物资管理暂行办法.doc

物资管理暂行规定（讨论稿）第一章 总则第一条 加强物资管理重要性的认识。物资成本占到了项目总成本的60%左右，物资质量是工程质量的源头，物资管理水平直接关系到企业效益的好坏，关系到企业核心竞争力的高低。第二条 物资管理遵循“源头把关、过程控制、精细管理”的原则，以“保证质量、合理低价、保障供应”为核心，以采购质量“零缺陷”为目标，对物资实行分类管理，分级负责，专业服务，统筹供应。第三条 为了加强物资管理，控制工程物资采购成本，使物资管理工作制度化、系统化，标准化，根据中铁十六局集团物资管理办法，结合我公司的实际情况，特制定本规定。第四条 本规定通过规范物资管理工作中的计划、采购、点验、保管、发放、内业统计、现场物资管理等各个环节，力求做到程序严密，可操作性强，便于提高工作效率,达到强化项目物资管理的目的。第二章 物资管理机构、体系与职责第五条 物资管理机构。公司领导、分管物资领导、械运输物资部，项目经理、项目部分管物资领导、项目部设备物资部，拌合站 、钢筋工厂、施工队（或架子队）专职材料员。项目部设立物资设备部，是项目物资管理的职能部门，由项目经理领导，业务上归属于公司机械运输物资部管理。第六条 物资管理体系。实行三级管理机制：即决策、监督、管理层（公司物资部门）,采购供应层（各项目部物资部门）,耗物层（各施工作业队）。第七条 公司机械运输物资部职责1、学习、宣传、贯彻国家物资工作的方针、政策和上级各项规章制度；制定公司本级物资工作规定与计划，指导项目制定物资管理实施细则。2、负责公司物资管理有关体系文件的编制、修订并组织实施。3、了解市场行情、掌握主要工程物资动态，指导项目部搞好物资采购的招标工作。4、监督检查指导项目部物资管理、过程控制及项目责任成本管理。5、负责公司物资数据统计、分析，促进物资节约、责任成本管理。6、负责物资业务人员的培训、评价、推荐和考核。7、会同其它部门完成公司投标评审、项目审计及公司领导交办的其它任务。第八条 项目物资设备部职责1、规划、制订、实施项目物资业务全过程工作实施细则并进行监控。2、宣传贯彻国家物资工作的方针、政策和上级各项规章制度；3、负责项目部物资管理有关规章制度的编制、修订并组织相关人员实施。4、了解市场、掌握主要工程物资的动态，为项目部采购及责任成本核算分割的决策提供货源、价格、质量等有关信息；5、编制物资节约实施方案，搞好物资成本过程控制。6、负责全项目部物资计划管理，物资合格供方评审、合同签订、采购、验收(含检验/试验)、标识、搬运贮存、发放使用、回收等工作过程的管理和监控，合理安排物资的调剂和挖潜利库工作。7、负责实施项目物资贯标工作，督促作业层按标准操作。8、负责做好项目部物资业务人员的培训、考核工作。9、负责项目部物资统计报表的编报和质量记录管理工作。第九条 项目部物资设备部门应设置的岗位有：物资设备部部长、设备、物资副部长各一名，资料员、采购员、保管员等相关人员，根据项目工程大小适当增减人员数量，相互监督的岗位不能由一人兼任，物资部长、内业资料员不能兼任采购员。项目物资设备部部长由公司统一委派。第十条 物资管理人员要努力钻研业务，掌握市场动态，提高自身业务素质和思想水平。从事物资管理工作人员必须持证上岗。第十一条 物资采购人员实行回避制度，项目领导的亲属，不得在本项目物资部门担任部门主管或采购员。采购员、保管员、材料员、过磅员等重要岗位不得使用外部劳务人员。第三章 物资信息化管理第十二条 推进物资管理系统软件的应用（物资综合管理系统和单机版物资管理软件并行使用）。信息化管理是实现物资管理现代化的重要手段， 投资在3000万以上项目必须通过集团公司综合管理系统使用信息化手段进行物资业务管理。第十三条 所有实行信息化管理的项目必须配备一名专职内业材料员，负责物资记账。