04《国际经济法》重点知识、司考真题与案例(国际贸易支.doc

第五章 国际贸易支付一、托收（逆汇） 1、发货3、单据、汇票、托收指示书8、款6、付款或承兑赎单买方5、提示1跟单托收流程图 7、货汇通知书2、提单4、委托书、单据、汇票代收行托收行卖方2法律依据：国际商会托收统一规则（URC522）3种类：（1）光票托收（很少用）；（2）跟单托收（包括付款交单和承兑交单：后者对卖方来说风险更大）。4当事人的法律关系（1）卖方与托收行之间：委托代理法律关系；（2）托收行与代收行之间：委托代理法律关系；（3）卖方与代收行之间：没有法律关系；（4）买方与代收行之间：没有法律关系。5性质：商业信用6银行的法律地位：代理人【真题】（2008年卷一第44题单选）二、信用证支付运作流程 1信用证支付运作流程 13提货 4发货 买方（开证申请人 承运人 卖方（受益人） 5签提单1申请开证 10 11 12 3 通知 6单据、 - 汇票 通 付 赎 7 审单、 知 款 单 2寄信用证 议付 保证行 开 证 行 8寄跟单汇票、单据 通知行和/或议付行 9偿付议付行2.法律依据：国际商会跟单信用证统一惯例（UCP600）3性质：银行信用4 当事方之间的关系：5 银行的责任：单证一致、单单一致条件下付款6银行的免责：（a）只审查单据表面，不审实质；（b）传递延误或遗失免责；（c）不可抗力免责；（d）不受买卖合同的约束和影响注意： 信用证的独立性原则 银行的审单、付款责任和免责（简表）UCP600的规定银行的责任审单如果单据表面与信用证条款不符，开证行、保兑行或代表其行事的指定银行可拒收单据。 期限：5个银行工作日审 单 处理：付款或退单 标准：单证、单单相符、表面相符、严格相符 “约、大约”：10% （金额、单价、数量） 严格相符 散货数量：5%（以包装、件数计的除外），但当信用证规定数量以包装单位或个数计数时，此项增减幅度则不适用 付款如果经审查单证相符、单单相符，开证行就必须付款银行的免责1银行对任何单据的形式、完整性、准确性、真实性、伪造或法律效力，以及对单据上所载的或附加的一般或特殊条件，概不负责。 2银行对由于任何消息、信函或单据在传递过程中发生延误或遗失而引起的后果，或任何电讯在传递过程中发生延误、残缺或其他错误，概不负责。3银行对由天灾、暴动、骚乱、叛乱、战争或本身无法控制的其他原因或任何罢工或停工而中断营业所引起的后果，概不负责。 4银行对被指示方的行为免责5银行不受买卖合同的约束或影响，不负责买卖合同的履行情况及买卖当事人的资信等。 6银行不管货物7 最高人民法院关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定(2006.1.1起施行)核心内容：提高了信用证欺诈例外原则适用的门槛：在银行（包括开证行、议付行、保兑行以及其他经授权的银行）付款或承兑以前，发现确凿证据（申请人应当提供担保），（开证申请人、开证行或其他利害关系人）可以请求法院（必须是有管辖权的法院）向银行颁发止付令时间限制：法院接受止付信用证项下款项的申请后，须在48小时内作出裁定。（1）不符点第六条 信用证项下单据与信用证条款之间、单据与单据之间在表面上不完全一致，但并不导致相互之间产生歧义的，不应认定为不符点。第七条 开证行有独立审查单据的权利和义务开证行发现信用证项下存在不符点后，可以自行决定是否联系开证申请人接受不符点。开证申请人决定是否接受不符点，并不影响开证行最终决定是否接受不符点。开证行和开证申请人另有约定的除外。开证行向受益人明确表示接受不符点的，应当承担付款责任。开证行拒绝接受不符点时，受益人以开证申请人已接受不符点为由要求开证行承担信用证项下付款责任的，人民法院不予支持。注意： 信用证欺诈和信用证欺诈例外原则:信用证欺诈例外原则（最初在美国司法实践中提出）：在银行付款或承兑以前，发现确凿证据，买方可以请求法院向银行颁发止付令.（2） 信用证欺诈及欺诈例外 （各国司法实践所确立）可请求法院向银行颁发止付令信用证欺诈行为规定第八条：凡有下列情形之一的，应当认定存在信用证欺诈：（一）受益人伪造单据或提交记载内容虚假的单据；（二）受益人恶意不交付货物或交付的货物无价值；（三）受益人和开证申请人或其他第三方串通提交假单据，而无真实的基础交易；（四）其他信用证欺诈的情形。