法人授信客户调查报告的撰写PPT课件

1 法人授信客户调查报告的撰写 2 授信调查报告的一般要求 好的授信报告是提高授信流程效率的根本保证授信调查的总结提供授信审批所需的信息 申请人的经营 财务 担保情况 推荐授信的理由 风险的揭示和分析 规避风险的措施客观 不能回避风险 我们做的项目不是要求无风险 而是要求风险可认识 可分析 可管理 3 授信调查报告的一般要求 全面 围绕主题 不必在细枝末节花太多工夫真实 要求尽职调查 在真实的情况上分析才有意义 若无法确认事实 应当采取审慎的策略 首次授信调查报告的重要性授信调查是一个持续的生命周期没有结构 格式完全相同的授信报告 灵活掌握格式的内在本质 各种不同类型的企业 不同授信产品的报告侧重点不同 4 一 前言 1 简要说明客户申请授信的原因及授信的主要内容 客户授信是首次授信 年度内增加授信 旧客户授信额度年审 额度是否增加 或是重组类贷款 2 首次授信客户要详述客户来龙去脉 说明是客户上门 我行主动营销开发 他人介绍等 3 列出该笔业务的主要尽职调查程序 如调查的时间 地点 我行调查人员 企业接受调查人员 具体调查内容和手段 调查效果 5 二 授信申请企业综合情况 1 授信申请人基本情况 名称 注册地址及经营地址 电话 邮编 性质 行业 经营范围 成立时间 经营年限 实收资本 注册资本 营业执照 法人代表 联系人 股东及股份比例 在我行的评级情况 企业历史沿革 成立年份 注册资本及实收资本总额及构成形态的变化过程 股东背景及变化过程情况 实际控制人 企业主营业务 简单说明申请人注册经营范围及目前主营业务 企业目前生产 销售的主要产品及后续产品结构 企业当前及未来的重大经营活动企业组织架构 企业职能部门组织结构 最好用树状图表示 企业的下属公司一览 企业资金和财务管理模式 集中还是分散 有否设立财务结算中心 中心运作方式 如该企业隶属某集团 对该司融资 财务方面产生重大影响 则需附带说明集团的情况及与我行的往来情况 关联企业情况及与借款人的财务和管理关系 若关联企业众多 资金管理一体化 需要专章说明 关联关系指在股权上或者经营决策上共同被某一实际控制的法人 个人所控制 它们比公允的第三方更为直接实现资产的转移 6 二 授信申请企业综合情况 续 2 企业的素质企业的行业资质 市场准入情况企业的荣誉及社会影响员工素质评价 简要说明职工人数 学历结构 人员分布结构 素质评价 领导层简要工作评价 简要说明领导层近年有无重大人事调整 董事长 总经理 分管销售 财务的副总经理 销售经理 财务经理等关键管理人员的工作简历 行业管理经验 工作业绩 个人品德和信用情况 7 三 授信申请人的生产经营情况 1 企业主要产品 项目或服务 的调查和分析对于生产企业 通过调查申请人的主要产品及其构成情况和这些主要产品的技术先进性 生产设备领先性 原材料的易获得性和后续研发能力 分析判断主要产品的生命力与竞争性 对于贸易流通企业 通过调查申请人的主要经营范围 有无从事特定贸易许可证 品种 进出口总额等 分析判断其经营的特色与竞争优 劣势 贸易主要经营方式及结算方式 包括进出口比例 进出口业务主要结算方式等 企业主要产品 项目或服务 名称及其适用范围生产过程 采用的主要技术 生产设备及技术 设备的先进性 生产管理 质量管理水平 管理措施等情形 最好能够描绘出生产的流程 可参照本幻灯片中经营风险分析之生产环节分析 主要成本构成及其成本变量的市场情况 如企业主导产品主要构成为原材料 应说明主要原材料供应商及合作年限 原材料近年来市场价格变化情况 可参照本幻灯片中经营风险分析之采购环节分析 8 三 授信申请人的生产经营情况 1 企业主要产品 项目或服务 的调查和分析 续 下游客户构成 主要产品的市场地域范围及市场占有份额 企业主导产品主要营销渠道 方式及其货款结算方式和主要回款银行 企业最大的几个客户情况 所占比例 与大客户关系如何 产品质量在同业中的水平如何 可参照本幻灯片中经营风险分析之销售环节分析 新产品开发情况 如有重大投资和新产品项目情况需专章说明 阐述 2 企业所在行业特点和及企业在行业中的地位 可参照行业风险分析 企业主要产品 项目或服务 近年来国内外市场总体供求及价格变动情况 该行业属于国内新兴行业 一般行业还是衰退行业 是资金密集型 劳动密集型还是资金 劳动复合型 