采购与记账要分人管理，负责采购的物资管理人员不得同时兼任内业材料员，内业材料员的账号密码不能与采购人员共享。项目部所有纸质业务单据都应该在综合管理系统中得到真实体现，包括计划、合同、点验、发料、盘存、付款以及质量证书（合格证）、检验报告等。第十四条 公司业务部门实时通过信息化管理系统，对项目部的业务情况进行全方位掌握，及时对项目部的物资管理进行指导、监控。第十五条 项目竣工时，将项目物资管理软件的帐号、密码以及招标采购等重要资料的电子版报送公司机械运输物资部存档第四章 物资计划管理第十六条 计划管理是实现材料定额管理和成本核算的重要手段。项目经理是第一责任人，应定期组织协调技术、计核、设备物资等部门进行成本分析，控制成本消耗。1、项目上场后，项目经理应立即组织总工及工程技术人员审核图纸（没有图纸的根据投标文件）核算物资数量。对单位工程所需的材料名称、规格型号、数量、材质要求、采用标准、规范图样、检验规程名称等项目，汇总编制项目单位工程材料需求明细表经项目总工程师审批后，交项目物资设备部计核部门实施。后续图纸和变更调整的物资需用量，依照此工作程序，履行报批手续。2、项目计部门根据单位工程材料需用量明细表，在考虑倒运、保管损耗的基础上，编制工程物资需求总计划表；计划部门下达月施工计划的同时，下达月物资需求计划，报项目总工程师审批后，交物资设备部编制月物资采购计划表实施采购供应。3、项目物资设备部必须严格按照工程物资需求总计划和月物资需求计划编制月物资采购计划，由项目总工审核经项目经理签字同意后分期分批采购物资，按照单位工程物资需用量明细表和工程施工进度控制发料，根据需求计划进行预控，并根据上月和本月完成情况及时进行调整。超计划用料必须由项目计核或技术部门提出书面说明经项目经理审批后方可发料。4、工程量变更关系到材料消耗总量，项目施工技术部负责将材料增加或减少数量及时查验核算并报设备物资部，以便设备物资部门对物资计划进行调整和编制补充计划。5、施工队（包括外部劳务队）、拌合站、钢筋加工厂等独立施工作业队，应根据项目部下达的月施工计划编制本单位月、旬材料需求计划及周转性材料的需要计划，在每月25日前报项目设备物资部，大宗材料计划必须考虑采购和加工时间，提前七天提出，日常供货提前3天提出，并考虑少量的储备等应急量。第十七条 物资计划的准确性与及时性对物资采购供应工作及施工生产起着重要的保证作用。计划的不准确不及时，会造成增补计划过多，急用物资多，不能形成批量采购，造成采购成本和采购难度加大，所以要对物资需求计划进行重点管理。必须做好以下三方面的工作：1、准确性。计核部门必须根据施工进度合理地编制物资需用计划，如果因计划不准确，造成物资严重积压、大量浪费，或停工待料、设备闲置，要追究计划人责任。2、时间性。大宗材料计划至少提前七天，日常小料提前3天，超过此期限的计划定为应急计划，应急计划的数量作为考核施工计划人员工作绩效的标准之一。（1）物资需求总计划必须于开工15天之内提出，由项目物资设备部上报一份给公司机械运输物资部审核备案。（2）物资需求月计划由计核部门编制，计核部门根据工程进度，每月26日之前编制下月物资需求月计划，必须在当月26日提交。以上报表要力求准确，一般情况不得有变动。要注明使用的时间、使用部位等内容，由项目总工审核，项目经理审批后交项目物资设备部实施，3、经审核签字的物资需求计划原件，由项目物资设备部按接收时间顺序，装订成册并存档。第五章 物资采购第十八条 物资招标采购执行中国铁建物资集中招标采购管理办法，中铁十六局集团有限公司物资集中采购实施细则中相关规定。1、甲供、甲控物资的采购管理。由业主统一采购供应的物资，或业主指定生产厂家（含供应商），并明确采购价格，业主统一签订合同，统一结算的物资，称为甲供物资。