项目申请报告编写PPT课件

1 二 一 年十一月 关于核准制投资项目申请报告的编写及其相关事项 2 目录 投资项目前期论证 新形势下的项目前期工作 核准制项目前期论证的主要内容 申报单位及其项目概况 发展规划 产业政策和行业准入分析 资源开发及综合利用分析 节能方案分析 建设用地 征地拆迁及移民安置分析 环境和生态影响分析 经济影响分析 社会影响分析 特点与核准论证 外商投资项目核准申请报告 外商并购项目申请报告 政府外债项目申请报告 投资补助和贷款贴息项目的资金申请 3 投资项目前期论证 4 我国项目周期各阶段的活动 1 投资意向的提出2 市场研究与投资机会别3 项目建议书4 初步可行性研究5 可行性研究 项目申请报告 资金申请报告 6 程咨询评估7 投资决策8 初步设计9 招标投标10 投资准备 11 特殊技术方案设计12 施工图设计13 施工组织设计14 施工准备15 施工过程16 生产准备17 中间评价18 竣工验收19 投产运营与投资回收20 项目后评估 5 项目周期各项活动的特点 费用和人力投入由低到高逐渐递增 在项目的实施阶段达到最顶峰 此后逐步下降 直到项目竣工运营终止 项目开始时风险和不确定性最高 随着项目固定资产形成 不确定因素逐渐减少 项目成功完成的概率逐渐增加 伴随项目固定资产的形成 项目变更所需花费将随着项目生命期的推进而激增 项目关系人的影响逐步降低 6 项目周期中的前期工作 投资机会研究 初步可行性研究 可行性研究 工程咨询评估 初步设计 施工准备 7 一 投资机会研究 投资机会研究 0pportunityStudy 也称投资机会鉴别 指为寻求有价值的投资机会而对项目的有关背景 资源条件 市场状况等进行的初步调查研究和分析预测 是项目前期工作中的一种预备性的调查研究 建设投资和生产成本的估算主要是参考类似项目套算 其精确度在 30 左右 8 选择投资机会的基本要求 符合合理配置和有效利用资源的要求 符合区域规划 行业发展规划 城市规划等要求 符合国家产业政策和技术政策的要求 符合保护环境 可持续发展的要求 9 二 初步可行性研究 1 概念及特征初步可行性研究 Pre feasibilityStudy 也称预可行性研究 是在机会研究的基础上 对项目方案作进一步的技术经济论证 为项目是否可行 进行初步判断 研究的主要目的是 判断项目是否值得投入更多的人力和资金作进一步深入研究 判断项目的设想是否有生命力 并据以做出是否进行投资的初步决定 10 2 初步可行性研究的重点 1 项目目标及功能定位 效益目标 投资规模目标 项目功能定位 市场目标定位 11 2 项目方案构思项目方案构思是指对未来投资项目的目标 功能 范围以及项目涉及的各主要因素和大体轮廓的设想与初步界定 3 项目方案初步论证一是项目的构成 包括产品方案 生产规模 原料来源 工艺路线 设备选型 厂址比较和建设速度 二是比较粗略地估算经济指标 进行财务及经济评价 并采用快速评价法进行社会评价 12 三 可行性研究 可行性研究 FeasibityStudy 是通过对项目的主要内容和配套条件 如市场需求 资源供应 建设规模 工艺路线 设备选型 环境影响 资金筹措 盈利能力等从技术 经济 工程等方面进行调查研究和分析比较 并对项目建成后可能取得的财务效益 经济效益及社会环境影响进行预测 提出项目是否值得投资和如何进行建设 为项目决策提供依据的一种综合性的系统分析方法 13 可行性的主要特点 预见性 不仅要对历史 现状资料进行研究和分析 更重要的是要对未来的市场需求 投资效益进行预测和估算 客观性 在调查研究的基础上 实事求是地按照客观情况进行论证和评价 可靠性 确定项目的技术经济措施 以保证项目的安全性和可靠性 同时也要否定不可行的项目或方案 以避免投资损失 科学性 应用现代科学技术手段进行市场预测 运用科学的评价指标体系来分析项目的盈利能力和偿债能力 为项目决策提供科学依据 14 可行性研究的主要内容 以工业项目为例 1 项目建设的必要性 2 市场预测 3 建设规模与产品方案 4 厂址选择 