金算盘销售业务单据对应凭证.doc

销售业务单据对应凭证一、 商品销售1、销售同时已开票，在填制采购单的同时打上“开票标志”，生成入库凭证的分录如下：借应收帐款贷商品销售收入应交税金销项税2、已销售未开票，系统将视开具销售发票作为实现销售收入的依据，因此，对于已销售未开票的情况，在财务帐上并不反映收入，而在业务帐上就要反映应收帐款，因为商品一旦销售，无论是否开票，都已经形成了应收款。但是无论是否要在财务帐上反映收入，商品的出库成本是要计算的，因为只要有出库，就会有出库商品的出库成本，因此无论是否该成本结转到财务帐上（结转成本时可选择是否只结转已开票的销售单），业务帐中都将反映商品的出库成本。3、已开票未出库，登记商品销售收入，由于没有出库，因此就不涉及商品成本，在开票时才登记。生成凭证同上。二、 直运销售直运销售的商品不是按商品劳务中指定的成本计算方法计算成本，而是按直运采购中的商品价格作为成本计算依据，因此在填制直运销售单时需要指定对应的直运采购单，以便计算成本。借应收帐款 贷 商品销售收入应交税金借商品销售成本 贷 商品采购一、本企业销售给华华商场康佳彩电10台，开出增值税票，不含税单价为4500元，税率为17%。业务流程如下：1、根据业务填制销售订单：2、根据订单填制销售单：在销售单中选择购货单位华华商场，单击选择订单选择0001号订单，如数量、单价与订货时不一致，可在选择订单后对相关栏目进行修改。如图：3、填制发票：在销售发票中选择购货单位华华商场，发票类型、和发票号，然后单击选择单据，选择0001号采购单即可。4、生成凭证：在销售凭证中选择0001号发票，依向导将生成如下凭证：其中：。122 应收账款科目在往来单位中华华商场的应收科目中指定。 （图5）。221-03-02 应交税金-应交增值税-销项税在商品劳务下商品税率页的基本税率17中指定。 （图6）。501 商品销售收入在商品劳务下商品性质页的库存商品中指定。 （图7）二、本企业采购康佳彩电一批采购价3500元，直接销售给华华商场，销售价格为4500元，采购销售开俱均有增值税票。业务流程如下。1 填制直运采购单。2 根据直运采购单墳写直运销售单：在直运采购单中选择购货单位为华华商场，单击选择单据选择相应的定单。并将不含税单价由3500改为4500元。3 填制发票：在销售发票中选择购货单位华华商场，发票类型、和发票号，然后单击选择单据，选择该直运采购单即可。4、生成凭证：在销售凭证中选择该发票，依向导将生成如下凭证：其中：。122 应收账款 在往来单位中华华商场的应收科目中指定。(见图5)。221-03-02 应交税金-应交增值税-销项税在商品劳务下商品税率页的基本税率17中指定。（见图6）。501 商品销售收入在商品劳务下商品性质页的库存商品中指定。（见图7）。511 商品销售成本在商品劳务下商品性质页的库存商品中指定。（见图7）。131 商品采购在商品劳务下商品性质页的库存商品中指定。（见图7）三、本企业以分期收款的方式向明日贸易销售LG微波炉5台，本期收到明日贸易送来的结算单据注明己销售2台，其业务流程如下：1、 墳制销售订单，数量5台，含税单价526.5元。2、 根据销售订单填制分期收款出库单：其中购货单位为明日贸易，并选择相应订单。3、 墳制分期收款结算单：选择购货单位为明日贸易，单击选择单据选择该分期收款出库单。然后将数量改为2台。4、 依据分期收款结算单生成发票。（仅在结算时开具了发票时墳制）5、 生成凭证：在销售凭证中选择相应的分期结算单或发票（两者只能选其一），依向导将生成如下凭证： 其中：。122 应收账款 在往来单位中明日贸易的应收科目中指定。(见图5)。221-03-02 应交税金-应交增值税-销项税在商品劳务下商品税率页的基本税率17中指定。（见图6）。501 商品销售收入在商品劳务下商品性质页的库存商品中指定。（见图7）四、本企业以委托代销的方式向明日贸易销售大衣20件，本期收到明日贸易送来的委托代销清单注明己销售大衣10件，其业务流程如下：1、 墳制销售订单，数量20件，含税单价117元。2、 根据销售订单填制委托代销出库单：其中购货单位为明日贸易，并选择相应订单。3、 墳制委托代销结算单：选择购货单位为明日贸易，单击选择单据选择该委托代销出库单。然后将数量改为10件。4、 依据委托代销结算单生成发票。（仅在结算时开具了发票时墳制）5、 生成凭证：在销售凭证中选择相应的委托结算单或发票（两者只能选其一），依向导将生成如下凭证： 其中：。122 应收账款 在往来单位中明日贸易的应