受理法院裁定或判决止付信用证的条件规定第十一条 当事人在起诉前申请中止支付信用证项下款项符合下列条件的，人民法院应予受理：（一）有管辖权；（二）申请人提供的证据材料证明存在欺诈；（三）不中止支付，将会使申请人的合法权益受到难以弥补的损害；（四）申请人提供了可靠、充分的担保；（五）不存在本规定第十条的情形。即使存在欺诈，也不可裁定或判决止付信用证的情形规定第十条：人民法院认定存在信用证欺诈的，应当裁定中止支付或者判决终止支付信用证项下款项，但有下列情形之一的除外：（一）开证行的指定人、授权人已按照开证行的指令善意地进行了付款；（二）开证行或者其指定人、授权人已对信用证项下票据善意地作出了承兑；（三）保兑行善意地履行了付款义务；（四）议付行善意地进行了议付。作出止付裁定的时间规定第十二条：人民法院接受中止支付信用证项下款项申请后，必须在四十八小时内作出裁定；裁定中止支付的，应当立即开始执行。（3）保证人的保证责任 第十六条 保证人以开证行或者开证申请人接受不符点未征得其同意为由请求免除保证责任的，人民法院不予支持。保证合同另有约定的除外。 第十七条 开证申请人与开证行对信用证进行修改未征得保证人同意的，保证人只在原保证合同约定的或者法律规定的期间和范围内承担保证责任。保证合同另有约定的除外。8、UCP600（2007年7月1日生效）对UCP500的修改 （1）删除了可撤销信用证（2）增加了一些条款或术语 明确规定交单地点应在指定银行及开证行所在地；新增“兑付”：包括开证行、保兑行、指定行在信用证下除议付以外的一切与支付相关的行为；（3）修改了一些条款 议付：UCP600明确规定议付是对票据及单据的一种买入行为，是对受益人的融资； 审单的期限：将UCP500 规定的“不超过收单翌日起第 7个工作日”，UCP600 改为“最多为收单翌日起第 5个银行工作日”； 银行对含有不符点的单据之处理方式：开证行确定单证不符时，可以自行决定是否联系申请人放弃不符点，如果开证行收到申请人放弃不符点的通知，则可以释放单据； 可转让信用证的转让程序：规定第二受益人的交单必须经过转让行。【真题】单选-（2009）46.中国甲公司（买方）与某国乙公司签订仪器买卖合同，付款方式为信用证，中国丙银行为开证行，中国丁银行为甲公司申请开证的保证人，担保合同未约定法律适用。乙公司向信用证指定行提交单据后，指定行善意支付了信用证项下的款项。后甲公司以乙公司伪造单据为由，向中国某法院申请禁止支付令。依我国相关法律规定，下列哪一选项是正确的？（）A.中国法院可以诈欺为由禁止开证行对外支付B.因指定行已善意支付了信用证项下的款项，中国法院不应禁止中国丙银行对外付款C.如确有证据证明单据为乙公司伪造，中国法院可判决终止支付D.丁银行与甲公司之间的担保关系应适用跟单信用证统一惯例规定答案：B解析：本题考核信用证的相关规定。选项A、C错误。根据最高人民法院关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定第9条规定，开证申请人、开证行或者其他利害关系人发现有本规定第八条的情形，并认为将会给其造成难以弥补的损害时，可以向有管辖权的人民法院申请中止支付信用证项下的款项。第15条的规定，人民法院通过实体审理，认定构成信用证欺诈并且不存在本规定第十条的情形的，应当判决终止支付信用证项下的款项。所以，这两个选项表述都不完整。选项B正确。根据最高人民法院关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定第10条，人民法院认定存在信用证欺诈的，应当裁定中止支付或者判决终止支付信用证项下款项，但有下列情形之一的除外：（一）开证行的指定人、授权人已按照开证行的指令善意地进行了付款；（二）开证行或者其指定人、授权人已对信用证项下票据善意地作出了承兑；（三）保兑行善意地履行了付款义务；（四）议付行善意地进行了议付。选项D错误。跟单信用证统一惯例没有规范担保问题。（2008年）44.