5 技术 主要设备和工程方案 6 主要原材料燃料的消耗和供应 7 总体运输与公用工程 8 节能和节水措施 9 劳动安全卫生与消防 10 组织机构与人力资源配置 11 实施进度 12 投资估算 13 融资方案 14 财务评价 15 风险分析 15 可行性研究报告的深度要求 1 内容齐全 结论明确 数据准确 论据充分 能满足企业投资决策定方案 定项目的需要 2 选用主要设备的规格 参数 能满足预订货的要求 3 引进技术设备的资料 能满足合同谈判的要求 4 重大技术 经济方案 有两个以上可比选 5 确定的主要工程技术数据 能满足初步设计的要求 6 对建设投资和生产成本的估算 精确到 10 左右 7 推荐的融资方案 能满足银行等金融机构信贷决策的要求 16 四 项目评估 项目前评估是在可行性研究或项目申请报告的基础上 按一定目标对投资项目的进行系统分析 判断 权衡各种方案的利弊 向委托单位提出明确的评估结论 项目评估包括企业委托对其投资项目的可行性研究报告进行评估 项目核准机关委托对企业投资项目申请报告的评估 项目审批机关委托对涉及政府投资项目的可行性研究报告的评估 项目审批机关对资金申请报告的评估 贷款银行自行组织的对项目可行性研究报告融资方案的评估 投资者委托的项目评估等各种形式 17 评估主要要求项目评估要从委托者的需求出发 对拟建项目进行全面的论证评价 预测项目未来的发展前景 提出建议 为委托者提出建设性的咨询意见 需要注意 不同的委托者对评估所关心的内容和重点有很大差别 18 五 初步设计 1 初步设计的作用和依据初步设计是项目的总体设计 布局设计 主要的工艺流程 设备的选型和安装设计 土建工程量及费用的估算等 对于政府投资项目 初步设计的依据是经政府批准的可行性研究报告 对于企业投资项目 初步设计的依据是董事会对项目的批准意见 19 2 初步设计的深度要求初步设计文件应当满足编制施工招标文件 主要设备材料订货和编制施工图设计文件的需要 是下一阶段施工图设计的基础 其深度应满足以下要求 设计方案的比选和确定 土地征用 或者受让 主要设备材料招标采购 建设投资的控制 施工图设计的编制 施工组织设计的编制 施工准备和生产准备等 20 3 初步设计的主要内容 以工业项目为例 初步系统设计 绘制各工艺系统的流程图 通过计算 确定各系统的规模和设备参数并绘制管道及仪表图 编制设备的规程及数据表 供招标使用 估算土建工程量 估算项目费用 21 六 施工准备 大中型项目的开工条件1 项目法人已经成立 2 项目已经获得政府部门核准 3 项目资本金和其他建设资金已经落实 4 项目施工组织设计大纲已经编制完成 5 项目主体工程的施工单位已经招标选定 施工承包合同已经鉴订 6 项目法人与项目设计单位已签订设计图纸交付协议 22 7 项目施工监理单位已通过招标选定 8 项目征地 拆迁和施工场地已完成 四通议平 9 项目建设所需主要设备材料已订货 建筑材料已落实来源和运输条件 尽管现行投资体制规定政府一般不再审批开工条件 但企业仍应遵循固定资产投资的规律办事 上述开工条件中 第4 9条的工作内容仍然是施工准备阶段必须完成的 23 新形势下的项目前期工作 24 2004年7月国务院颁布了 国务院关于投资体制改革的决定 这是指导我国今后一定时期投资体制改革的纲领性文件 明确了投资体制改革的指导思想和改革目标 并对近期改革的主要内容和措施作了原则规定 内容广泛 影响深远 根据 国务院关于投资体制改革的决定 国家发展改革委 财政部 国土资源部 国家环保总局以及商务部等有关部门 在其后发布了一系列配套文件 25 与投資項目申请报告编写有关的主要有 企业投资项目核准暂行办法 外商投资项目核准暂行管理办法 境外投资项目核准暂行管理办法 国家发展改革委关于改进和完善报请国务院审批或核准投资项目的管理办法 国家发展改革委关于实行企业投资项目备案制指导意见 国家发展改革委关于审批地方政府投资项目有关规定 关于发布 项目申请报告通用文本 的通知国家发展改革委37号公告 26 国际金融组织和外国政府贷款投资项目管理暂行办法 