财会室工作制度范文.doc

财会室工作制度范文 财会室工作制度 一、财会正副科长职责在院长的领导下，负责本院的财会工作，以邓小平理论和江总书记“三个代表”的思想为指导，对本科人员进行思想政治工作和职业道德建设的教育，坚持一切以病人为中心，优质服务，树立为医疗第一线服务的思想，保证医疗任务的完成；贯彻有关财力会计的法令、制度和指示，遵守国家财政纪律；贯彻执行对医疗机构医药费用收入寮行“总量控制，结构调整”的若干意见规定，按照物价局统一收费标准，合理组织收入，根据医院特点，业务需要和高效低耗的原则，监督预算的资金正确支用，按照上级主管部门的规定，正确及时的编制年度和季度（或月份）的财会计划，办理会计业务，按时报送会计报表；按时清理债权、债务，防止拖欠，严格控制坏账，负责组织人员追收欠款；保证房屋及建筑物、设备、家具、材料、现金等国家财产的安全，进行经常的监督和必要的检查并经常清理库存克服浪花费和物资积压，各仓库尽量做到零库存；加强医院成本核算工作的管理，逐步将成本核算这一管理手段成功地运用在医院服务和管理中，促成医院的优质、高效、低耗，增强医院在市场经济条件下的竞争力；负责实施医院的经济管理及其他有关财会制度和财会管理工作。 二、会计主管岗位的主要职责贯彻执行新修订的会计法、医院会计制度和各项财政法规具体指导医院的财务会计工作；组织制订医院年度预算和财务会计制度，并督促贯彻执行；合理组织业务收入；会同有关部门组织固定资产和科室核算工作；监督各类资金使用；开展对财务收支计划完成情况分析和医疗项目的成本测算；参加医院财务管理和经济管理会议，参与经营次策；审查或参与拟定经济合同、协议及其他经济文件；负责向院长报告财务状况与业务收支成果；审核对外提供的财务会计资料；组织财务人员学习政治理论和业务技术；负责财会人员考核；参与研计财会人员的使用和调配等。 三、核价收费主管岗位的主要职责贯彻执行国家物价政策和收费规定，统一医院收费标准，合理组织收入；具体指导核价收费人员工作；组织制订核价、收费工作计划，并督促贯彻执行；组织检查划价、收费执行情况；会同有关科室做好病人费用结算和催收欠款工作；参加医院核价、收费管理会议，参与经营业员决策；负责向院长报告核价、收费状况，审核对外提供的有关医疗收费资料；落实做好明码标价制度和病人费用查询、住院费用一日清单制度，树立良好的行业形象。 组织核价、收费人员学习政治理论和业务技术；负责物价经济人员考核，并参与研计任用和调配等。 四、总账表岗位的主要职责1遵守国家财政法规，严格执行各项收入制度，费用开支范转和开支标准；控制预算定额，分清资金渠道，合理使用资金。 2负责控制社会集团购买力的审查、报批、登记工作；审核差旅费；调整监督周转金的使用金额；按规定计提修购基金与玢配“二金”；分析、考核专用基金使用效果。 3审核原始凭证、编制记帐凭证、登记总帐、核对帐户科目，做到帐目清楚、内容真实、数字准确。 4综合分析经营成果、检查收支情况、分析费用升降原因；编写帐务情况说明书、进行帐务预测并提供经营决策资料。 5具体负责电脑核工业算、编制制表工作；稽核凭证、帐表。 五、明细帐岗位的主要职责1按照会计制度进行记帐、算帐、报帐，做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、及时结帐。 2具体负责核算各类收入、支出明细帐和往来帐；办理往来款项的结算业务，及时清理债权债务。 3对药品实行“金额管理，数量统计，实耗实销”，做了药品的进、销、存的帐务处理，要求药品总帐与明细帐一致。 4协助电脑核算与编制会计报表工作。 5协助控制社会集团购买力与差旅费的审核工作。 6负责会计档案的收集、立卷、归档和保管工作。 六、科室核算岗位的主要职责1加强成本管理的基础工作，编制成本、收入报表、开展科室的经济核算。 2及时收集科室的收入和支出资料，按期结帐、报帐、做到手续完备、数字准确、帐目清楚。 3分析科室核算的经营管理效果，检查科室收、支升降原因，为改善医院经济管理提供决策资料。 4按医院经济管理小组的规定，合理分配劳务效益工资和各种奖励、补贴工资。 七、稽核岗位的主要职责1及时审核收费收据的金额与票码审核报表的填报金额与缴款金额。 如发现不符即通知有关人员纠正。 