《北京地区健康体检项目投资可行性分析》

北京地区健康体检项目投资可行性分析 目 录摘 要 1Abstract 2一、项目开发背景及必要性1（一）项目概述1（二）项目开发背景及必要性1二、市场供求分析1（一）市场需求1（二）市场供给2（三）该项目前景2三、投资估算与经济效益评价3（一）项目投资估算3（二）项目设备投资估算4（三）经济效益评价6（四）销售收入9（五）税金计算11（六）经济效益评价11四、项目投资可行性分析15参考文献16致谢172北京地区健康体检项目投资可行性分析【摘 要】本文从健康体检行业的开发背景及必要性；市场供求分析；投资估算与经济效益评价；项目投资可行性分析这四方面对这一行业进行了全面以及细致的研究。文章着重探讨了这一行业的现状，结合实际情况分析了具体是哪些原因造成了这一行业的混乱局面，也正是由于这一行业的混乱现状，间接的造就了健康体检这一暴利行业。论文最后以表格的形式对这一项目的可行性分析进行了详细、明了的呈现。【关键词】市场供求；经济效益；前景；竞争；服务The Feasibility Study For The Investment Of Beijing Healthy Development Project【Abstract】From the medical and health sector development background and necessity ； market analysis and economic investment ； the evaluation of project feasibility ； investment analysis of the four aspects of the industry have undertaken all-round and thorough study.Article mainly discusses the industry, with the actual situation analysis of concrete is what caused this line of chaos, it is precisely for this industry dislocation of the situation, the health of the medical profession. The papers in the form of forms for the viability of the project is a detailed analysis, the present. 【Key Words】Market supply and demand；Economical benefits；Prospects；Competition；Service一、项目开发背景及必要性（一）项目概述本项目拟于北京市朝阳区CBD国贸金十字地带商业最密集的核心区域朝外SOHO西北区，新建一所总面积2200m2、日检人数上限150人规模的中高端健康体检中心，为以白领、公务员、企事业单位职员为主的北京市中高收入阶层提供终身维护个人健康的高品质健康体检服务。本项目新建的健康体检中心，设备先进、环境舒适、交通便利，硬件基础国内一流；超高规格的服务品质、极具人性化的流程设计、资深专家和管理团队保驾护航，软性条件卖点十足。（二）项目开发背景及必要性近年来，亚健康已经成为困扰都市白领、公务员、企事业单位职员等中高收入阶层的一种潜在性疾病，因此定期的健康体检是这类人群不可或缺的生活方式。2003年7月28日，国务院副总理兼卫生部部长吴仪在全国卫生工作会议上提出“利用市场机制,培育健康产业”，激活了健康产业发展的市场化动力，使得健康体检产业成为医疗系统中市场化程度最高的一块。本项目选址北京市是各省市中唯一明确体检市场准入标准的城市，并设有专门的体检市场监管机构，有效解决了市场的无序竞争，为项目的进入创造了良好的市场环境。健康体检产业符合朝阳产业的特点，有着无限的生命力和无比广阔的发展空间。本项目的提出顺时应势，立足市场前景好、经济效益好的先天优势，开发创造信息系统等后天优势，必将在健康体检市场的大舞台上发光发亮。二、市场供求分析（一）市场需求西方谚语说，“一盎司的预防胜过一磅的治疗”；东方谚语也说“上医医未病之病，中医医欲病之病，下医医已病之病。”