第六章银行保函和备用信用证

第六章银行保函和备用信用证 第六章银行保函和备用信用证 伦敦的一家出口商与埃及的一家进口商签定了一份商务合同 合同规定出口商必须经银行开立一份以进口商作为受益人的履约保证书 金额为货价的5 为此 出口商委托国民西敏寺银行开立了一份见索即付的保函 并向该行提供了反担保 后来埃及的进口商以出口商未履约为由向国民西敏寺银行提出付款要求 然而 出口商却取得当地法院的批准向国民西敏寺银行发出禁令不得支付 而国民西敏寺银行却向法院要求撤销该禁令 国民西敏寺银行的要求会得到法院支持吗 见索即付的保函其风险在哪里 由该如何控制风险呢 银行在对外开立见索即付的保函时 应该如何向申请人提醒可能遇到的风险 并在反担保函中明确地列明这种责任呢 第六章银行保函和备用信用证 第一节银行保函概述第二节银行保函的业务处理流程第三节备用信用证KeyWords 第一节银行保函概述 银行保函的定义与作用 银行保函 LetterofGuarantee L G 或银行保证书 它是指商业银行根据申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面证明 它是银行有条件承担一定经济责任的契约文件 当申请人未能履行其所承诺的义务时 银行负有向受益人赔偿经济损失的责任 由于银行信用代替或补充商业信用 保函的信用性更好 灵活性更强 因此被广泛地应用于国际结算的众多领域中 诸如贸易支付 工程承包 租金支付 资金借贷等等 银行保函的作用 概括而言 保函从其本质上来说具有两大基本作用 第一 保证合同价款的支付 第二 发生合同违约时 对受害方进行补偿并对违约责任人进行惩罚 银行保函的当事人 1 申请人 Applicant 或称委托人 Principal 2 受益人 Beneficiary 3 担保行 GuarantorBank 4 通知行 AdvisingBank 或称转递行 TransmittingBank 5 转开行 ReissuingBank 6 反担保行 CounterGuarantorBank 7 保兑行 ConfirmingBank 银行保函的基本内容 1 保函当事人 受益人 申请人 担保行 通知行或转开行 的完整名称和详细地址 2 保函的性质 即保函的种类 3 合同的主要内容 4 保函的编号和开立日期 5 保函金额 6 保函的有效期限和终止到期日 7 当事人的权利和义务 8 索偿条件9 其他条款 第二节银行保函的业务处理流程 一 银行保函的开立 直开法由通知行通知由转开行开立 直开法 直接开给受益人是指担保银行应申请人的要求直接将保函开给受益人 中间不经过其他当事人环节 这是保函开立方式中最简单 最直接的一种 特点1 涉及当事人少 关系简单 2 受益人接到担保行开来的保函后 无法辨别保函真伪 因此无法保障自身的权利 3 索偿不方便 即使申请人违约 受益人具备索偿条件 但是要求国外担保行进行赔偿有诸多不便 由于受益人的权利不能够得到有效的保证 不愿意接受这种保函 因此在实际业务中很少用开立 直接向受益人开立保函的流程 通过通知行通知的特点 1 真假易辩 这种开立保函的方式较为普遍 因为受益人接到的保函是经过通知行或转递行验明真伪后的保函 他不必担心保函是伪造的 2 索赔不便 在该方式下 受益人索偿不方便的问题仍然存在 受益人只能通过通知行或转递行向担保行索赔 而通知行或转递行只有转达义务 他们本身不承担任何责任 因此 实际上还是受益人向国外担保行索赔 通过通知行通知的流程 通过转开行转开 当受益人只接受本地银行为担保人时 原担保人要求受益人所在地的一家银行为转开行 转开保函给受益人 这样 原担保人变成了反担保人 而转开行则变成了担保人 特点1 转开行是受益人所在地银行 受益人比较了解和信任 解决了受益人对国外担保行不了解和不信任的问题 2 真伪易辩 受益人接到的保函是经过转开行验明真伪后的保函 3 索赔方便 受益人与转开行处同一国家或地区 不存在语言 风俗习惯 制度和法律方面的差异 以这种方式开立的保函 对受益人最为有利 通过转开行开立保函的流程 二 银行保函的业务处理流程 申请人向银行申请开立保函担保行审查担保行开立保函保函的修改保函的索赔保函的注销 三 银行保函的种类 根据保函与基础交易合同的关系 分为从属性保函和独立保函根据保函项下支付前提的不同 分为付款类保函和信用类保函根据保函索赔条件的不同 分为有条件保函和无条件保函根据担保行付款责任的不同 分为第一性责任保函和第二性责任保函根据保函的使用范围 分为出口类保函 