业主组织招标，由项目部签订合同和结算（或委托业主代付款）的物资称甲控物资。甲供、甲控物资的采购，执行业主的相关采购规定。项目部必须把业主甲供、甲控物资目录和业主关于甲供、甲控物资的相关文件复印件，报公司机械运输物资部审核备案。2、集团公司项目部（指挥部）统一组织采购供应的物资，称为统供物资。统供物资由集团公司项目部（指挥部）集中统一组织招标采购。项目部执行局指的相关采购规定、明确供应价格并把局指统供物资的相关文件复印件，报公司机械运输物资部审核备案。3、项目部在没有得到业主或局指明文批复前，不得擅自采购甲供甲控物资指定供货商以外商家的物资，或与其它供应商签订采购合同。4、项目部自主招标采购物资的管理。根据集团公司及公司的相关规定，凡是采购50万元以上物资必须招标采购同类产品数量价值50万元以下的可由公司委托项目部自行招标采购。除甲供、甲控供物资外，与工程主体相关的其他自购材料，单个品种金额在50万元以上的物资必须由公司招标领导小组实施招标采购。为了降低分包单位的工程成本和保证材料的质量，分包单位的施工用料够50万元以上的(导风筒、脚手架、钢模板等工程用料) 必须集中招标采购，统一供应。5、不具备招标采购条件的或规格品种繁多、数量较少、低值易耗的物资，适宜竞价采购。项目上场后，项目物资设备部在开展料源调查的同时，也要对竞价采购物资的市场行情进行调查。竞价采购由项目部收集供应商信息资料，初步筛选四个以上供应商，项目部对供应商实施考察，择优选择23个诚信好、有一定供货能力的供货商洽谈，每月按照项目部采购计划报价，由项目物资招标采购小组审核，并签字确认，择质优价低者供货。或者由供货商按照市场价格下降一定比例，签订采购合同供货，每月由招标采购小组调查市场单价并复核供应价格。竞价采购的物资，由各使用单位编制物资采购计划审批表，经本级主管审批后报公司物资设备部备案。第十九条 新开工项目必须在开工后两个月内会同公司物资招标采购领导小组完成项目主要材料的招标（议标）采购，并对另星材料供应方式及供应商进行择优确定。第二十条 严禁化整为零规避招标采购的行为，确实不具备招标采购条件的，要做到采购过程公开透明，质量优先、价格合理。严格杜绝权利采购、人情采购、多头采购、非物资部门采购等违规采购行为，防止腐败和损害单位利益的行为发生。第六章 合同管理第二十一条 所有合同必须由项目经理（或其授权人）签订，并加盖单位公章，非项目经理（或其授权人）不得擅自在采购合同中签字，防止无效合同产生。大额合同（50万元以上）必须上报中铁十六局集团合同管理信息系统，由公司法律事务部及相关部门进行合同评审。建材采购和物资租赁合同文本格式参照集团公司建材采购合同及公司发布的规范合同范本。1、在签订合同前，部分需要先试验合格的材料，必须待试验合格后再与中标单位签订合同。中标单位必须按招标文件规定的金额交纳履约保证金，合同签订后，合同应及时交相关部门备案和监督执行。要严格履行和兑现合同条款，规范操作，避免不必要的经济纠纷。2、不得随意签订变更单价、付款方式等补充合同。大宗招标物资合同在市场变化较大或难以履行时必须及时上报公司招标领导小组，及时组织招标或备案。对采用浮动价格招标的物资，每次价格变动必须由项目招标采购小组人员共同审核并签字确认。钢材采用浮动价格招标的（基准价、比较价），应参照“我的钢铁网”公布的相对应厂家的钢材价格。3、严禁先采购后订合同，无采购（租赁）合同，内业人员不得点验，财务部门不得付款。否则追究相关人员责任。4、建立合同台帐，将合同关键内容进行登记，并将合同副本报公司机械运输物资部备案。第七章 物资验收管理第二十二条 物资的验收是把住进场材料质量与数量的主要关口。把关不严是造成项目亏损的重要原因之一。亏方、亏量或采购不合格材料，都将导致项目的重大经济损失。进库前坚持三方验收制度。