中西方都不约而同对预防给予了高度的重视。非典、禽流感、甲型HIN1流感的出现，使中国政府、各企事业单位、老百姓、整个社会的公共卫生意识提高到了前所未有的高度，各国营、私营企业也开始把体检作为一种必须具备的福利措施，健康体检行业也因此而突然开始火爆。有关专家保守估计，中国健康体检的市场需求每年最少约40个亿国际高端健康体检,/bizinfo/gyinfo_.html。以北京市为例，每年有超过100万人做健康体检，按照现在最流行的体检常规套餐380元的价格计算，那么北京一年的健康体检需求是3.8亿。健康体检就是主动经营健康。定期进行健康体检，提早发现隐患正成为人们一种新的消费需求。人们对健康体检的必要性有了新的认识：通过体检筛查可能存在的潜在疾病，给予及早预防和治疗，不仅可以将疾病消灭在萌芽之中，而且可以节省一大笔医疗费用。专家建议，三十岁以上每年应体检一次，年长者和高危人群应每半年体检一次，年轻人则可以每两年到三年体检一次。根据身体状况在医生指导下制定切实可行的保健方案，并长久坚持下去。健康体检的消费人群年龄特点是集中在3060中国健康体检的“健康”经营,/html/9436/34708.shtml岁之间，对于这些人群来说，保障身体健康、全家幸福是首要任务，这部分人群正是城市的成熟的有巨大消费基础的人群。（二）市场供给随着人们生活水平及保健意识的提高，人们越来越认识到日常保健、定期检查对于健康的重要性，作为健康产业中当前的热点，健康体检业务正在各地兴起，以往常常不被重视的健康体检市场开始演变为大市场，各大医院和社会上新成立的健康体检中心也纷纷争切起这块蛋糕来。现在几乎所有医院都开设了体检中心，体检已经成为继治疗、药品收入之后医院第三个经济支柱。体检作为治疗的营销促销手段，可以发现大量的潜在病人。例如，一个普通的300元的体检套餐发现一个痔疮病人，医院直接开住院单要求病人开刀治疗，开刀治疗费和住院费共花费8,000元，促销效果极佳。与其它科室比，不少医院的体检中心更具独立性，运作方式已接近一个独立企业。但是在医院，医疗作为服务行业的理念至今未深入人心。“求医看病”的习惯思维，就表现出了患者和医生的关系，患者有求于医生，而非把自己定位于被服务的对象。同时健康体检机构一般可分为两大类：一类是附属于一般综合医院的，另一类是独立体检机构。独立体检机构属于“医检分离”，即将医疗诊治和健康体检作明确的划分。独立体检机构把做体检的人群定位为没有生病的健康人，给予健康人体检专用的空间，不和病人混在一起，做检查用的医疗设备也是专属，不与病人共享。医院则是病人、没有生病的健康人共享一个空间。（三）该项目前景本项目选址北京市是各省市中唯一明确体检市场准入标准的城市，并设有专门的体检市场监管机构北京市体检质量控制和改进中心。由国家卫生部出台的健康体检管理暂行规定卫生部,健康体检管理暂行规定,/site/show.asp?id=11488和北京市卫生局出台的北京市体检质量控制和改进评估标准北京市卫生局,北京市体检质量控制和改进评估标准, /yiyao/yyhyxw/gnxx/02/t_.shtml对体检机构的专业设置和人员提出了多项要求。这些要求和标准将成为北京市体检行业的准入标尺，不能达标的体检机构将被逐步清出市场。在行政审批上，本项目新建体检中心由北京市卫生局审批，并向其领取医疗机构执业许可证。近几年，北京的体检市场发展迅速。2002年，北京市有252万人次参加了体检，2004年，参加体检的人次数迅速上升到了352万，而2008年，北京市的体检人数已经达到了552万，体检人数平均每年增长50万人覃博雅,国内八城市体检市场分析，/Article/Archive/2007/8/28/78533.html。在北京市的体检人群中，参加健康体检的人群比例由2000年的不足5%增加到2004年的14%北京健康体检人群4年增长近1成 市场待规范,/2009/0601/83293.html，按照这个增速推算，2009年参加健康体检的人群比例将升至25%，即为150万人。按照低端市场的体检套餐价格估算，每人每年平均花费380元，北京健康体检市场容量就高达5.7亿元。随着体检市场的不断扩大，体检机构的数量也得到了迅猛的发展。1983年至1999年，国内共设立了15家体检机构，这些机构多以医院门诊部或疗养院分支机构形式存在，无独立的体检机构。