执照或事业单位法人证书复印件，借款人为法人分支机构的，应提供法人授权书；经年审的组织机构代码证复印件；经年审的贷款卡；公司章程；经过审计的最近三个年度及最近一期的财务报告；外币借款还应提供有关进口证明或登记文件；财务公司认为有必要的其他有关资料。担保方式为保证的，保证人应提供：经年审的企业法人营业执照复印件；经年审的组织机构代码证复印件；经年审的贷款卡（号）；经过审计的上一年度及最近一期的财务报告；公司章程； 保证人同意担保的证明文件以及有关的董事会或股东会、股东大会的决议文件。担保方式为抵（质）押担保的，担保人(借款人)应当提供抵押或质押清单以及有处分权人同意抵（质）押的证明。贷前调查信贷业务人员应采取实地调查和查阅有关材料相结合、定性分析和定量分析相结合的方式，对贷款项目进行调查和评价。信贷业务人员初步调查分析、测算贷款风险后，填写贷款调查审批书，对借款申请提出明确意见。贷款审批自营贷款业务坚持审贷分离原则，贷款审批实行分级审查、贷审会审批制度。财务公司贷审会是自营贷款业务的最高决策机构，负责审批公司直接办理的自营贷款业务和分公司贷审会权限之上的自营贷款业务，分公司贷审会在授权范围内自行审批自营贷款。自营贷款审查、审批程序为：信贷业务部门审查风险管理部门进行风险评定；分公司信贷审查委员会审批。超出授权范围的，将分公司贷审会意见连同项目资料上报公司贷审会审批。 项目贷款应重点审查贷款项目经国家有权机构核准的相关批复文件等是否完备，是否具备还款能力。贷款发放：贷款审批通过后，信贷业务人员必须在落实有关贷款条件后，办理与借款人签订借款合同的手续；担保方式为保证的，必须签订保证合同，并由信贷业务人员持借款核保书到担保单位核保；担保方式为抵押的，必须签订抵押合同，办理保险、抵押登记及所有权证移交手续；担保方式为质押的，必须签订质押合同，并按规定办理相关质押手续，掌控质押物。借款合同、担保合同、抵押合同、质押合同按公司授权，分别由财务公司或分公司领导签署；借款人（担保人）是非法定代表人签字的要提供授权书。信贷业务人员根据借款合同和加盖借款人财务专用章的借款凭证，经部门负责人、分管领导签字，办理出款手续。贷款回收：信贷业务部门应在贷款到期前一个月，向借款人发出贷款到期通知书。贷款回收后，信贷业务人员对贷款进行书面总结，并存入贷款档案。贷款风险管理：贷款监测管理信贷业务部门应建立自营贷款业务台账，及时登记贷款发放、回收、展期、逾期情况；还应建立和保存完整的客户基础资料、贷款合同及相关档案资料。不良贷款管理：借款人无力偿还到期贷款，信贷业务人员应在贷款逾期一个月内分别向借款人和担保人发出逾期贷款催收通知书及担保贷款催收通知书，督促其归还贷款本息。逾期三个月仍未归还的贷款，必须以书面形式向借款人和担保人主张权利，必要时应向法院提起诉讼。信贷业务部门应做好不良贷款分析工作，把握变化趋势，督促有关单位努力清收不良贷款。风险管理部门是不良资产综合管理部门，负责不良贷款风险评估、监测和分类认定，制定不良贷款清收、控制计划，并提出考核意见。法律职能部门应当加强财务公司涉及诉讼的不良贷款管理，督促、指导、协助有关单位、部门做好涉诉不良贷款清收工作。贷款管理责任制：贷款管理实行分级管理，各级机构负责人在授权范围内对贷款的发放和收回负责。贷款调查评估人员负责贷款调查评估，对调查失误和评估失准承担责任；贷款审查、审批人员对审查、审批失误承担责任，并对本人签署的意见负责；贷后管理人员对检查失误、清收不力承担责任；放款操作人员对操作性风险负责。 现场检查流程内部控制制度的建设与执行内部控制制度检查方法：查阅现有银行自营贷款业务的各项规章制度；查阅岗位责任制度，查看各岗位的分工情况；将现有的各项自营贷款业务的内部控制制度与国家金融法律法规政策和监管当局的要求进行比较。