海关台帐具体操作方法.doc

海关台帐操作流程一、原材料(一)、木材1、入仓、由金蝶系统导出免税进口木材和国内木材入仓明细。(2)、将导出的进口木材入仓明细与报关部提供进口木材报关单核对，添加对应合同号、报关单号、海关品名。(3)、将导出的国内采购木材入仓明细与仓务部提供的收货单核对。(4)、编制仓务部入仓收货单。(5)、台帐人员据以上登记入台帐(合同号、报关单号，货物来源地，海关品名及工厂品名、数量）。2、领料 (1)、国外工程 A、由金蝶系统导出仓位为免税进口每天木材实际领料单(生产单号、工程名称、领料部门、物料的工厂名称、数量)。 B、台帐人员每天据实际领料单记入台帐，并打印相关领料单。 a、如领料后结存出现负数：需相应调减当天的领料数量。 c、如领料单中领料的名称在台帐中不存在：需查核清是否与其他类似材料账务记录一起，如记账一起可在该材料中领料；如查核该材料无此品种，则要向上级汇报，根据审批意见开据领料单。 C、由金蝶系统导出每隔三天实际仓存木材数量。台帐人员根据领料=期末结存+进口木材数量-期初结存数量-已领料数，调整领料数，使台帐仓存与实际仓存相符。(2)、国内工程A、由金蝶导出仓位为国内采购每天木材实际领料单(生产单号、工程名称、领料部门、物料的工厂名称、数量)。 B、台帐人员每天据实际领料单记入台帐 a、如领料后结存出现负数：需相应调减当天的领料数量。 b、如领料单中领料的名称在台帐中不存在, 需查核清是否与其他类似材料账务记录一起，如记账一起可在该材料中领料；如查核该材料无此品种，则要向上级汇报，根据审批意见开据领料单。 c、如出现国内工程领进口材料情况，需将领料调整至一般贸易进口材料账。(3)、由金蝶系统导出每隔三天实际仓存木材数量。台帐人员根据领料=期末结存+进口木材数量-期初结存数量-已领料数，调整领料数，使台帐仓存与实际仓存相符。 (4)、报关部每周六提供报关材料结存表，金蝶每周六原材料结存数量。会计部根据领料=期末结存+进口木材数量-期初结存数量-已领料数（星期一至星期五）。确认星期六领料数，开据领料单。 (5)、对于国内工程有领进口材料的情况下，须更改为领国内材料。对于国内无此品种的材料的情况下。要向上级汇报，根据审批意见开据领料单。(二)、非木材 1、入仓(1)、由金蝶系统导出非木材入仓明细。(2)、将导出的仓位为免税进口非木材入仓明细与报关部提供进口非木材报关单核对，添加对应合同号、报关单号、海关品名、重量。当送货单出现有多品名对应海关一种品名，且只有总重量的情况下，可找报关部提供进口报关时香港提供的物料上厂明细。(3)、将导出的仓位为国内采购非木材入仓明细与仓务部提供的收货单核对。(4)、会计部开据非木材入仓单。(合同号、报关单号、货物海关名称及数量，工厂名称及数量。)2、领料 (1)、国外工程 A、由金蝶系统导出仓位为免税进口非木材实际领料单(生产单号、领料部门、物料的工厂名称、数量)。 B、会计部开据非木材领料单(有生产单号、领料部门、物料的工厂名称及数量、海关的名称及重量)。C、编制免税进口非木材领料单明细记入台帐，并打印相关领料单。D、由金蝶系统导出每隔三天实际仓存非木材数量。台帐人员根据领料=期末结存+进口木材数量-期初结存数量-已领料数，调整领料数，使台帐仓存与实际仓存相符。 E、报关部每周六提供报关材料结存表,金蝶系统每周六即时原材料结存数量。会计部根据领料=期末结存+进口非木材数量-期初结存数量-已领料数（星期一至星期五）。确认星期六领料数。开据领料单。 (2)、国内工程A、由金蝶系统导出仓位为国内采购非木材实际领料单(生产单号、领料部门、物料的工厂名称、数量)。 B、会计部据此开具非木材领料单(生产单号,领料部门,物料的工厂名称及数量、海关的名称、数量) C、由金蝶系统导出每隔三天实际仓存非木材数量。台帐人员根据领料=期末结存+进口木材数量-期初结存数量-已领料数，调整领料数，使台帐仓存与实际仓存相符。 D、报关部每周六提供报关材料结存表，金蝶系统每周六即时原材料结存数量。会计部根据领料=期末结存+进口非木材数量-期初结存数量-已领料数（星期一至星期五）。确认星期六领料数。开据领料单。 E、对于国内工程有领进口材料的情况下,须更改为领国内材料。对于国内无此品种的材料的情况下。要向上级汇报，根据审批意见开据领料单。二、成品1、出口成品(1)、送货单A、报关部每天提供出口预录入单给会计部。B、仓务部每天提供实际送货单（数量、重量）。C、台帐人员根据预录入单及实际送货单登记台帐（合同号、报关单号、订单号码、出口成品的工厂名称，海关名称及数量和重量）。(2)、入仓A、仓务部每周六提供成品的实际结存数（订单号、数量及重量）。B、会计部根据入仓=期末结余+出口数量-期初结余，开据入仓单（订单号码及生产单号码、数量及重量）。C、台账人员根据入仓单登记台账，并打印入仓单交仓库相关人员签名。2、内销成品(1)、入仓单A、仓务部提供实际的成品入仓单B、台帐人员据此记入内销成品台帐(2)、出仓单A、仓务产提供实际的送货单B、台帐人员据此登记内销成品台帐三、存货表每月月底将有关进销存账汇总数