工业企业自动计算财务报表教学专用(空白).xls

2013年12月份科目余额表 编制单位 贝尔斯照明灯具制造有限公司单位 元 科科目目 代代码码 科科目目名名称称 上上期期余余额额本本期期发发生生额额期期末末余余额额 借借方方贷贷方方 借借方方贷贷方方借借方方贷贷方方 1001库存现金1 034 783 401 034 783 40 1002银行存款4 089 986 994 089 986 99 1015其他货币资金0 00 1121应收票据443 500 00443 500 00 1122应收帐款742 157 00742 157 00 1123预付帐款49 675 0049 675 00 1131应收股利0 00 1231其他应收款1 492 690 241 492 690 24 1403原材料308 586 85308 586 85 1406库存商品463 020 00463 020 00 1411委托加工物资0 00 1412周转材料143 085 00143 085 00 1503可供出售金融资产500 000 00500 000 00 1511长期股权投资0 000 00 1604在建工程0 00 1601固定资产900 000 00900 000 00 1602累计折旧305 517 00305 517 00 1606固定资产清理0 000 00 1701无形资产60 000 0060 000 000 00 1702累计摊销11 000 0011 000 00 1801长期待摊费用0 00 1901待处理财产损溢0 000 00 2001短期借款1 000 000 001 000 000 00 2201应付票据0 00 2202应付账款1 040 601 541 040 601 54 2205预收帐款174 879 85174 879 85 2211应付职工薪酬0 00 2221应交税费493 180 63493 180 63 2231应付利息15 333 3315 333 33 2241其他应付款88 920 5088 920 50 2232应付股利0 00 2501长期借款0 00 4001实收资本4 834 606 634 834 606 63 4002资本公积1 500 000 001 500 000 00 4103本年利润0 00 4104利润分配 未分配利润1 102 645 001 102 645 00 5001生产成本339 200 00339 200 00 5101制造费用0 00 6001主营业务收入0 00 6051其他业务收入0 00 6111投资收益0 00 6301营业外收入0 00 6401主营业务成本0 00 6402其他业务成本0 00 6405营业税金及附加0 00 6601销售费用0 00 6602管理费用0 00 6603财务费用0 00 6711营业外支出0 00 6801所得税0 00 6901以前年度损益调整 合合 计计10 566 684 4810 566 684 480 000 0010 566 684 4810 566 684 48 自动计算差额数0 000 000 00 资资 产产 负负 债债 表表 编制单位 贝尔斯照明灯具制造有限公司2013年12月31日单位 元 资资 产产年年初初数数期期末末数数负负债债及及所所有有者者权权益益年年初初数数期期末末数数 流流动动资资产产 流流动动负负债债 货币资金2 834 783 40 短期借款300 000 00 交易性金融资产26 000 00 应付票据200 000 00 应收票据443 500 00 应付账款692 290 00 应收账款42 157 00 预收账款530 000 00 减 坏账准备 其他应付款88 920 50 应收账款净额42 157 00 应付股利5 000 00 预付账款49 675 00 应付职工薪酬 390 400 00 应收股利14 572 29 应付利息 15 333 33 其他应收款1 492 690 24 应交税费 493 180 63 存货1 253 891 85 一年内到期的非流动负 债 75 000 00 长期待摊费用441 727 55 其他流动负债 待处理流动资产损溢 流流动动资资产产合合计计6 598 997 33流流动动负负债债合合计计2 790 124 46 非非流流动动资资产产 非非流流动动负负债债 可供出售金融资产 500 000 00 长期借款 长期股权投资 54 000 00 长期应付款 固定资产原价839 398 00 递延所得税负债 减 累计折旧305 517 00 固定资产净值533 881 00 非非流流动动资资产产合合计计 0 00 在建工程负负债债合合计计2 790 124 46 无形资产 60 000 00所所有有者者权权益益 减 累计摊销11 000 00实收资本3 000 000 00 无形资产净值49 000 00资本公积 1 500 000 00 其他非流动资产 未分配利润445 753 87 非非流流动动资资产产合合计计 1 136 881 00 所所有有者者权权益益合合计计4 945 753 87 资资产产总总计计7 735 878 33负负债债及及所所有有者者权权益益合合计计7 735 878 33 0 000 00 利利润润表表 编制单位 贝尔斯照明灯具制造有限公司2013年12月单位 元 项项目目本本月月数数本本年年累累计计数数 上上年年同同期期 一 营业收入0 0010 726 856 289 658 500 00 减 营业成本 0 007 026 345 456 260 950 00 营业税金及附加 0 0080 335 1352 346 00 销售费用0 00502 187 56398 775 00 管理费用0 001 303 501 631 459 269 00 财务费用0 00123 216 68155 789 38 资产减值损失 加 公允价值变动收益 损失以 号填列 投资收益 损失以 号填列 0 0017 100 0015 000 00 其中 对联营企业和合并企业的投资收益 二 营业利润 亏损以 号填列 0 001 708 369 831 346 370 62 加 营业外收入 0 001 000 00900 00 减 营业外支出0 0