风险提示：未建立自营贷款业务会计核算制度；未建立自营贷款业务的授权、转授权制度；未建立自营贷款帐务核对制度；未建立自营贷款业务检查制度；未建立自营贷款业务的统计制度；未建立规范的自营贷款业务操作细则和规程；未建立完善的自营贷款业务操作和审批监督约束机制；未建立健全的自营贷款业务岗位责任制；现有的自营贷款内部管理制度与国家金融法规政策规定和监管当局要求不相符；未及时修改和完善各类自营贷款业务内部管理制度。授权管理检查方法：查阅财务公司各级授权和转授权书；查看自营贷款业务的申请审批资料、合同文本，与授权和转授权书相对照。风险提示：未核对分支机构的自营贷款发放权限；未对分支机构、有关人员进行授权或转授权；对分支机构、有关人员的转授权不全面、不完整；超范围转授权；未适时调整授权权限；超权限发放自营贷款；未经授权发放自营贷款；未经过贷审会审批发放自营贷款；违反程序发放自营贷款。授信管理检查方法：查阅有关授信审批书、审贷会记录及相关资料。风险提示：未确定客户的授信额度；未适时调整授信额度；未及时对授信额度进行动态监控。业务操作检查方法：查看自营贷款的档案资料和相关凭证、台账。风险提示：未坚持“审贷分离”制度；未严格执行授信操作程序；未按照利率政策及时调整利率。基础工作检查方法：查阅自营贷款发放时的贷前申请、测评、审批资料，贷后管理等材料。风险提示：申请贷款资料不完整；审批要素不齐全；借款合同文本签订不规范；贷款发放收回没有建立台账；自营贷款业务对帐不及时；风险管理风险识别检查方法：查阅自营贷款的相关档案资料，与有关的业务人员座谈。风险提示：单一客户贷款比例及贷款集中度过高；借款人的资产负债状况趋向恶化；担保授信是否对保证人的偿还能力；对关联企业授信缺乏监测；贷款合同存在法律缺陷；贷款多次出现借新还旧现象；贷款存在以贷收息现象；集团客户授信总额超过限额。风险控制检查方法：与相关业务人员座谈、查阅内部管理制度；查阅部门岗位职责及员工岗位责任制；查阅职工休假登记表，风险提示：未建立自营贷款突发风险预警和处理机制；未建立风险责任制，明确各部门、岗位的风险责任；业务经办与会计账务处理未能分离；业务人员对本部门、本岗位的业务管理制度与操作规程缺乏全面、系统了解；对重要岗位未实行定期或不定期轮换和强制休假制度。风险评估检查方法：调阅自营贷款项目的档案等相关资料，通过谈话了解贷款风险动态情况，现场检查贷款项目的实际风险及损失。风险提示：未对贷款形成不良原因进行分析并对损失进行预测；未对不良贷款确定责任人落实到位；未对即将到期的自营贷款可能形成不良进行预测；未对行业特殊原因形成不良进行预测。合规性贷款调查检查方法：调阅贷款档案，审查企业申请材料和客户资质证明的相关材料，项目贷款的有关项目批复文件和可行性报告书等资料。风险提示：为不是经营单位服务对象发放自营贷款；为严重亏损，不具备偿债能力的企业贷款；为信用等级不合格的单位发放贷款；信贷业务人员撰写的贷款调查审批书不真实、不准确。贷款审批检查方法：调阅贷款档案，查看审批材料。风险提示：担保人资格不符合要求；风险管理部门未进行风险评估；贷款未经有权贷审会审批；审批手续存在逆程序操作。贷款发放检查方法：调阅贷款业务档案、台账和有关会计凭证、分户账。风险提示：未按签订的借款合同文本使用资金，监督其使用用途；未对签订的保证合同到担保单位核保；未对签订的抵押合同办理保险、抵押登记及所有权证移交手续；未对签订的质押合同按规定办理相关质押手续；签订借款合同未采用财务规定的统一格式，合同填写不规范，要素不齐全。贷后管理检查方法：调阅贷款业务档案，查看贷后检查材料。风险提示：没有执行定期跟踪、走访制度，不能实时了解客户情况；未按时发放付息通知书和还款通知书，以保证其法律时效；不良贷款的评估、确认不真实，影响风险评估；缺少对不良贷款的清收、盘活计划及措施。监督检查检查方法：查阅内审及业务管理部门的检查报告及有关整改报告。风险