而2009年，北京市开展体检工作的医疗机构已经多达500余家，其中民营资本性质存在的体检机构约占20%，体检从业者约3万人北京体检市场将重新洗牌 半数机构“体检”不过关，/jk/jk-hyxw/news/2009/08-28/.shtml，独立体检机构从没有迅速上升到近百家左右。尽管北京独立体检机构数量众多，但由于健康体检市场足够大，每家体检中心效益都不错。本项目新建的健康体检中心基于健康管理理念，制定出“终身维护您的健康”的经营理念。市场定位于中高端健康体检中心，为北京市中高收入阶层提供终身维护个人健康的高品质健康体检服务。消费者定位于都市白领、公务员、企事业单位职员等个人自愿体检的主力消费人群，这部分人群年龄集中在3060岁之间，月收入在5,000元以上，经济基础好，同时注重各行各业的服务品质。产品定位于个人中高档体检套餐和团体定制套餐。远景目标是打造中国第一品牌的中高端健康体检连锁机构。健康体检是一种持续性的需求，是主动性消费，根据目前国内的情况，低收入阶层对于医疗的应急需求尚且捉襟见肘，更不会主动去购买健康体检服务，并且低端市场已经由医院体检机构所占据。虽然以美兆为首的高端体检中心的目标市场主要面对中高收入阶层，与本项目新建的健康体检中心存在竞争关系，但是这个市场已经足够大，而且市场仍在增长。据美兆调查，北京至少有400万户居民，保守估计有20万户属于中高收入阶层。而北京美兆平均每年的实际体检人数为4500人以上数据为本人走访，与美兆工作人员交谈所得，由此算来北京市场至少可以容纳50家像美兆这样的高端体检中心。目前北京的中高端体检机构数量不足30家，尚存在很大的缺口，这个市场还有许多发展的机会。由于中高端市场存在缺口，尽管体检机构的数量在逐年增加，但是短期内仍然不足以吃光这块“蛋糕”，更不会形成垄断的局面。市场尚不饱和，行业内的市场竞争并没有特别激烈。本项目新建的健康体检中心，设备先进、环境舒适、交通便利，硬件基础国内一流；超高规格的服务品质、极具人性化的流程设计、资深专家和管理团队保驾护航，软性条件卖点十足。本项目新建的健康体检中心相比医院体检机构的竞争优势主要体现在较高的服务品质、可以避免交叉感染和较为灵活的营销方式；相比独立体检机构的竞争优势主要体现在通过智能信息管理系统的高效实施当天完成体检报告和为检查出健康问题的顾客开通绿色就医通道。 本项目新建的健康体检中心以“终身维护您的健康”为经营理念，把管理思想、管理技术、高品质服务全部浓缩到智能信息管理系统中，通过智能信息管理系统的高效实施，具有不可模仿的核心竞争力。综上所述，该项目前景很好。三、投资估算与经济效益评价（一）项目投资估算表3-1 项目投资估算汇总表项目金额（万元）备注医疗设备530.09 见表3-2医疗设备投资明细表非医疗设备167.10 见表3-3非医疗设备投资明细表信息管理系统200.00 体检中心购入专业管理应用软件项目配套流动资金677.35 见附注（1）项目总投资1,574.54 附注：（1）项目配套流动资金计一个季度的运营成本（不含折旧摊销）+一年房屋租金，其中一个季度的运营成本（不含折旧摊销）中不再包含房租费用。（2）运营成本（不含折旧摊销）见表总成本费用明细表。（二）项目设备投资估算表3-2 医疗设备投资明细表序号医疗设备名称品牌科室单价（万元）数量(台)总价（万元）（一）基本检查设备1全自动生化分析仪(300测试/小时)罗氏检验188.00 1188.00 2血球分析仪(3分群60样本/小时)欧林巴斯检验45.00 145.00 3尿液干式化学分析仪欧林巴斯检验2.80 12.80 4酶标仪迈瑞检验7.50 17.50 5洗板机迈瑞检验5.00 15.00 6污水处理系统检验2.70 12.70 7加样枪（彩色）检验0.10 101.00 8实验室UPS山特检验1.00 11.00 9刻度吸管、试剂瓶耗材检验3.00 13.00 10血氧饱和度测定仪检验0.60 10.60 11检验室显微镜欧林巴斯检验0.94 10.94 12检验室离心机迈瑞检验0.80 21.60 13检验室冰箱万达检验0.70 10.70 14检验室温箱万达检验0.45 10.45 15电热恒温水槽检验0.20 10.20 16快速消毒器检验2.50 12.50 17超声身高测量仪双佳一般1.50 23.00 