修帕公司与维塞公司签订了出口200吨农产品的合同，付款采用托收方式。船长签发了清洁提单。货到目的港后经检验发现货物质量与合同规定不符，维塞公司拒绝付款提货，并要求减价。后该批农产品全部变质。根据国际商会托收统一规则，下列哪一选项是正确的？A.如代收行未执行托收行的指示，托收行应对因此造成的损失对修帕公司承担责任B.当维塞公司拒付时，代收行应当主动制作拒绝证书，以便收款人追索C.代收行应无延误地向托收行通知维塞公司拒绝付款的情况D.当维塞公司拒绝提货时，代收行应当主动提货以减少损失答案：C解析：托收统一规则第26款（3）a.规定：“代收行必须无延误地对向其发出托收指示的银行寄送付款通知，列明金额或收妥金额、扣减的手续费和（或）支付款和（或）费用额以及资金的处理方式。”所以C是正确的。（2008年四川）46.中国银行应中国某进出口公司的申请，开出以美国某公司为受益人的信用证，同时请求美国大通银行予以保兑。根据跟单信用证统一惯例（UCP600）的规定，下列哪一选项是正确的？A.大通银行同意保兑使中国银行免除了付款义务B.大通银行同意保兑使中国银行成为了担保行C.大通银行的付款责任独立于中国银行的付款责任D.中国银行仅在大通银行履行了保兑责任后承担付款责任答案：C解析：跟单信用证统一惯例（UCP600）规定，其他指定银行承付或议付相符交单并将单据转往保兑行之后，保兑行即承担偿付该指定银行的责任。对承兑或延期付款信用证下相符交单金额的偿付应在到期日办理，无论指定银行是否在到期日之前预付或购买了单据。保兑行偿付指定银行的责任独立于保兑行对受益人的责任。因此，C项正确。（2006）45.2006年初，甲国X公司（卖方）与中国Y公司（买方）订立货物买卖合同。Y公司向中国某银行申请开出了不可撤销信用证。在合同履行过程中，Y公司派驻甲国的业务人员了解到，该批货物很可能与合同严重不符且没有价值，于是紧急通知Y公司总部。Y公司随即向有管辖权的中国法院提出申请，要求裁定止付信用证项下的款项。依照2005年最高人民法院关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定，下列哪一表述是错误的？A.Y公司须证明存在X公司交付的货物无价值或有其他信用证欺诈行为的事实，其要求才可能得到支持B.开证行如发现有信用证欺诈事实并认为将会给其造成难以弥补的损害时，也可以向法院中请中止支付信用证项下的款项C.只有在法院确认国外议付行尚未善意地履行付款义务的情况下，才能裁定止付信用证项下的款项D.法院接受中止支付信用证项下款项的申请后，须在48小时内作出裁定答案：C.解析：最高人民法院关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定第8条规定：“凡有下列情形之一的，应当认定存在信用证欺诈：（一）受益人伪造单据或者提交记载内容虚假的单据；（二）受益人恶意不交付货物或者交付的货物无价值；（三）受益人和开证申请人或者其他第三方串通提交假单据，而没有真实的基础交易；（四）其他进行信用证欺诈的情形。”第9条规定：“开证申请人或其他利害关系人认为有第八条规定的情形，并认为可能造成损失，可以向有管辖权的法院申请停正支付信用证项下的款项。”故B正确；第12条第1款规定：“人民法院接受中止支付信用证项下款项申请后，必须在四十八小时内作出裁定；裁定中止支付的，应当立即开始执行。故D正确；根据第11条规定，当事人在起诉前申请中止支付信用证项下款项，需提供证据材料证明存在本规定第8条的情形。故A正确；第10条规定：”人民法院认定存在信用证欺诈的，应当裁定中止支付或者判决终止支付信用证项下款项，但有下列情形之一的除外：（一）开证行的指定人、授权人已按照开证行的指令善意地进行了付款；（二）开证行或者其指定人、授权人己对信用证项下票据善意地作出了承兑；（三）保兑行善意地履行了付款义务；（四）议付行善意地进行了议付。“故C错误。所以本题答案为C.（2003）25.依照跟单信用证统一惯例（UCP500号）的规定，下列哪一种情况发生时，银行可拒绝付款？A.货物的数量与合同的规定不符B.货物的质量与合同的规定不符C.货物在运输途中由于台风灭失D.发票与提单不符答案：D.