该行业属于国家支持 限制或自由竞争 该行业有无特殊政策限制 如环保达标 规模大小 采用技术及装备等 竞争关系 本地区 行业内的竞争对手 竞争方式市场分割 行业规范 区位情况宏观政策影响的方向 9 三 授信申请人的生产经营情况 2 企业所在行业特点和及企业在行业中的地位 可参照行业风险分析 企业主要竞争优势和劣势 主要是结合上述说明 分析企业的主要竞争优势及劣势 企业技术装备水平优势与劣势 主要贸易对象的合作年限 历次合同履行情况及其伙伴关系程度 企业发展规划的科学性 可行性 近几年生产经营规模变化及计划完成情况 市场销售渠道优势与劣势 市场占有率等情况 企业生产销售规模 所在行业所处地位 判断企业处于成长 成熟 衰退区 企业获得的国际 国家资格等级情况 企业的核心竞争力 3 企业管理能力及管理水平领导层简要工作评价 简要说明领导层近年有无重大人事调整 董事长 总经理 销售经理 财务经理等关键管理人员的工作简历 行业管理经验 工作业绩 个人品德和信用情况 对民营企业 对其实际控制人和主要经营者的人生轨迹 管理思路需要详细说明 管理层的管理策略 机制 流程 手段和管理组织架构对企业的管理能力 管理水平 是否与企业发展相适应做出相应评价 10 四 财务状况及分析 财务分析的目的是要分析企业的还款能力 需要理解各财务指标 比率 分析过程与企业还款能力的关系 1 说明企业财务报表的性质 审计报告出具单位 审计师情况 报送税务机关的情况 采用了哪些方法和手段对企业提供的报表进行验证 核实 从而判断企业信息质量如何 是否需要调整报表 或有需要特别说明事项 2 资产负债表三年的主要数据及说明分析 参照财务分析部分和我行现有的格式 抓主要矛盾 逐项进行分析和说明 资产各项占用的特点和原因 是否合理性 还是行业特征 主要应收帐款和其他应收款的帐龄 对象 成因 安全性 坏账的可能性 企业的帐款管理政策 是否合理 风险是否可控 存货 存货的主要构成 变化情况 存货计价原则 季节性 临时性因素需要分析与行业特点是否相关 11 四 财务状况及分析 2 资产负债表三年的主要数据及说明分析 续 固定资产及在建工程 主要构成 占比情况 存在状态及其利用率 形成收益能力 无效资产占用比率 在建工程项目总投资 分项目资金来源 自筹比例 是否存在投资缺口及其解决办法 银行负债情况 简要说明并评价主要往来银行及与其关系 银行信用记录情况 近三年银行负债的变化情况及其趋势 公司资产抵 质 押情况 主要银行负债往来关系的建立 目前的授信是长期以来保持的 或是新增的 或是逐年 突然减少的 原因 担保条件 授信条件 相比之下 我行的授信条件如何 企业是否存在可用的资产向其他银行融资的可能性 大额或变动较大的长短期应付款项 票据 预收款项的数量 对象 期限及应付债券 应付集资款数量 期限 负债的刚性 及各类应付款项的还款来源 对外或有负债 被担保 承兑主要企业简况 企业市场地位 经营状况 资金实力 资信情况 前景等 被担保企业经营现状是否可能构成或有负债风险 12 四 财务状况及分析 2 资产负债表三年的主要数据及说明分析 续 关联企业的银行信用记录情况 各项信贷业务余额及担保方式 或有负债情况 资产抵 质 押情况 负债情况总体评价 主要结合负债指标 从企业负债总量 中长期与短期比例 逾期或垫款数量及成因 不同银行之间负债比例等方面进行分析3 损益及所有者权益三年主要数据及说明分析主营业务收入构成 利润及其变化情况 详细分析申请人主营业务收入分产品 服务 构成 对利润贡献程度及其近三年变化情况 利润增减趋势及其原因 分析各项成本 费用及其合理性 详细分析企业固定支出项目变动情况所有者权益分析 分析企业资本结构及其稳定性 有无资产重估导致权益增加情况 分析企业增补资本主要渠道及可能性 13 四 财务状况及分析 4 现金流量分析 可参照现金流分析部分 重点分析正常经营活动现金流入 现金流出 先后顺序 净现金流量是否能及时和足够偿还贷款 具体有 经营活动现金净流量是否能够保障正常还贷 若出现负值是暂时性现象还是属于持续性的经营困难 经营活动现金流入与公司的报表收入是否匹配 若少于报表收入原因何在 是否存在虚构收入可能或公司收入中很大部分是赊销在途资金 投资活动和筹资活动现金流量变化及原因 其中反映的公司投融资策略是否影响其偿债能力 5 财务比率分析列示短期偿债能力比率 