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文档简介

小学 财务管理制度 一每年要编制学校经费预算和决算。年终由主管校长负责，总务主任根据各部门提出的下一年度费用计划统筹后具体拟定，学校会议研究通过。编制学校经费预算，要严格按照财经制度，保证重点，兼顾一般，开源节流，讲求效益。年终认真进行经费决算。 二严格经费开支审批手续，坚持财经一支笔制度。一般开支由主管校长审批，数额较大的开支，由学校行政会议集体研究决定，主管校长签字，做到一个人管财，一支笔批钱。任何人不得擅自通知采购人员采购物质，否则不予以报销。 三物品采购，属教学用品，由教导处提出意见，经主管领导批准方可采购。非教学用品，由有关部门提出意见，经主管领导批准方可采购，否则不予报销。 四凡房屋、器具维修、工程项目，不论造价多少，必须先经主管领导审批计划后报工厂审计处预算后方能执行。 五对外发生的经济往来，必须经过财务，签订经济合同后方可实施。 六物品的采购统一由总务处组织，价值 2000 元以物品采购必须有名校领导参与。购置回物品，采购人员要先到仓库办理入库手续，由主管校长审批签字后，方能报销。仪器、设备的说明书、图纸要同时归档。 （凡购 实物，无验收人签名不能报帐）。 七凡花钱购物，造成经济浪费，要追究当事人的责任，还要追究审批人的责任。 八因公出差回校后半月内务必办理报销手续，借用的公款，报销时应将余款如数交回，否则不准再借公款。 九加强报销凭证的管理，各种支出报销凭证是学校核算“实际支出数”的依据，对取得的报销凭证，必须严格核实原始单据是税务局统一的正式发票，不得使用白条报帐。报销时物品与单据完全相符。在发票的背面写明支付用途，要有经手人、证明人（验收人）及领导签字，方能付款报销，凭证报销要当时办理。 十坚持会计、出纳分设、钱财 分管的原则，并根据上级部门的要求开设总帐、明细帐、往来帐、固定资产帐，帐目做到日清月结，月底对帐一次，保证帐目平衡。 十一每学期开学后，要及时齐清查核对收费情况。 十二财务人员要严格遵守财经纪律，坚持按财务规章制度办事，对违反财经纪律的现象，敢于抵制。 现金管理制度 一学校的现金由出纳负责统一管理，并建立“现金日记帐”。 二库存要及时进行盘点，每日至少一次，确保帐实相符。如有不符，要迅速查明原因。 三严格遵守银行规定的现金管理制度。 四出纳有权拒绝除校长、会计以外的其他任何人查询现金帐 簿，以确保学校资金的安全和完整。 五必须按银行核定数限制库存额。 六任何个人，不得以任何理由挪用公款或私人借用公款，一经发现立即严肃查处。 七因公借款必须严格按财务制度办理手续。 八严
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