解析：根据UCP500的规定，银行在议付货款时有审单义务，审单时要坚持“单证一致、单单一致”的原则，即单据与信用证要表面一致、单单之间也要表面一致，银行才能付款，单证不一致银行可以拒付，单单不一致视为单证不一致。这里的单据通常包括提单、发票、保险单、汇票、装箱单、原产地证明、质检证明等。单单不一致就是指这些单据之间相互不一致，如本题中的D项即属于“单单不一致”，银行可以此为由拒绝付款。根据UCP500规定的“信用证独立性原则”，信用证交易独立于基础买卖合同关系，基础合同履行的情况及买卖当事人的资信情况不能成为银行付款或拒付的考虑事项，银行只能根据单单是否一致、单证是否一致来决定付款还是拒付，本题中ABC三项中的情况都属于基础合同关系，银行不得以之为由拒绝付款。多选-（2008）87.根据国际商会跟单信用证统一惯例（UCP600）的规定，如果受益人按照信用证的要求完成对指定银行的交单义务，出现下列哪些情形时，开证行应予承付？A.信用证规定指定银行议付但其未议付B.信用证规定指定银行延期付款但其未承诺延期付款C.信用证规定指定银行承兑，指定行承兑但到期不付款D.信用证规定指定银行即期付款但其未付款答案：ABCD解析：跟单信用证统一惯例（UCP600）第7条规定，开证行责任a.只要规定的单据提交给指定银行或开证方，并且构成相符交单，则开证行必须承付，如果信用证为以下情形之一：i.信用证规定由开证行即期付款，延期付款或承兑；ii.信用证规定由指定银行即期付款但其未付款；iii.信用证规定由指定银行延期付款但其未承诺延期付款，或虽已承诺延期付款，但未在到期日付款；iv.信用证规定由指定银行承兑，但其未承兑以其为付款人的汇票，或虽然承兑了汇票，但未在到期日付款。v.信用证规定由指定银行议付但其未议付。b.开证行自开立信用证之时起即不可撤销地承担承付责任。c.指定银行承付或议付相符交单并将单据转给开证行之后，开证行即承担偿付该指定银行的责任。对承兑或延期付款信用证下相符合单金额的偿付应在到期日办理，无论指定银行是否在到期日之前预付或购买了单据，开证行偿付指定银行的责任独立于开证行对受益人的责任。根据上述规定可知，本题的正确答案是ABCD.（2007）85.2006年国际商会巴黎会议上通过的经修改的跟单信用证统一惯例（UCP600）于2007年7月1日实施。下列哪些选项属于UCP600修改或规定的内容？A.直接规定信用证是不可撤销的B.关于议付的新定义明确了议付是对票据及单据的一种售出行为C.规定当开证行确定单证不符时，可以自行决定联系申请人放弃不符点D.规定银行收到单据后的处理时间为“合理时间”，不超过收单翌日起的5个工作日答案：ACD解析：UCP600第2条规定，信用证是不可撤销的。所以A正确。对于UCP600关于议付的新的定义明确了议付是对票据及单据的一种买入行为，并明确是对受益人的融资，即预付或承诺预付。所以B项错误。对于单据处理天数的规定，UCP500号规定开证行、保兑行、指定行在收到单据后的处理时间为“合理时间，不超过收单翌日起第7个工作日”，UCP600号中改为“最多为收单翌日起第5个工作日”。UCP600第16条不符单据及不符点的放弃与通知b.当开证行确定提示不符时，可以依据其独立的判断联系申请人放弃有关不符点。然而，这并不因此延长14条（b）款中述及的期限。所以C项正确。（2005）85.甲公司作为卖方同乙公司签订出口合同一份，采用可撤销信用证付款方式。甲公司以开证行指定的付款行丙银行为付款人开立了汇票，并凭信用证和有关单据要求丙银行承兑。丙银行承兑后，开证行撤销该信用证的通知到达丙银行。基于前述事实，下列哪些表述是正确的？A.丙银行的承兑行为有效B.开证行的撤销行为有效C.甲公司或者其他持票人向丙银行提示付款时，丙银行有义务付款D.开证行虽己书面通知丙银行撤销信用证，但仍应向丙银行偿付有关款项答案：ABCD解析：根据国际商会制定的跟单信用证统一惯例（UCP500号）第8条：可撤销的信用证可以由开证行随时修改或撤销，不必事先通知受益人。然而，开证行必须做到：I.对办理可撤销信用证项下即期付款、承兑或议付的另一家银行，在其收到修改或撤销通知之前已凭表面与信用证条款相符的单据作出的任何付款、承兑或议付者，予以偿付；II.