做账会计工作总结.doc

做账会计工作总结目录第一篇：会计做账经验总结第二篇：会计做账税务总结第三篇：会计月末做账所需准备工作第四篇：会计做账技巧第五篇：会计实务做账正文第一篇：会计做账经验总结会计做账经验总结出纳整理其手中的原始凭证，分类后做记帐凭证，但只记现金或银行存款科目，即只做一半记帐凭证，对应的科目则由主管会计制作。为什么不全由主管会计制作呢?一来这样可以避嫌，当现金会计手中的现金或银行存款出现差错时，可以分清责任;二来也可间接提高现金会计的水平，使其快速学习，以达到独立制作凭证。现金会计按原始凭证日期或收到原始凭证的顺序在原始凭证上编号，并按编号分别登记现金日记帐或银行存款日记帐。然后将原始凭证转给主管会计，由主管会计全面制作记帐凭证，再按记帐凭证另外登记一本现金日记帐或银行存款日记帐。为了我们的工作方便，如果发生财务费用-利息收入，最好不按教科书上记在财务费的贷方，我比较提倡用红字记在借方，这样汇总出数据记的总账，就可以直接编报表了。否则你通过结转本年利润，在总账借方贷方就会比报表都多出利息收入的数来，编报表时会麻烦哟。其他费用类的科目如果冲也是一个道理。1.乐观,对数字要有兴趣,能从数据的处理中得到快感,如果你本身对数字不敏感,不喜欢,最好不要在本行业报太大期望.2.对行业要了解,这不是专指会计领域,而主要指公司经营的行业,如你在电器企业,就一定要对tcl长虹春兰海尔等等的大势有所了解,如果你从事通讯行业,就要对华为中兴ut等有所了解,如果在汽车行业更要对一汽二汽的动势了如指掌.然后从会计到ceo的转化就在其中3.当下属时一定做得比上司要求的好很多,做永远比不做好,不要报着过去中国人认定的不可功高震主的心态,全力投入,你上司不喜欢,但上司的上司一定会欣赏,一定要让更高层的领导认识你4.要学会取巧,如何让领导认为你在税务领域很精通,又为公司合理避税多少(也许是个会计都知道,但不知道说成是自己的功劳)5.如果人事处理不熟练,千万不要答应在财务部安排领导亲信,拒绝只需要一下子,而对抗却要几年,如果搞得身心疲惫,得不偿失,当然有些猛人会青风凭借力,借此与上层更好沟通,。6.给你机会永不放弃,哪怕现在让你干cf0你也要大声说,noproblem.我行!7.会计业务水平的提升那是技巧的提升,只能保证你再找工作更容易些,决不是提升的关键,就是一个农村妇女,只要在cfo位置上干两年,大体的技巧也能掌握,不要太迷信各种证书,我认识的大部分财务总监,真还没什么证书.8.永远不要说不会,没有人愿意教你,不会就偷偷地去搞懂。*仁和会计第二篇：会计做账税务总结做账工作总结做账规律:一、确定销售。目的：根据销项发票确定销售收入和销项税额。分录：dr:现金银行存款应收账款 cr:商品销售收入，应交税费-应交增值税-销项附件：现金收入证明单、增值税专用发票第一联、送货清单第二联、银行入账通知（注意票据类型）。二、确定购货。目的：根据进项发票和扣税凭证确定库存商品、成本和进项税额。分录：dr:库存商品，应交税费-应交增值税-进项 cr:现金银行存款应付账款附件：现金支出证明单、增值税专用发票第三联、进仓单第二联、银行结算业务申请书第三联。三、企业收入（银行）。目的：根据银行对账单确定收入，与银行对账单贷方对账。分录：dr:银行存款 cr: 应收账款 附件：银行入账通知（注意票据类型）。cr: 财务费用-利息收入 附件：银行存贷款利息回单第二联。cr: 其他应收款四、企业支出（银行）。目的：根据银行对账单确定支出，与银行对账单借方对账。分录：dr: 应付账款 cr: 银行存款 附件：银行结算业务申请书第三联。dr: 财务费用-手续费 附件：银行金融业务收入发票第一联。dr: 管理费用-社保费 其他应收款-个人社保费 附件：委托银行收款结算凭证客户回单。