18人体成分计量仪(脂肪、水分)百利达一般2.00 24.00 19自动血压仪Colin一般1.50 23.00 20B超显像仪保金超声5.00 15.00 21彩色超声迈瑞超声23.00 123.00 22程控500MA遥控诊断X射线机万东X线32.00 132.00 23高频50KW摄影系统（配立式架）万东X线24.00 124.00 24洗片机X线8.00 18.00 25放射科辐射防护X线10.00 110.00 26耳鼻喉科工作台耳鼻喉3.50 27.00 27心电图仪福田心电图6.00 212.00 28牙科治疗机复星口腔3.80 27.60 29妇科检查床金钟妇科1.00 22.00 30视力表眼科0.10 20.20 （二）亚健康检查设备31非接触式眼压仪尼德克眼科6.50 16.50 32APS-B眼底彩色照相尼德克眼科11.00 111.00 33眼底照相机拓普康眼科23.00 123.00 34听力计丹麦听力2.30 12.30 35测听室丹麦听力1.80 11.80 36肺功能仪Chest肺功能5.00 15.00 37普通型骨密度仪阳光骨密度22.00 122.00 38钼钯机（乳腺X线机）钼钯42.00 142.00 39乳腺专用暗盒配增感屏(18*24CM)钼钯0.30 41.20 40远红外检测仪万东9.80 19.80 41超倍生物显微一滴血1.50 11.50 42虹膜检测仪虹膜0.20 10.20 合计530.09 表3-3 非医疗设备投资明细表序号非医疗设备名称所在地点单价（万元）数量（台）总价（万元）1电脑服务器信息机房1.00 22.00 2台式电脑各科室0.30 309.00 3程控交换机信息机房3.00 13.00 4电话机各科室0.01 300.30 5综合布线各科室5.00 15.00 6阅卷机前台1.00 11.00 7LED显示条屏各科室0.10 202.00 8排队机前台1.00 11.00 9激光打印机打印报告0.20 20.40 10打印机、传真机各科室1.00 11.00 11复印机行政1.00 11.00 12投影机会议0.80 10.80 13分体空调信息机房0.30 10.30 14冰箱餐厅0.30 10.30 15轻型客车行政10.00 110.00 16办公家具20.00 20.00 17装修费（暂定）100.00 100.00 18消防10.00 10.00 合计167.10 （三）经济效益评价1、设备折旧表3-4 项目设备折旧计算表项目原值折旧年限净残值率年计提折旧（万元）残值医疗设备530.0910.00 4.00%50.89 21.20 非医疗设备167.1010.00 5.00%15.87 8.36 合计66.76 29.56 2、体检中心人员工资及附加表3-5 体检人员工资及附加计算表单位：万元人员类别岗位定员（人）人均月工资人约年工资工资附加合计主任级医师101.00120.0039.36159.36体检医师300.60216.0070.85286.85高级护士200.3072.0023.6295.62普通护士400.2096.0031.49127.49合计669.31附注：工资附加即五险，五险按工资总额的32.8%计提，其中：养老保险20%、医疗保险10%、失业保险1.5%、工伤保险0.5%、生育保险0.8%。表3-6 管理及行政人员工资及附加计算表单位：万元岗位名称岗位定员（人）人均月工资人约年工资工资附加合计总经理（院长）12.00 24.00 7.87 31.87 信息系统管理员10.25 3.00 0.98 3.98 会计10.30 3.60 1.18 4.78 出纳10.20 2.40 0.79 3.19 收银员20.15 3.60 1.18 4.78 前台接待20.15 3.60 1.18 4.78 导检员20.15 3.60 1.18 4.78 司机10.20 2.40 0.79 3.19 保洁人员30.12 4.32 1.42 5.74 合计67.09 附注：工资附加即五险，五险按工资总额的32.8%计提，其中：养老保险20%、医疗保险10%、失业保险1.5%、工伤保险0.5%、生育保险0.8%。