即：供应商、项目部物资设备部、材料保管方（用料方材料员），当场核实材料数量和质量，并分别在收料单（或送料单）上签字，对违反此规定的视为违纪行为，自觉接受上级业务部门或监察部门调查。1、必须建立现场材料员制度。各项目部必须设置现场材料员、保管员，材料员、保管员岗位不能一人担任，收料单必须由现场材料员开具、保管员签字认可方为有效凭证。2、现场材料员必须驻守在现场收料第一线，坚持24小时在岗收料值班，所有收料单必须现场三方签字验收，不得事后补签，现场材料员必须在看到材料全部卸完后才能在收料单上签字，严禁在材料刚到现场或材料还没卸完就签字，没有现场材料员签字的收料单无效，不得支付材料款，否则谁支付谁负责。3、工程所需材料必须到达施工现场后卸料，存放到位后进行验收，禁止在供方仓库和中途验收，有条件的要组织押运，严防中途倒卖现象发生，项目部现场和施工现场应配备计量设备，凡能称重计量的重载、空载的均应过磅计量。4、降低库存损耗率，有条件的尽量实现零库存，加大直达运输和“四就”（就厂直拨、就站直拨、就存直拨、就车直载），减少运输成本、运输损耗，若考虑物价波动影响成本和周转材料倒用，项目部可充分论证后自建材料供应站（库），材料站长和材料管理人员应由内部职工担任。设在施工现场的材料站（库）实行封闭式管理，并配备相应的防火防盗、计量等设施。5、保管员按物资性能、结构、包装等条件选择堆码方法，按仓储规定做好防火防盗等防护设施，露天堆码的要要适当进行场地硬化，定期盘点库存（尤其是火供品、水泥及易燃易爆易腐变质材料），减少库存损失。6、所有材料在未经试验部门复试合格前均不得使用，现场材料员要对未复试的物资材料进行状态标识，复试合格后要记录试验报告编号，因使用未经试验的不合格材料引发的工程质量事故追究现场材料员和物资部门责任人责任。物资部必须留存主要工程材料的材质单、合格证、复试合格报告（可以为复印件）。7、收料单五联单制度。收料单五联单是指供应商、现场材料员、施工队或工序承包人、物资设备部、财务（或计核）各一联，存根留物资设备部，各项目部必须使用公司统一印制的带编号的收料单，违反规定的公司将进行通报并限期改正。8、现场材料员内业。现场材料员要及时整理收发料内业资料，收发料要分别按材料类别、施工队、单位工程登记，要建立材料收、支、存明细台帐，建立物资标识和追溯性记录，定期统计并与物资部核对。19、物资设备部必须坚持“日清月结”的业务原则。当天的料单必须当天收回统计点收，当天收不了的必须电话统计当天收料数并形成记录。第八章 物资标识第二十三条 物资标识牌必须由项目部统一制作，做到统一尺寸、统一内容，原材料标识牌的尺寸为40X30CM，标头为“材料标识牌” 兰底白字，具体内容：材料名称、生产厂家、规格型号、炉(批) 号、进场日期、进场数量、检验状态(待检、已检尚未结论、检验不合格、检验合格共四种)，白底黑字黑线筐，(半) 成品材料标识牌尺寸40X30CM，标头为“(半) 成品材料标识牌” 兰底白字，具体内容：品名、产地、规格型号、检验状态、使用部位、报告编号。业主提供产品，在标识上应加注“业主供”字样，业主对标识有规定的从其规定。1、物资本身或包装印记能清楚实现标识时，不另行标识；否则须以载体进行标识，搬运场/库(栅)存料阶段一般使用挂标牌(标签)或分区域位置堆放的方式；发放、使用阶段通过凭证、台帐、作业记录等方式实现标识。2、顾客提供财产的标识，除了规定的内容外， 还应加注“顾客财产”字标。3、项目业务部门应建立有追溯性要求物资的可追溯记录，记录以凭证、表格、工程日志等资料为载体。须对每批物资的进货源(规定的标识内容)、使用去向(工序和部位)等情况清楚地进行记载。第九章 发料与控制第二十四条 物资部门在发料时尽量采用直拨方式发料，减少倒运、减少库存。