对办理可撤销信用证项下延期付款的另一家银行，在其收到修改或撤销通知之前已接受表面与信用证条款相符的单据者，予以偿付。据此，正确答案为ABCD.（2004）76.中国太宏公司与法国莱昂公司签订了出口1000吨水果的合同，价格术语为CFR里昂，规定货物可以有6的溢短装，付款方式为银行托收，付款交单（DP）。卖方实际装船995吨，船长签发了清洁提单。货到目的港后经法国莱昂公司验收后发现水果总重短少8，且水果的质量也与合同规定不符。法国公司拒绝付款提货，并要求减价。后来水果全部腐烂。关于本案，依国际商会托收统一规则，下列选项哪些是正确的？A.当法国莱昂公司拒绝付款赎单时，代收行应当主动提货以减少损失B.当法国莱昂公司拒付时，代收行应当主动制作拒绝证书，以便收款人追索C.如损失是因代收行没有执行托收行的指示造成的，托收行无须向委托人承担责任D.本案采用的是跟单托收的付款方式答案： CD解析：根据托收统一规则的规定，除非事先征得银行的同意，货物不得直接运交银行或以银行为托收人，否则银行无义务提取货物。在拒绝付款时，若托收指示书上无特别指示，银行没有做出拒绝证书的义务。据此，A、B项是错误的。因代收行应承担没有执行托收行的指示而给委托人造成的损失，托收行无须向委托人承担责任。据此，C项是正确的。因跟单托收分为付款交单和承兑交单，本题中，付款方式为银行托收，付款交单（DP），故为跟单托收的付款方式。据此，D项正确。（2003）71.载有“软条款”的信用证是对受益人危害极大的信用证，下列哪些规定应被视为信用证的“软条款”？A.本信用证付款以货物经开证申请人或其授权人检验合格并签发检验证书为条件B.本信用证的生效以开证行的另行通知为条件C.受益人在议付时应提交的单据包括出口地商检机构的检验证书D.受益人在议付时应提交开证申请人或其授权代表签署的货运收据，该签名应与开证行所保留的签名样本相符答案：ABD解析： 信用证中常见的“软条款”有：信用证中载有暂不生效条款。如信用证中注明“本证暂不生效，待进口许可证签发通知后生效”，或注明“等货物经开证人确认后再通知信用证方能生效”。故选B.限制性付款条款。如信用证规定：“信用证项下的付款要在货物清关后才支付”、“开证行须在货物经检验合格后方可支付”，故选A.信用证中对受益人的交货和提交的各种单据加列各种限制，如：“货物样品先寄开证申请人认可”等。故选D.信用证中对受益人的交货装运加以各种限制，如信用证规定禁止转船，但实际上装运港至目的港无直达船只等。C项要求提交的单据是合理的，受益人可以做到，不属于“软条约”信用证。故本题正确答案为ABD.不定项-（2010）100.中国甲公司（卖方）与某国乙公司签订了国际货物买卖合同，规定采用信用证方式付款，由设在中国境内的丙银行通知并保兑。信用证开立之后，甲公司在货物已经装运，并准备将有关单据交银行议付时，接到丙银行通知，称开证行已宣告破产，丙银行将不承担对该信用证的议付或付款责任。据此，下列选项正确的是（）。A.乙公司应为信用证项下汇票上的付款人B.丙银行的保兑义务并不因开证行的破产而免除C.因开证行已破产，甲公司应直接向乙公司收取货款D.虽然开证行破产，甲公司仍可依信用证向丙银行交单并要求付款【答案】BD【考点】信用证【解析】选项A错误。信用证付款方式是一种银行信用，信用证项下汇票上的付款人是开证行或指定银行。乙公司作为国际货物买卖合同中的买方，是开证申请人，不能成为信用证项下汇票上的付款人。选项B、D正确，选项C错误。保兑行，指根据开证行的授权或要求对信用证加具保兑的银行。保兑指保兑行在开证行承诺之外作出的承付或议付相符交单的确定承诺，保兑行对相符交单独立承担类似开证行的义务。保兑行自对信用证加具保兑时起，即不可撤销地承担承付或议付的责任。相对于受益人，保兑行相当于开证行；相对于开证行，保兑行是保证人，开证行是被保证人。因此，丙银行的保兑义务并不因开证行的破产而免除；虽然开证行破产，甲公司仍可依信用证向丙银行交单并要求付款。（2003年）96.中国甲公司与英国乙公司订有一笔货物销售合同，约定以跟单托收方式结算。甲公司交运货物后，开立了以乙公司为付款人的见票