表3-7 市场业务人员工资及附加计算表单位：万元岗位名称岗位定员（人）人均月工资人约年工资工资附加合计部门经理11.50 18.00 5.90 23.90 业务员50.80 48.00 15.74 63.74 合计87.65 附注：工资附加即五险，五险按工资总额的32.8%计提，其中：养老保险20%、医疗保险10%、失业保险1.5%、工伤保险0.5%、生育保险0.8%。3、管理费用表3-8 管理费用明细表项目金额（万元）备注房租324.00 房租4.0元/天/平方米计算，面积2200平方米，27万元/月，324万元/年服装替换1.00 根据同行业情况估算办公文具1.00 根据同行业情况估算行政管理人员工资及附加67.09 见表3-6行政管理人员工资及附件计算表水电费5.00 根绝项目所在地水电费价格估算非医疗设备折旧15.87 见表设备折旧计算表无形资产摊销20.00 体检中心信息管理系统原价200万元，摊销10年，年摊销10万元印刷费5.00 根据同行业情况估算合计438.97 4、营业费用表3-9 营业费用明细表项目金额（万元）备注销售人员工资及附加87.65见表3-7市场业务人员工资及附加计算表广告费500.00暂定运输费有（汽油杂费）6.00随行就市合计593.65125、总成本费用汇总表3-10总成本费用汇总表类别序号项目金额（万元）备注主营业务成本1体检人员工资及附加669.31 见表体检人员工资及附加计算表2医疗设备年计提折旧50.89 3一次性医疗用具消耗35.68 酒精棉，压舌板，口腔器械盘（一次性），抽血针头，窥阴器，刮板，鼻咽镜，喉镜等20元/人4体检早餐35.68 由于体检需要，顾客体检前需空腹，体检后早餐由体检中心提供，早餐标准20元/人5合计791.56 管理费用6管理费用438.97 见表3-8管理费用明细表营业费用7营业费用593.65 见表3-9营业费用明细表年运营成本（不含折旧、摊销）1,737.41 年运营成本（不含折旧摊销）=主营业务成本+管理费用+营业费用-设备年计提折旧-无形资产摊销（四）销售收入表3-11 体检中心项目销售收入计算表项目体检套餐均价（元）日体检人数年营运天数金额（万元）付费体检1,500.00 573132,676.15 附注：（1）体检中心每周营运6天，年营运313天。根据目前体检行业情况，旺季为上半年的4月5月，下半年9月10月11月12月；淡季为春节前后主要是1月2月3月。预计旺季体检件中心日接待顾客80人，淡季日接待顾客20人，其他时间日接待顾客50人，则平均每天接待顾客57人。(2)体检中心项目销售收入全部为现金无应收账款。（五）税金计算表3-12 体检中心项目前三年年纳税计算表项目金额（万元）备注营业税0.00营业税率表5%营业税附加13.38城市建设税税率7%，教育附加税税率3%，合计10%所得税209.65企业所得税率25%，利润总额见表12-11项目损益表税收合计223.03附注：很据财税200042号财政部国家税务总局关于医疗卫生机构有关税收政策的通知第二条明确规定自取得执业登记之日起3年对其取得的医疗服务收入免征营业税。表3-13 体检中心项4至10年年纳税计算表项目金额（万元）备注营业税133.81营业税率表5%营业税附加13.38城市建设税税率7%，教育附加税税率3%，合计10%所得税176.20企业所得税率25%，利润总额见表12-12项目损益表税收合计323.38（六）经济效益评价本项目总投资1,574.54万元，其中固定资产897.19万元，年销售额2,676.15万元，静态回收期2.2年（不含建设期），前三年净利润628.94万元，年创税收223.03万元，第四至十年净利润528.59万元，年创税收323.38万元，年投资利润率45.45%，经济可行。表3-14 体检中心项目前三年损益表项目行次本年累计数一、主营业务收入12,676.15 减：主营业务成本2791.56 营业费用3593.65 主营业务税金及附加413.38 二、经营利润51,277.56 加：其他业务利润6减：管理费用7438.97 财务费用8三、营业利润9838.59 加：投资收益10 补贴收入11 营业外收入120.00 减：营业外支出13四、利润总额15838.59 减：所得税16209.65 五、净利润17628.94 表3-15 体检中心项目4至10年损益表项目行次本年累计数一、主营业务收入12,676.15 减：主营业务成本2791.56 营业费用3593.65 