中央预算内投资补助和贴息项目管理暂行办法 中央预算内固定资产投资补助资金财政财务管理暂行办法 中央预算内固定资产投资贴息资金财政财务管理暂行办法 国际金融组织和外国政府贷款赠款管理办法 国家高技术产业发展项目管理暂行办法 建设项目用地预审管理办法 关于加强建设项目环境影响评价分级审批的通知 关于加强投资项目节能审查和评估的通知 国务院办公厅关于加强和规范新开工项目管理的通知 27 投资项目前期论证的内容和特点 1 项目前期工程咨询的主要内容投资项目的前期论证是工程咨询的核心内容之一 从前期咨询的不同角度 对前期咨询服务的内容可进行如下划分 1 企业投资项目的前期决策论证从企业自身发展的角度对企业投资项目投资决策进行的分析论证 主要包括进行投资机会研究 编制初步可行性研究报告和可行性研究报告 为企业投资决策提供专业论证意见 28 2 政府投资项目的前期决策论证从政府部门或其出资人代表的角度和提高政府财政资金使用效率的角度 对使用政府财政资金的投资项目编写项目建议书和可性研究报告 3 企业投资项目核准和备案分析论证对于企业投资不使用政府性资金的项目 按照政府备案机关或核准机关的要求 编写项目备案相关文件或核准项目申请报告 以取得政府对企业投资项目进行备案或核准的行政许可 29 4 资金申请咨询从企业或地方政府申请政府投资补助的角度 编写资金申请报告 以获得政府有关投资补助 贷款贴息 转贷 5 工程咨询评估从政府部门 企业 金融机构等不同委托方的角度 对项目建议书 可行性研究报告 项目申请报告 资金申请报告等项目前期研究报告进行评估论证 30 31 目的 进一步完善企业投资项目核准制 指导企业做好项目申请报告的编写工作 规范项目核准机关对企业投资项目的核准行为 内容 项目申请报告通用文本 和 关于 项目申请报告通用文本 的说明 具体规定 一 项目申请报告通用文本 是对项目申请报告编写内容及深度的一般要求 关于 项目申请报告通用文本 的说明 是对通用文本的详细解释和阐述 在编写 审核项目申请报告时 应同时借鉴和参考通用文本及说明的有关内容 32 二 企业在编写具体项目的申请报告时 可根据拟建项目的实际情况 对通用文本中所要求的内容进行适当调整 如果拟建项目不涉及其中有关内容 可以在说明情况后不进行相关分析 三 项目核准机关在核准企业投资项目时 严格按照 国务院关于投资体制改革的决定 的要求 主要从维护经济安全 合理开发利用资源 保护生态环境 优化重大布局 保障公共利益 防止出现垄断等方面进行审查 33 四 为了适应各行业的具体情况 国家发展改革委将根据实际工作需要 在通用文本的基础上 逐步制定和完善特定行业的项目申请报告文本 行业文本的制定 既要遵循通用文本的一般要求 又要充分反映行业特殊情况 可根据实际需要对通用文本的内容进行适当增减 五 此次所发布的项目申请报告通用文本 也适用于在我国境内建设的企业投资项目 包括外商投资项目 境外投资项目申请报告的文本另行编制 34 35 公告的目的 进一步 国务院关于投资体制改革的决定 做好企业投资项目的核准工作 提高委托咨询评估的质量和水平 公告的依据 根据 国务院关于投资体制改革的决定 国发 2004 20号 企业投資項目核准暂行办法 国家发展改革委第19号令 国家发展改革委关于发布申请报告通用文本的通知 发改投资 2007 1169号 和 国家发展改革委委托投资项目咨询评估管理办法 发改投资 2004 1973号 等文件的有关规定 公告的内容 关于企业投资项目咨询评估报告的若干要求 和 企业投资项目咨询评估报告编写大纲 公告的时间 二OO八年六月二日 36 关于企业投资项目咨询评估报告的若干要求 一 企业投资项目咨询评估报告 是指符合资质要求的工程咨询评估机构 根据项目核准机关的委托要求 对企业报送的项目申请报告进行评估论证后编写的作为项目核准时重要参考依据的咨询评估报告 二 根据 国务院关于投资体制改革的决定 企业投资建设 政府核准的投资项目目录内 的项目 应按照有关要求编写项目申请报告 并报送项目核准机关申请核准 