dr: 经营费用-房产税 经营费用-土地使用税 应交税费-应交企业所得税 应交税费-营业税 应交税费-城建税 应交税费-未交增值税 其他应交款-教育费附加 其他应交款-提围费 其他应付款-个人所得税 附件：电子缴税凭证。五、企业支出（现金）。目的：确定现金支出。包括：期间费用和工资。分录：dr: 经营费用管理费用 cr: 现金dr: 应付工资附件：发票、工资表。六、计提。包括：工资、税费、折旧。分录：dr: 管理费用-应付工资 cr: 应付工资dr: 应交税费(好)-应交增值税-转出未交增值税 cr: 应交税费-未交增值税dr: 管理费用-提围费 cr: 其他应交款-提围费dr: 商品销售税金及附加 cr: 应交税费-城建税 其他应交款-教育费附加dr: 所得税 cr: 应交税费-应交企业所得税dr: 管理费用-折旧费 cr: 累计折旧七、结转。包括：结转材料、结转销售成本、结转损益、结转利润。分录：dr: 库存商品 cr: 原材料dr: 商品销售成本 cr: 库存商品公司做账每月必有分录1. 提现 dr: 现金 cr: 银行存款 附件: 银行支票存根.2. 付银行手续费 dr: 财务费用-手续费 cr: 银行存款现金 附件: 银行金融业务收入发票第一联,盖有银行业务公章或银行转账讫三角章,先以银行对账单为准,再以银行转账讫三角章银行现金讫章为准.3. 付社保费 dr: 管理费用-社保费 其他应收款-个人社保费 cr: 银行存款 附件:委托银行收款结算凭证客户回单,盖有银行代收费专用章,地方税务局征收专用章.4. 付物业 dr: 管理费用-租金 管理费用-管理费 管理费用-电费 cr: 其他应付款-科龙物业 附件: 租赁业发票、服务业发票第二联、物业公司收据、供电统一发票第二联.5. 付员工宿舍租金 dr: 管理费用-福利费 cr: 现金 附件: 收款收据.6. 付铁通话费 dr: 管理费用-电话费 cr: 银行存款 附件: 中国铁通集团有限公司收费专用发票第一联.7. 付工本费 dr: 管理费用-办公费 cr: 银行存款 附件: 电子缴税凭证.8. 付税费 dr: 其他应交款-提围费 cr: 银行存款 附件: 电子缴税凭证.9. 计提税费 dr: 管理费用-提围费 cr: 其他应交款-提围费10. 计提支付工资 dr: 管理费用-应付工资 cr: 应付工资 dr: 应付工资 cr: 现金11. 计提折旧 dr: 管理费用-折旧费 cr: 累计折旧12. 加工材料 dr: 委托加工商品-材料 cr: 库存商品公司做账每月相关分录1. 收到加工发票 dr: 委托加工商品-加工费 应交税费-应交增值税-进项 cr: 应收账款银行存款 附件: 加工费进项发票、银行支票存根.2. 利息收入 dr:银行存款 cr: 财务费用-利息收入 附件：银行存贷款利息回单第二联,盖有银行转账讫三角章.3. 付运费 dr: 经营费用-运费 cr: 现金 附件: 公路内河货物运输业统一发票第一联.4. 付加工费 dr: 应付账款-加工费 cr: 银行存款 附件: 银行支票存根、银行电汇凭证回单,盖有银行转账讫三角章.5. 付物业费 dr: 其他应付款-科龙物业 cr: 银行存款 附件: 银行支票存根.成本换算重量(kg)厚度*密度(7.85)*平方数进货单位:顿 出货单位:顿、片一、1吨0.5厚度的钢板可以生产出255m2的钢板,标准数为254.77m2.二、膜 1 m21.39元.三、加工费 宝钢 开条220/t 兴攀 开条 200/t 骏豪 开条 90/t片材500/t片材 370/t片材 250/t四、产出比 0.98-0.99五、根据客户要求出货 1.卷材 单位:吨2.