2具体负责有价票证的购进、发出、缴销和保管工作；统计门诊收据、记帐单数和长、短款金额，做到数字准确，报帐及时。 3切实做好有价票证的保管工作，做到经常检查，定期清点，使有价票证不受虫蛀、潮变、毁损和散失。 4控制有价票证的储备额；甄别发出票据的真伪并掌握票据的使用进度。 八、工资核算岗位的主要职责1根据上级规定和人事科的通知办理职工工资基金业务；监督工资基金的使用；审核工资、津贴、补贴的发放工作；办理人员工资增减手续。 2按规定计算职工的各种补贴金额；按时编制工资表，并做好发放的准备工作，管理好劳动工资册。 3具体负责离退基金，职工保险金，住房公积金等管理工作，及时填报职工人员、工资金额和离退基金报表，并做到内容真实、分类清楚、数字准确。 九、医疗欠帐管理岗位的主要职责1具体负责记帐单的收集、分类、汇总和发出等业务。 2核算本院职工、家属和离退人员的医疗费用。 3每月要做好特约单位的医药费结算和病人欠帐的结算及处理工作，及时清理债务。 4核算和统计内容要真实、分类要清楚、数字要准确、填报要及时。 十、出纳岗位的主要职责1在科长的领导下，做好银行存款和现金的收、付结算工作，每日终了，根据原始凭编号按顺序逐笔记帐、结出金额，做到日清月结，定期向会计提交银行存款与库存现金报表。 2逐笔核对当日收、付款项，随时核对库存现金与银行存款金额，做到帐实相符；月未做好“银行存款余额调节表”。 3严格执行国家财政法规和现金、银行结算制度，保证库存现金不超过银行规定的限额；不准发“白条”抵押现金。 4做好各种有价证券、支票、收据的保管、发放和缴销工作，及时清理支、汇票和托收付款单。 5每日将住院与门诊的收款及银行现金交款单核准好入帐。 6切实保管好各类印鉴公章和收讫印章，对各类印章必须严格按用途使用；妥善保管好公家锁匙。 7认真管理好工资基金，及时办理工资基金业务，切实做好工资、津贴、补贴和奖金等付款工作。 8负责现金出纳帐岗位与银行日记帐岗位的主要职责，按照上列之职责相应确定。 十一、住院核价，收费主管岗位的主要职责按照收费标准和财务规定，具体负责住院收费处的核价、收费、结算的业务与行政管理工作；协助业务主管做好信院病人费用的结算与催收欠费工作；组织本部人员学习政治理论和业务技术；定期对收费员进行专业知识的考核；负责向业务主管报千业务工作与服务状况，为改善医院经营管理提供决策资料；参加具体业务工作。 十二、门诊核价，收费主管岗位的主要职责按照收费标准和财务规定，具体负责门诊收费处的核价、收费、结算的业务与行政管理工作；协助业务主管做好收费监督工作，定期抽检处方划价准确率；定期进行专业知识的考核；组织本部门人员学习政治理论和业务技术；负责向业务主管报告业务工作与服务状况，为改善医院经营管理提供决策资料，参加具体业务工作。 十三核价、收费岗位的主要职责1严格执行国家的法律、法规和财经制度，按照省，市物价标准。 做好全院医疗费用的核价和收费工作。 2本岗位人员对工作必须细心负责，一切以病人为中心，态度要热情和蔼；准时开窗收费，消灭“三长一短”的现象。 3本岗位人员必须熟练地掌据药价与各种医疗收费标准，熟习电脑操作技能，做到划价和收费准确、书写规范、字迹清楚。 4医疗收费的结算、填报和缴款原则上每天一次。 当日缴清金额、报表，应缴金额与收据合计金额必须相符（退费、补交另计）；门诊收费可于次日缴款，如补休最迟不能超过二天缴款。 5办理病人入院要根据病情收按金；对危重病人在不影响抢救治疗的前提下及时收取按金或医疗费用，病人出院时必须及时做了结算工作。 6住院收费处，除办理入院，收取按金和办理出院结算外，要求派收费员到病房录医嘱、记帐、办理出院医嘱核对，打印结算清单工作。 7落实住院一日清单制度，收费员负责解答，查询病人住院期间的费用，及催交欠款工作。 8收费员配备的备用金，只限于每天业务的周转金用，不得私自坐支和挪用，门诊收费员备用金定为5000元以下，住院收费员备用金定为1000元。 （从xx年4月份住院收费员已退备用金）9本岗位人员要服从排班，如需调班，可由收费员双方协商解决。 10收费员使用的收据、日报表和印章要遵守领用、缴销的规定，并妥善保管；如有遗失，按情节轻重扣罚。 收据、日报表与印章要专用，不得借用。 11收费员下班前必