项目核准机关根据项目具体情况 决定是否需要委托工程咨询机构进行评估 并可根据需要 在委托评估时提出评估重点 37 三 工程咨询机构承担项目申请报告的核准评估工作后 要按照委托方的要求 重点从维护经济安全 合理开发利用资源 保护生态环境 优化重大布局 保障公共利益 防止出现垄断和不正当竞争等角度进行评估论证 编写企业投资项目咨询评估报告 报送委托机关 作为核准项目时的重要参考依据 四 在企业投资项目咨询评估报告的开头部分 应编写内容提要 扼要介绍报告正文的核心内容 主要包括评估的基本背景 主要评估内容及重要评估结论和建议 38 五 在企业投资项目咨询评估报告的正文部分 根据项目自身情况 行业特点和委托方的具体要求 有选择地确定咨询评估报告的内容和论述重点 咨询评估报告正文通常包括以下内容 申报单位及项目概况 发展规划 产业政策和行业准入评估 资源开发及综合利用评估 节能方案评估 建设用地 征地拆迁及移民安置评估 环境和生态影响评估 经济影响评估 社会影响评估 主要风险及应对措施评估 主要结论和建议 39 六 企业投资项目咨询评估报告原则上应对项目是否具备各项核准条件进行全面 系统分析 若项目核准机关认为相关专项审查内容不需要进行详细评估 应在委托要求中予以注明 七 为了全面 清晰地表达咨询评估报告的相关内容 应重视有关附件 附图及附表的编写 作为咨询评估报告的重要组成部分 40 八 企业投资项目咨询评估报告的具体章节安排 应结合项目自身情况及行业特点进行设置 如果拟建项目不涉及其中有关内容 可以在说明情况后不再进行详细评估 对于行业需要特别关注的核准内容 可不受本编写大纲的章节限制 根据需要设专门章节进行评估论证 以反映行业特殊性要求 41 核准制项目前期论证的主要内容 42 一 核准制的主要内容 1 核准制与审批制的主要区别 1 适用范围不同 审批制只适用于政府投资项目和使用政府财政资金的企业投资项目 核准制则适用于企业不使用政府财政资金投资建设的重大项目或限制类项目 2 审核内容不同 审批制度下政府既从社会管理者角度又从投资所有者角度审核企业的投资项目 在核准制度下 政府只从公共管理者的角度审核企业投资项目 审核内容主要是维护经济安全 合理开发利用资源 保护生态环境 优化重大布局 保障公共利益 防止出现垄断 不再代替企业等投资者对投资项目的市场前景 经济效益 资金来源和产品技术方案等进行审核 43 3 审核的程序不同 在审批制下 政府对企业投资项目一般要经过批准 项目建议书 可行性研究报告 和 开工报告 等审批环节 在核准制下 政府仅审核企业投资 项目申请报告 一个环节 在核准制的情况下 政府直接管理的企业投资项目数量大幅度减少 核准项目范围仅限于 政府核准的投资项目目录 内的项目 并根据我国不断变化的经济情况阶段性地适时进行调整 44 2 政府对企业投资项目核准的类型根据 国务院关于投资体制改革的决定 和国家发改委颁布的有关改革配套文件 在新的投资体制下 政府对企业投资项目的核准分为三类 1 对内资企业在我国境内投资建设项目的核准规定 见 企业投资项目核准暂行办法 国家发改委2004年第19号令 2 对内资企业在我国境外投资建设项目的核准规定 见 境外投资项目核准暂行管理办法 国家发改委2004年第21号令 3 对外资企业在我国境内投资建设项目的核准规定 见 外商投资项目核准暂行管理办法 国家发改委2004年第22号令 45 46 项目核准机关主要根据以下条件对项目进行核准审查 符合国家法律法规 符合国民经济和社会发展规划 行业规划 产业政策 行业准入标准和土地利用总体规划 符合国家宏观调控政策 地区布局合理 主要产品未对国内市场形成垄断 未影响我国经济安全 合理开发并有效利用资源 生态 环境和自然文化遗产得到有效保护 未对公众利益 特别是项目建设地的公众利益产生重大不利影响 47 3 核准制下项目论证的转变在实行核准制的情况下 项目核准机关对企业投资项目的审核特点发生了变化 1 从 内部性 向 外部性 的转变 传统的审批体制下 项目审核机构往往自觉或不自觉地将自己定位为企业投资项目的所有者 