发料单是施工队或工序承包人使用材料的直接凭证，项目所有工程主体使用材料必须直接发放到最终使用单位，并由用料单位的合同签订人（或委托人）签字确认。严禁将工程主体使用材料列销至项目部、工区、管理型架子队、水泥拌合站和钢筋加工厂、中心材料库等非核算单位。为防止非工程材料挤占工程成本，发料单必须坚持物资部门、财务部门、用料人三方会签制度，签字不全的严禁核销，对弄虚作假者将追究责任。1、施工队或工序承包人材料员签字必须办理书面受权委托，即与项目部有合同关系的施工队或工序承包人必须由合同签订人办理对其材料员的书面授权委托，原件在项目物资部门留存，书面授权应有身份证复印件，授权人与被授权人本人签字与印章，单位印章，授权有效期，授权内容等，有效期到期或材料员变更时必须及时续签或变更。项目设材料库房或内部拌合站的，收料单签字至少应有现场材料员、库管人员、司磅员等人员共同签字。2、限额发料制度。物资设备部根据单位工程材料需用量明细表，和计核部门编制的物资需求计划表制定单位工程限额发料台帐。把由施技部、计核部提供的单位工程物资应耗量计划作为单位工程的发料限额，限额内按施工进度控制发料，超过限额发料必须上报总工签字，超额部分应按材料市场价格供应并加收20%的管理费。超限额发料没有总工签字的由物资部门承担责任，因施技、计核部门未提供或未及时提供单位工程用料限额造成的超额发料由施技、计核部门承担责任。3、项目部必须建立钢筋加工场和水泥拌合站，对水泥实行集中拌合、钢材实行统一加工配送。控制主要材料使用的数量和质量。利于降低材料消耗，保证材料质量，控制项目成本。4、项目部应实行油料定额责任管理。鼓励项目非生产用车实行百公里油耗定额责任管理及实行就近加油卡制度。鼓励项目实行施工机械作业台班油耗控制，根据机械作业工程量进行油料责任成本管理。5、节超奖罚。为调动现场材料员的工作积极性，防止现场材料员与相关利益方串通收料，项目部应制定合理的材料消耗奖罚制度，鉴于现场收料的全天候工作性和把关的重要性，项目部可根据实际情况制定现场材料员奖罚办法。第十章 水泥拌合站(兼水泥、砂石料库房)和钢筋加工厂（兼中心材料库）材料管理第二十五条 所有新开工项目必须建立中心材料厂（兼钢筋加工厂），水泥拌合站（兼水泥、砂石料库房）。对钢材、水泥、砂石料进行集中储存保管，钢材统一加工、砼集中拌合供应使用。建立水泥拌合站（兼水泥、砂石料库房），实行内部管理，严禁外包给施工队。混凝土搅拌站的建立要根据安全、可靠、便捷，并兼顾各施工队砼运输的距离来考虑，拌合站设备由专业的生产厂家安装调试。场地要布局合理，对砂石料的堆放要预留一定的空间。并建立电子地磅过磅计量。砼搅拌站设置专职材料人员，现场收料人员不得少于三个，材料员、保管员、司磅员是现场物资进出验证的责任人，对所有进场物资按照验收标准进行验证，负有职责和义务，对物资设备部送达的水泥、砂石料及水泥外加剂等材料进行验收、入库。并建立水泥、砂石料、水泥外加剂等材料物资收支存动态台帐和砼出库台帐。生产砼时，搅拌站根据试验室开的配合比、管区副指挥和技术员签发的砼浇筑通知单生产砼，技术员在签发生产通知单时要注明砼标号、数量、供料时间和速度，需用水泥标号和砼配合比。搅拌站在生产砼时技术或旁站人员要填写砼配合比详细用料登记表，表中注明配合比数量和实际使用数量并换算成水泥砂石料外加剂等原材料。砼发放由搅拌站开具预拌砼运输单一式四联，由搅拌站填写完后司机签字确认，并将其中三联（存根留档）交由司机送达施工现场由使用单位签字后返回一联给搅拌站。砼搅拌站凭管区副指挥和技术员签发的砼生产通知单和施工队签收的砼运输单核定砼数量和水泥、砂石料用量,并报物资设备部，由物资设备部按核定的水泥、砂石料用量开具正式发料单由施工队签字认可，转财务部门列转材料费用，并同时核减拌合站的材料库存量。