规格 0.5*245*310 单位:片 245*310*片数 m2运作方式原理:首先,购涂料,将涂料卖给供应商,供应商将钢板和涂料加工成原卷,然后,从供应商处购进原卷,再购进保护膜,将原卷和保护膜直接送至加工厂,将原卷覆膜窃片,制成不同规格的彩板,最后从加工厂直接卖给客户.步骤:1 购货:入库单2 加工:加工单(开料通知单)计划数:原卷-条-片-客户生产结果表(宝钢给上午10点前,下午4点前,公司邮箱里)实际数:做开料结果统计表(根据生产结果统计表)3 销货:出货单(与客户对账收款,与生产结果表相对)退货单成本计算表产品:一、原卷-条料(半成品,成品) -片料(成品) -废品(不良品可返修,报废) -边丝(报废)二、涂料:一进一出.三、热匝-冷匝镀锌彩涂.运费根据发票付运费,做运输统计表,统计运输成本.工资根据工资标准做工资表.税务总结所交税种:1 国税1. 增值税 2.企业所得税2 地税1. 营业税 城建税 教育费附加 提围费 2.个人所得税所用程序:1.防伪开票系统(开具增值税专用发票)2.企业电子报税管理系统(汇总企业销售数据和可抵扣的凭证和发票资料,以及相关的税务凭证,作为 纳税申报的基础数据,再加上相关的税款纳税和抵扣或免、抵、退税的相关信息,形成本期的申报表,将申报数据报到税务局)3.广东省企业所得税申报系统 (44069748,用于进行企业所得税年度申报表及相关报表填报)4.e税通电子税务管理系统(个人所得税相关报表填报)税号:1 国税纳税识别号二、地税纳税编码管理员:税局报税所需资料2 国税1. 中国税务税务卡 2.税控ic卡 3.税务登记证(国税) 4.发票领购簿 5.月报 6.季报二、地税地税报送册.税务流程3 网上报税1. 发生销售时,利用防伪开票系统开具增值税专用发票一式三份,一联自留做账,二三联交给客户.2. 发生购进时,根据从供应商处取得的增值税专用发票第二联抵扣联上的数据,输入企业电子报税管理系统中,生成网上申报文件,并将第二联抵扣联装订成册,第三联留用做账的原始凭证.3. 进入国税网,将企业电子报税管理系统生成的网上申报文件,在网页发票认证栏,网上认证处上传,等待认证结果,在认证结果下载处下载网上申报认证结果文件,将认证结果文件导入企业电子报税管理系统,使进项发票得到认证.4. 每月1-15日,在国税网上申报上月的一般纳税人增值税,上季的企业所得税,申报文件为一般纳税人增值税申报表, 企业所得税月(季)度纳税申报表(a类).在地税网上申报综合申报,个人所得税申报,财务报表报送.2 税局报税1. 通过防伪开票系统和企业电子报税管理系统将销项,进项发票读入税控ic卡.2. 国税局报税所需资料: 中国税务税务卡、税控ic卡、税务登记证(国税)、发票领购簿、月报、季报(月,季报一式两份,一份税局存底,一份企业自存).3. 地税局报税所需资料地税报送册(每月一份).报税内容国税1. 月报国税网网报:申报征收栏, 一般纳税人增值税申报,上传申报文件(由企业电子报税管理系统生成),打印增值税纳税申报表.国税局报税纸质材料: 增值税纳税申报表等.2. 季报国税网网报:申报征收栏, 企业所得税月(季)度纳税申报表(a类),根据报表,在网上填写中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(a类),申报并打印.国税局报税纸质材料:佛山市顺德区国家税务局纳税资料报送册(企业所得税申报),其中包括: 中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(a类),资产负债表,损益表.3. 年报通过广东省企业所得税申报系统申报.生成纸质材料报送税局.地税1. 地税网网报综合申报:纳税申报栏,综合申报,根据增值税数额,在网上填写广东省地方税收纳税申报表(综合),申报并打印.财务报表报送:财务报表报送栏上传.