主营业务税金及附加4147.19 二、经营利润51,143.75 加：其他业务利润6减：管理费用7438.97 财务费用8三、营业利润9704.78 加：投资收益10 补贴收入11 营业外收入120.00 减：营业外支出13四、利润总额15704.78 减：所得税16176.20 五、净利润17528.59 表3-16 体检中心项目分年度现金流量计算表单位：万元计算期建设期（半年）12345678910合计年现金流入2,676.152,676.152,676.152,676.152,676.152,676.152,676.152,676.152,676.153,383.0627,468.41营业收入2,676.152,676.152,676.152,676.152,676.152,676.152,676.152,676.152,676.152,676.1526,761.50净残值29.5629.56回收流动资金677.35677.35年现金流出1,574.541,960.441,960.441,960.442,094.252,094.252,094.252,094.252,094.252,094.252,094.2522,115.63其中：固定资产投资697.19697.19无形资产投资200.00200.00流动资金677.35677.35年运营成本(不含折旧摊销)1,737.411,737.411,737.411,737.411,737.411,737.411,737.411,737.411,737.411,737.4117,374.15年营业税及附加13.3813.3813.38147.19147.19147.19147.19147.19147.19147.191,070.46年所得税209.65209.65209.65209.65209.65209.65209.65209.65209.65209.652,096.48年折旧66.7666.7666.7666.7666.7666.7666.7666.7666.7666.76667.63无形资产摊销20.0020.0020.0020.0020.0020.0020.0020.0020.0020.00200.00税后净利润628.94628.94628.94628.94628.94628.94628.94628.94628.94628.946,289.44年净现金流量-1,574.54715.71715.71715.71581.90581.90581.90581.90581.90581.901,288.815,352.78累计净现金流量-1,574.54-858.84-143.13572.581,154.481,736.382,318.272,900.173,482.074,063.975,352.78附注：医疗设备设备净残值率4%，折旧计提年限10年，非医疗设备净残值率5%，折旧计提年限10年；无形资产为体检中心配套信息管理系统软件，摊销年限10年。体检中心项目销售收入全部为现金无应收账款。17表3-17 体检中心项目分年度净现值计算表单位：万元计算期建设期（半年）1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 合计年净现金流量-1,574.54 715.71 715.71 715.71 581.90 581.90 581.90 581.90 581.90 581.90 1,288.81 5,352.78 8%的复利现值系数0.94 0.89 0.84 0.79 0.75 0.71 0.67 0.63 0.59 0.56 折现后的年净现金流量-1,574.54 675.20 636.98 600.91 460.92 434.85 410.24 387.02 365.08 344.43 719.67 3,460.76 折现后的累计净现金流量-1,574.54 -899.35 -262.37 338.54 799.46 1,234.32 1,644.56 2,031.58 2,396.66 2,741.09 3,460.76 附注：中国人民银行金融机构五年期以上贷款利率5.94%，折现率以6%计算。表3-18 体检中心项目主要投资指标分析表项目数值单位静态投资回收期2.2（不含建设期）年动态投资回收期