施工队使用混凝土的计量必须由物资部门现场材料员或项目技术人员跟班现场完成三方签字，浇筑完后必须由物资部门当场回收混凝土料单存根联，不得在现场材料员处积压，混凝土料单也仅在浇筑当天有效，料单日期与浇筑日期不一致的，严禁结算。第二十六条 项目部设立中心材料库及钢筋加工厂，负责钢材及其它主要材料的保管和钢材加工。中心料库和钢筋加工厂厂址设立，要根据项目施工现场实际地理情况和施工情况统筹兼顾，合理布局，场地大小要能满足施工钢材加工的需要和材料库存的存放，并建立电子地磅过磅计量。拌合站、钢筋加工厂在场地规划许可的情况下，可以根据工程施工距离、材料的运输情况合并为一个加工地点，由一套管理人员管理，这样既可以节约管理费用，又可以充分发挥人力、财力、物力、机械设备等资源的合理利用。进场钢材应根据不同品种、规格、分类存放，不同长短的钢材，向外一头要整齐，下垫不得小于30cm的枕木或者方石、水泥台，上面加盖防雨布，做到方便、美观，整齐划一，场内环境要保持整洁。根据不同的品种和规格，在指定的区域分类堆码整齐，并及时对该批材料进行标识。钢材运至料厂后由专职材料保管员接收，并核对相关的质量证明文件和材料数量，做好详细的验收记录，同时建立钢材入库台帐物资材料进场台帐。填报检验通知单，通知试验部门取样复试检验。试验室及时将试验结果反馈物资部，试验合格后的钢材才可以进行加工。钢筋加工厂根据技术员下达的钢筋加工计划和钢筋加工明细单完成加工任务（用料计划单必须注明材料的使用部位和需求量）。施工队凭管区副指挥和技术员双方签认的领料通知单到钢筋加工厂领取成品,或由加工厂直送到施工队施工现场，钢筋运费由计划部核定。钢筋加工厂材料保管员要设立钢筋成品出库台帐，填写物资逐日出库登记表。并开具材料调拨单，由领料人员签字确认。材料调拨单要注明该批物资的来源、批号、使用部位。钢筋加工厂凭施工队签字的材料调拨单到物资部核准数量，由物资部根据材料调拨单开具正规的发料单由施工队队长或委托人签字认可，并对出库钢材列销，同时核减钢筋加工厂库存数量，由计核部给钢筋加工厂计价。使用钢材原材料的施工队，由施工队申请、项目分管该单项工程领导和技术员双方签字并注明具体使用的工程部位（使用数量原则上不能超过月材料需用计划的数量）。施工队凭此申请到钢筋加工厂领料。钢筋加工厂材料员收回申请，并用电话通知物资部后方可开具材料调拨单，由施工队签字后发料。每月底项目结算日前，钢筋加工厂凭施工队签字认可的材料调拨单到物资部核减库存数量，同时物资部开具正规的发料单由施工队队长或委托人签字认可，并对此钢材数量在当月进行列转。第二十七条 各项目部不得将钢材、水泥等经钢筋加工厂和水泥拌合站加工后发放给各施工队使用的原材料直接列销在钢筋加工厂和水泥拌合站，而是要通过换算后按原材料发给各使用单位。第十一章 成本分析第二十八条 由项目部组织施技、计核、财务、物设、试验等部门定期按统一时间段进行数据对比分析，形成制度化，经济分析的做法：（1）物资部门把统计期内物资消耗按类别、单位工程、施工单位等进行统计，并根据当期现场物资盘点核减库存的基础上及时准确地进行分类统计。（2）计核部门应合理计算单位工程的物资损耗系数，根据实际完成的实物工作量，实际使用物资消耗情况，在扣除上个计划期未完工程量的基础上核定出合理的应消耗材料数量。（3）施技部门应及时根据施工图纸按单位工程将分部、分项工程的理论材料消耗数量进行分解和汇总，结合施工实际变更修正后通报物资部门和计核部门。（4）财务部门应按统计期对实际物资购入情况和材料款支付情况与物资部门对帐，核实物资消耗数量及材料款的支付情况。（5）、物资部门编制工程项目物资消耗节超情况统计表填写物资实耗数量。当期材料应耗数量由计核部门提供并进行对比，分析节超情况。