个人所得税申报:通过e税通申报,生成个人所得税代扣代缴汇总申报表.2. 地税局报税纸质材料广东省地方税收纳税申报表(综合),个人所得税代扣代缴汇总申报表,国内人员个人所得税申报表,资产负债表,损益表.发票管理买发票要带税卡, 把发票的号码读入税卡,再通过税卡读入防伪开票系统,在系统中开发票,把开的票读入税卡,拿到国税去抄税(确认你的销售收入),确认销售收入,销项,进项,发票开完了才能再去税局买.所以国税局读税卡一是确认销售,二是确认你开了多少发票,看你是否可以再买发票.成本管理流程1.a.产品日报表2.a.运营流程统计表涂料(入库单,出库单)进货(入库单)保护膜(入库单,加工单)加工(加工单, 生产结果表)原卷(入库单,加工)送货(出库单) 条料(加工单,出库单,退货单,生产结果表)退货(退货单) 片料(加工单,出库单,退货单,生产结果表)废料备查账(退货单,生产结果表)1.b.开料对账单(加工单, 生产结果表)2.b.进销存表开料结果统计表1.c.成材率统计表2.c.成本统计表应收应付管理流程1.a.供应商2.a.客户涂料供应商:产品(入库单),金额(银行付款凭证)涂料客户(出库单,收款凭证)保护膜供应商:产品(入库单),金额(银行付款凭证)产品客户(出库单,收款凭证)原卷供应商:产品(入库单),金额(银行付款凭证)加工商(加工单, 生产结果表,付款凭证)运输(付款凭证,运输明细表)b.供应商对账单,客户对账单,资源统计表, 应收应付统计表会议1总结4 会议内容概要：1. 当前形势2. 应对策略3. 人员分工4. 管理规范5. 问题及解决方案二、会议主要内容：1.当前形势上半年宏观经济数据的公布，使市场信心增加，加上上半年贷款规模过大，使得资产价格虚高(资金由虚拟流向资源再流向实体),下半年货币政策由宽松变为适度宽松,综上原因市场价格快速提高,钢材含税价格上升,估计在9-10月,价格将稳定在5500元/t.2. 应对策略应对资源紧张,必须提高材料利用率解决质量问题.钢材价格取决于:铁矿石价格的居高不下;钢厂限产,产能没有得到释放;内需的启动,汽车家电的政策,基建的投资;出口,出口退税政策及进口矿产能否进入中国市场.其中出口是关键.在价格方面,8月份单价上调3元/m2(黑色),银色不可太高银色剩25t时推0.4mm银色,银色趋于退市.在市场方面,收集客户信息重新定价根据供应商报价获取资源.7月份只收集信息不宜报价,新客户只收集信息不报价.3. 人员分工综合业务部:综合计划市场业务,财务做好表格管理数据,人力,行政,后勤. 质量控制部:材料,产品标准的制定,质量控制,质量问题索赔,质量改进.市场开发部:新市场开发,新样品样板的管理.4. 管理规范确保产品质量,提高服务意识,制造成本优势,树立市场信誉,开拓培养稳定优质客户,防范市场风险,加强现金流转.5. 问题及解决方案原卷问题:缩孔,漏涂,颗粒.加工问题:杂物,划伤,膜起皱,气泡,白点.膜问题:表面花纹,膜上杂物,延伸力,膜有孔产品问题:晶点,板面杂物,白点(膜被异物(膜碎,铁碎,杂物)压花),客户划伤,客户撕膜,膜起泡,未贴膜覆不全,角划伤.解决方案:质量控制(膜的质量标准,加工的规范,完善加工记录),退货头尾板的综合利用,市场信息收集及资源组合,完善样板管理,规范内部程序及数据表格.会议2总结一、进供应商的销售清单(出仓单)1.a.b.公司提单,c.三、总进销存统计表,成本统计表,盘点表(每月盘点一次,提前两天提出)四、应收应付对账单,五、付款流程经办人填开财务审核、登记日记账付款复核记账买支票所需证件：1.财务专用章；2.法人章；3.支票领用单；4.金融服务卡；5.来人身份证。