长期偿债能力比率 盈利能力比率 运营能力比率数据 财务比率的纵向和横向比较 说明企业财务比率的变化及现状是否合理 正常 6 财务分析总结评价其他重要财务事项及您认为需要特别说明的财务事项长短期偿债能力 盈利能力 负债空间 财务结构等做出评断 14 五 本次申请授信情况 1 本次授信申请动因 内容 原有授信 原有授信内容 本次授信申请动因 是原有授信到期续期 还是我行主动营销拟增加额度 或者公司向我行主动申请 是公司业务规模扩大 还是扩大我行市场份额 或者是调整贷款结构的原因等 是否新增 或是覆盖原有授信 如本次授信获批 该企业及其关联集团在我行的授信总额是多少 2 授信用途分析 简要说明企业直接的 真实的借款用途 分析授信需求的真实原因 判断该用途是否合法合理 是流动资金还是固定资产 是临时性周转还是铺底性资金 是用于生产经营 业务增长还是用于偿债纳税等 15 五 本次申请授信情况 3 还款来源分析 要会进 更要懂得退 如何退出 主要分析本次申请贷款的还款来源 包括现金流量分析及其稳定性 可能性 如果还款来源依赖于与贷款用途有关的某笔交易顺利完成 重点分析这笔交易顺利完成的可能性 如果还款来源属于某项非经营性的现金收入 重点分析该笔现金收入来源是否可靠 还款来源除了企业正常经营性现金流 还包括再融资 增资计划等筹资性现金流关注现金流与还款期限 金额的匹配性4 授信需求合理性分析 主要分析企业现有流动资金来源构成 需求增加的主要原因 该笔贷款实施后能否满足企业需求 该企业本次需求是否为季节性 突发性的需求 企业是否存在诸如增资扩股 银行已承诺信用支持 变现能力很强有价证券等备用流动资金等情况 16 五 本次申请授信情况 4 授信需求合理性分析 续 测算公司业务经营产生的总银行融资需求 对于贷款 银行承兑汇票等 大致额度可根据企业平均融资需求期计算 平均融资需求期 存货周转天数 应收账款周转天数 预付货款周转天数 应付账款周转天数 企业营运资金融资需求额度大致 年预计收入 360 平均融资需求期 留存企业的上年盈余 测算建立在对企业预计营业收入的合理估计以及对融资周期的合理性上 在测算公司总银行融资需求的基础上 再比较公司在各家银行已获的授信额度 如果超过公司实际融资需求 就需要说明申报额度的原因 一般来说是出于介入客户手段 或是扩大我行市场份额的手段 授信品种及授信方案的合理性 业务品种搭配是否合理 是否与公司结算方式相适应 是否有利于贷后监管 是否有利于我行根据公司经营状况变化适时进退 注意 抓住现金回流这一关键环节 17 六 担保措施 1 公司目前在各家授信行的担保条件 我行担保条件原则上不能低于其他授信行 2 保证人或抵押人 出质人与申请人的关系 提供担保的原因及代偿意愿分析 3 如果是保证担保的 应说明 保证人基本情况 股权 法人代表与核心管理人员 主营业务 产品和市场分析 保证人财务状况及担保能力 重点关注保证人的持续经营能力 与企业经营稳定性有关的规模指标 长期资产情况 并列表说明主要资产价值 处所和权属 信用水平及财务负担 重点分析担保人在银行的信用状况 近期银行负债 对外担保情况 主要结算银行和现金流量情况 参照本行现有格式 4 如果是抵质押担保 应说明抵质押品名称 权属 用途 处所 新旧程度 租用情况 抵质押品评估机构 评估价值 抵质押率 足值性及可变现性 本行调查人员对抵押物评估的判定 18 七 我行往来情况及本授信效益分析 风险调节后的综合收益率是衡量授信与否的重要因素 应当根据综合收益率的排列顺序 实施客户有选择退出 1 授信申请人与我行往来情况分析 包括申请人及其关联公司在我行现有融资明细 与我行往来历史 我行结算 存款情况等综合贡献度 在我行已有授信的 是否达到当初设定的综合收益贡献 如果没有 原因何在 2 本次授信的定价及主要原因 是风险因素 竞争因素 是否已和客户初步协商 原则上追求可能高的收益 3 本笔授信综合效益分析 详细分析实施该笔信贷业务给我行带来的存款 利息收入 结算业务 中间业务等相关效益 对上述四项业务内容应逐项分别说明 对客户实施让利措施的 如下浮利率 要详细说明业务的综合回报及贡献度等原因 19 八 主要风险点及应对措施 1 从本笔授信可能面临的潜在风险进行逐一对照 包括行业风险 市场风险 宏观政策风险 产品风险 坏帐风险 道德风险 管理风险 法律风险