进口类保函和其他类保函 出口类保函 是银行应出口方的申请向进口方开出的保函 是为满足出口货物和出口劳务的需要而开立的保函 出口类保函适用于国际承包业务和商品出口业务 1 投标保函 TenderGuarantee 2 履约保函 PerformanceGuarantee 3 预付款保函 AdvancedPaymentGuarantee 4 质量保函 QualityGuarantee 和维修保函 MaintenanceGuarantee 5 关税保付保函 CustomsGuarantee 6 账户透支保函 OverdraftGuarantee 进口类保函 进口类保函是银行应进口方的请求向出口方开立的保证文件 适用于货物进口 技术进口 补偿贸易及来料加工等业务 1 付款保函 PaymentGuarantee 2 延期付款保函 DeferredPaymentGuarantee 3 补偿贸易保函 CompensationGuarantee 4 来料加工保函 ProcessingGuarantee 和来件装配保函 AssmblyGuarantee 5 租赁保函 LeaseGuarantee 其他类保函 1 借款保函 LoanGuarantee 2 保释金保函 BailBond 银行保函与跟单信用证的相同点 1 都是银行应申请人要求 向受益人开立的有条件的支付担保或承诺2 都是用银行信用代替或补充商业信用 使受益人避免或减少因申请人不履约而遭受的损失3 保函中的担保行和跟单信用证中的开证行对于单据真伪及其法律效力 寄递中遗失等不负责任 银行保函与跟单信用证的不同点 范围银行的责任银行所付款项的属性受益人的索款程序对结算单据的要求银行承担的风险保证文件的到期地点及有效期限是否有融资作用是否可撤销是否可转让 第三节备用信用证 备用信用证概述 备用信用证 Stand byLetterofCredit SL C 又称商业票据信用证 CommercialPaperL C 担保信用证 GuaranteeL C 是指开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺某项义务的凭证 即开证行保证申请人未能履行其应履行的义务时 受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票 或不开 并提交开证申请人未履行义务的声明或证明文件 即可取得开证行的偿付 备用信用证 作为一种付款承诺 虽然形式上是第一性的 但意图上却只是在委托人违反基础合同的情况下使用 具有备用之意 备用信用证实质上是一种银行保函 备用信用证特点 1 除非在备用信用证中另有规定或经双方当事人同意 开证人不得修改或撤销其在该备用信用证下的义务 2 备用信用证项下开证行义务的履行并不取决于开证行从申请人那里获得偿付的权利和能力 受益人从申请人那里获得的付款的权利 也不取决于在备用信用证中对任何偿付协议或基础交易的援引 或开证行本身对任何偿付协议或基础交易的履约或违约的了解与否 3 备用信用证和修改在开立后即具有约束力 无论申请人是否授权开立 开证行是否收取了费用 或受益人是否收到或因信赖备用信用证或修改而采取了行动 对开证行都是有强制性的 备用信用证的内容 1 开证行名称 2 开证日期 3 开证申请人名称和地址 4 受益人名称和地址 5 声明不可撤销的性质 6 备用信用证的金额 使用的货币种类 7 对单据的要求 8 备用信用证的到期日 有效期 9 保证文句 10 表明适用的惯例等 备用信用证的种类 1 备用信用证支持一项非款项支付的履约义务 包括对由于申请人在基础交易中不履约导致损失的赔偿 2 预付款备用信用证 3 招标 投标备用信用证 4 对开备用信用证 又称反担保备用信用证 5 融资备用信用证 6 直接付款备用信用证 7 保险备用信用证 支持申请人的保险或再保险义务 8 商业备用信用证是指如不能以其他方式付款 开证行为申请人对货物或服务的付款义务进行保证 备用信用证结算方式在国际贸易中的应用 银行保函与备用信用证的相同点 1 都是银行应申请人要求 向受益人开立的书面保证2 都是用银行信用代替商业信用或补充商业信用的不足3 都适用于诸多经济活动中的履约担保 银行保函与备用信用证的不同点 1 要求的单据备用信用证要求受益人在索赔时提交即期汇票和证明申请人违约的书面文件 银行保函不要求受益人提交汇票 但要求受益人除了提交证明申请人违约的文件外 还需要提交证明自己履约的文件付款的依据2 付款的依据备用信用证只要受益人