从企业董事会的立场和角度 审核项目的厂址选择 工程技术方案 产品方案 市场前景 盈利能力等 48 国务院关于投资体制改革的决定 强调落实 谁投资 谁决策 谁承担风险和收益 的原则 上述事项都是企业自主投资决策的内部事项 其审核权限应该下放给企业 虽然现实经济活动中 企业内部管理层 董事会在审核其可行性研究报告时 一般仍会审核这些内容 但政府不再干预 按照核准制的要求 国家核准机关对企业投资项目申请报告的审核重点 从国家应该关注的事项 即从企业投资项目所引发的外部性方面进行审核 强化企业投资项目所引发的外部性影响尤其是外部负效益的控制 49 2 从企业微观经济活动的审核为主向宏观公共事项的审核转变政府核准机关作为公共事务管理者 主要关注的是涉及社会公共利益的宏观问题 如维护国家经济安全 优化重大布局 环境生态保护和可持续发展等重大事项 3 从 技术经济论证 向 经济 社会 资源 环境等综合论证 的转变核准制要求对企业投资项目从是否有利于维护公共利益等方面进行分析判断 因此对企业投资项目的审核所涉及的层次更高 内容更广 不仅对投资项目前期论证工作提出了更高的要求 而且对项目核准机关的专业素质要求的更高 50 4 项目申请报告通用文本结构 申报单位及项目概况 发展规划 产业政策及行业准入分析 资源开发及综合利用分析 节能方案分析 土地利用 征地拆迁及移民安置分析 环境和生态影响分析 经济影响分析 社会影响分析 51 项目申请报告Vs项目核准内容 52 项目申请报告Vs核准评估内容 53 申报单位及其项目概况 54 项目申请报告通用文本要求对项目 申报单位及项目方案进行描述 具体要求是 项目申报单位概况 包括项目申报单位的主营业务 经营年限 资产负债 股东构成 主要投资项目 现有生产能力等内容 项目概况 包括拟建项目的建设背景 建设地点 主要建设内容和规模 产品和丁程技术方案 主要设备选型和配套工程 投资规模和资金筹措方案等内容 55 上述内容不是项目核准的内容 但却是项目申请报告不可缺少的内容 全面了解和掌握项目巾报单位及拟建项目的基本情况 是项目核准机关对拟建项目进行分析评价以决定是否予以核准的前提和基础 如果不能充分了解有关情况 就难以做出正确的核准决定 因此 对项目申报单位及拟建项目基本情况的介绍 在项目申请报告的编写中占有非常重要的地位 56 项目申报单位的情况描述 应该包括项目申报单位的主营业务 经营年限 资产负债 股东构成 主要投资项目情况和现有生产能力等内容 由多个投资者共同发起成立项目公司的投資項目 一般还要对各主要股东的情况进行阐述 描述这些内容的主要目的是为项目核准机关分析判断项目申报单位是否具备承担拟建项目的资格 是否符合有关的市场准入条件等提供依据 57 项目方案描述 要求对项目的建设背景 建设地点 主要建设内容和规模 产品和工程技术方案 主要设备选型和配套工程 投资规模和资金筹措方案等内容进行阐述 这些描述的目的 是为项目核准机关对拟建项目的相关核准事项进行分析评价奠定基础和前提 这里虽然要描述工程技术方案等内容 但仅仅是项目方案描述 与过去的可行性研究报告中对项目方案的技术可行性进行分析论证是不同的 58 企业项目评估大纲要求对项目申报单位及项目方案相关内容进行评估 具体要求如下 一 项目申报单位概况 通过对项目申报单位的主要经营范围 基本财务指标 股东构成 股权结构比例 以往投资相关项目情况 已有生产能力等的核查分析 提出申报单位的申报资格以及是否具备承担拟建项目投资建设的基本条件等评估意见 二 项目概况 通过对项目建设背景 建设地点 建设年限 建设内容 建设规模 产品及工程技术方案 主要设备选型 上下游配套工程情况 投资规模 资金筹措方案等方面的阐述 为拟建项目的核准咨询评估报告的相关章节的编写提供项目背景和基础 59 发展规划 产业政策和行业准入分析 60 项目申请报告通用文本 一 发展规划分析 企业投资项目咨询评估报告编写大纲 一 发展规划评估通过分析与拟建项目有关的国民经济和社会发展总体规划 区域规划和专项规划 