第三篇：会计月末做账所需准备工作会计月末做账所需准备工作编辑小语： 一般企业月末做账所需的准备工作需要三个方面：1、现金、银行存款明细核对 2、业务往来核对 3、存货成本核算一般企业月末做账所需的准备工作有以下几个方面：(一)现金、银行存款明细核对货币资金是企业最容易出现问题的资产，因此企业每月都应认真核对每笔款项的进出记录。月底打出银行对账单同企业银行明细账认真核对往来，对存在出入的地方及时处理，确保银行账务明确。在工作实务中，多数企业的银行账务都存在出入，不能与实际业务相吻合，有时因为处理不当导致月底银行账面余额出现负数，所以每月结账前的银行核对是很必要的，发现问题及时处理。归集当月所有费用单据和费用项目，确定账面有足够现金能够支付，防止账面现金余额出现负数。(二)业务往来核对将本月入账进项和销项发票仔细核对，确定每张发票的结算方式，是现金结算的索要收据证明，是银行结算的应取得对应的银行结算凭据，是往来挂账的按号入座认真入账。(三)存货成本核算每月做账前最好将上月底账面库存商品的名称、单价、金额详细列出，结合当月销售发票和进项发票的开票信息，计算入账后账面存货成本变动对利润的影响，不要盲目的认证发票和领用存货，导致账面库存出现负数或成本变动浮动太大，影响当期利润。根据当月销售情况，及时收集存货出入库单据，计算产品成本或销售成本，估算当月利润。第四篇：会计做账技巧会计做账技巧除现金账、银行存款账、总账外，至少要一本三栏式账（登录往来等科目）、费用账（即多栏账，十七或十三栏都可以），如固定资产多，还应有专用的固定资产账本，如果是制造企业，还应有生产成本账。根据会计法的规定，所有实行独立核算的国家机关、社会团体、公司、企业、事粉单位和其他组织都必须设置以下法定会计账簿，并保证其真实、完整。1、总账。也称总分类账，是根据会计科目（也称总账科目）开设的账簿，用于分类登记单位的全部经济业务事项，提供资产、负债、资本、费用、成本、收入和成果等总括核算的资料。总账一般有订本账和活页账两种。各单位可以根据所采用的记账方法和财务处理程序的需要设置总账。2、明细账。也称明细分类账，是根据总账科目所属的明细科目设置的，用于分类登记某一类经济业务事项，提供有关明细核算资料。明细账是会计资料形成的基础环节。香用明细账，可以对经济业务信息或数据作进一步的加工整理和分析，也能为了解会计资料的形成提供具体情况和有关线索。3、日记账。是一种特殊的明细账，包括现金日记账和银行存款日记账。日记账是各单位加强现金和银行存款管理的重要账簿。4、其他辅助账簿。也称备查账簿，是为备忘备查而设置的。在实际会计实务中，主要包括各种租借设备、物资的辅助登记或有关应收，应付款项的备查簿等。（一）从事生产、经营的纳税人应当在领取营业执照之日起十五日内按照规定设置总账、明细账、日记账以及其他辅助性账簿，其中总账、日记账必须采用订本式。生产经营规模小又确无建账能力的个体工商业户，可以聘请注册会计师或者经主管国家税务机关认可的财会人员代为建账和办理账务；聘请注册会计师或者经主管国家税务机关认可的财会人员有实际困难的，经县（市）以上国家税务局批准，可以按照国家税务机关的规定，建立收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿等扣缴义务人应当自税收法律、行政法规规定的扣缴义务发生之日起十日内，按照所代扣、代收的税种，分别设置代扣代缴、代收代缴税款账簿。（二）纳税人、扣缴义务人采用电子计算机记账的，对于会计制度健全，能够通过电子计算机正确、完整计算其收入、所得的，其电子计算机储存和输出的会计记录，可视同会计账簿，但应按期打印成书面记录并完整保存；对于会计制度不健全，不能通过电子计算机正确、完整反映其收入、所得的，应当建立总账和与纳税或者代扣代缴、代收代缴税款有关的其他账簿。（三）从事生产、经营的纳税人应当自领取税务登记证件之日起十五日内，将其财务