材料超耗了要分析是由虚假收料、施工浪费、超挖、统计错误、消耗系数偏小、盘点数据、施工变更、实物工程量统计偏差、物资被盗等中的哪种或哪几种原因引起的；材料节约了也要分析是由施工队偷工减料、自行采购使用低质材料、统计数据偏差和遗漏、消耗系数偏大、实际施工变更中的哪项引起，然后制定和采取有针对性的管理措施。（6）、材料节超分析制度是项目物资消耗数量过程控制的有效措施之一，各项目部必须认真落实。各部门对所报数据的真实性、准确性负责，对拖延上报、弄虚作假、数据不实的部门和责任人要追究责任。第十二章 严格核销制度，确保帐帐相符第二十九条 核销手续 1、物资部门按固定结算日期与供应商、现场材料员、施工队进行对帐，收发料单数量、金额、签字、编号核对无误后，对供应商联加盖“已对帐”章，供应商开具发票。发票上的物资名称、规格、数量、金额必须与发料单相符，验收、保管人员签字要完整，否则计财部不予列销。2、物资部门汇总后凭签字手续齐全的发料单到财务部门办理核销手续，点验单（财务联），发料单（财务联），供应商正规发票、采购计划批复原件、合同编号等必须作为附件粘贴到财务付款凭证上，手续不全的财务部门不得办理结算付款手续。否则追究财务责任。 3、工程分包施工，无论是工序单价承包或总包，材料费要核定到工程造价中去，所供材料必须核扣工程款。4、每月底结算日后物资部门必须定期与计核、财务部门核对帐务，并将物资消耗报表、物资消耗汇总表报计核、财务部门及项目经理。5、物资设备部每月必须将点验单（存根联）、发料单（存根联）按编号顺序分类粘贴，连同供应商正规发票（复印件）、采购计划批复复印件、合同编号等汇总整理成册，形成物资档案，项目竣工后移交公司存档。第三十条 工程变更减少材料用量应及时核扣工程款，不能按原设计数量计价给施工队。材料由项目部采购供应的，每次计价时，计财部门要根据物资部门的提供的材料使用数量，在拨付工程款时扣除材料费，材料人员不据实报材料实耗数量而造成超拨款，追究材料人员失职渎职责任；物资设备部不据实报送计财部而造成当月超拨款，追究物设部有关人员失职渎职的责任，计财部门不据实扣转材料款而造成当月超拨款的应追究计财部门的责任。第十三章 周转性材料第三十一条 所有项目周转性材料无论是采购还是租赁，都必须进行方案经济分析论证。租赁使用的必须用多少租多少，用完了马上退还，丢失损坏的要及时赔偿，当月结算清楚，防止因此而出现的合同租赁索赔。施工队使用的要签订使用协议，确定使用时间，损坏、丢失赔偿办法。需要购买的要分析经济采购量，防止积压浪费。要加强现场周转性材料的使用维护管理，每次使用后必须及时清理，保养，集中存放，野蛮使用的要进行处罚。1、周转性材料的采购合同单价必须是实际过磅重量，不得采用理论重量。2、周转性材料租赁要按照招标（议标）方式进行租赁。3、项目部对周转性材料必须指定专人进行跟踪管理，单独建立收支存管理台帐，每月进行现场盘点清理，对丢失损毁的周转性材料一经核实，必须在当月兑现赔偿，确保帐物相符。4、项目部自购的周转性材料，使用时必须合理摊销。周转材料的摊销原则上按照预算规定的摊销比例计列。也可采用一次性摊销法，即预留残值外在本期项目全部摊销完。5、各单位原有的周转性器材，原则上留其继续使用和管理；闲置或需要调出，由机械运输物资部协调或项目之间自行进行协商，价格依据市场情况和折旧率由三方商定；闲置的器材内部无需求时，项目部可对外出租。第十四章 退场物资处置第三十二条 周转性材料的退场及残值处置施工过程中或项目竣工后，退场的周转性材料必须按名称、规格型号分类堆放，扣件、卡具必须分规格定量装袋（箱），便于计量清点数量，项目材料员须带车送往中心材料库或指定地点，并办妥交验手续。有再使用价值的要进行清理保养，短期内无滚动项目使用的要将周转性材料的适用工程部位图纸、图集、规格型号、数量、现值等上报公司机械运输物资部备案，以利公司范围内周