以及城乡规划等各类规划的相关内容 评估拟建项目是否符合各类规划要求 提出拟建项目与有关规划内容的衔接性及目标的一致性等评估结论 分析拟建项目是否符合有关的国民经济和社会发展总体规划 专项规划 区域规划等要求 项目目标与规划内容是否衔接和协调 61 62 63 64 65 改进和加强对投资的宏观调控国家不断出台一系列产业 信贷 税收 土地政策措施 改进和加强宏观调控 强调规划的指导作用 先有规划 再论项目 突出产业政策的导向作用 引导社会投资合理流向 设置行业门槛 明确行业准入标准 保证技术 资源 环境等 对于限制类和重大影响项目进行核准 强化土地管理 资源利用和环境保护 严格控制信贷 调整税收政策 66 分析框架 科学发展观 新咨询理念 全面 协调 可持续发展 改进加强宏观调控 分析评价理念 评估依据政策规划评估要求申请报告调研 评估内容和重点 发展规划总体规划区域规划专项规划科技规划城市规划 产业政策技术政策组织政策产业布局投资政策 行业准入生产规模工艺路境技术标准资源利用环境保护企业实力 创新能力技术创新设备国产化 评估结论规划符合性政策合规性准入符合性技术创新性建设必要性评估建议调整方案拒绝项目 67 发展规划发展规划是经过一定程序批准 关于全国或某一地区或某一行业一定时期内的发展目标 方向 重点 途径和主要措施的总体纲要 是指导未来发展的纲领性文件 发展规划具有战略性 宏观性 指导性 需要注意 建立现代企业制度的特大型企业集团投资建设 核准目录 内的项目 可按项目单独申报核准 也可在编制其所处行业或专题的中长期发展建设规划时 将其拟建项目纳入规划 一经国务院或国务院投资主管部门批准 其中属于 核准目录 内的项目就不须另行申报核准 只需办理备案手续 68 发展规划分类 总体规划 如国民经济和社会发展 十一五 计划等 区域规划 如京津冀 长三角 珠三角等地区 十一五 经济好社会发展规划 专项规划 如综合交通运输规划 中长期能源发展规划 汽车工业发展专项规划 稀土等有色金属发展规划 863 973 等高技术和基础研究等科技发展规划 69 产业政策产业政策是国家为促进产业结构调整而制定的特定产业经济活动的有关政策的总和 产业政策的本质是政府对国民经济活动的外在干预 产业政策包括 产业结构政策 产业组织政策 产业布局政策 产业技术政策 70 行业准入标准行业准入标准是产业政策的重要组成部分 是产业技术政策的具体体现之一 它规定了行业准入的必要条件 最低门坎 新上项目的市场准入主要体现在 规定并严格执行建设项目的土地 环保 节能 技术 安全等准入标准 2004年以来单独制定的行业准入标准 主要是针对资源开发 加工行业和对环境有重大影响的黑色 有色 化工 印染等行业 71 创新能力分析大力培育自主创新能力 建设创新型国家是提高我国国际竞争力的重大战略举措 为了落实这一战略举措 在核准项目咨询中开展创新能力评价具有重要的作用 创新能力分析包括 技术水平分析 先进性 可靠性 示范性 带动性 技术来源分析 可靠性 技术升级保证 设备国产化分析 国产化率 国产化方案 72 资源开发及综合利用分析 73 74 75 76 资源开发和综合利用的分析框架 分析评价理念 77 我国资源综合利用 十一五 规划目标 到2010年 矿产资源总回收率与共伴生矿产综合利用率在2005年的基础上各提高5 分别达到35 和40 工业固体废物综合利用率从55 8 提高到60 其中粉煤灰综合利用率达到75 煤矸石达到70 尾矿达到10 冶炼渣达到86 主要再生资源回收利用率提高到65 再生钢 铝 铅占产量的比重分别达到35 25 30 森林覆盖率从18 2 提高到20 木材综合利用率由目前的60 左右提高到70 左右 万元GDP用水量降低20 全国农业灌溉水有效利用系数从0 45提高到0 5 全国农业灌溉用水基本实现零增长 单位工业增加值用水量低于115立方米 比2005年降低30 服务业用水效率接近同期国际先进水平 城市供水管网平均漏损率不超过15 生活节水器具在城镇全面推广使用 北方缺水城市再生水利用率达到污水处理量的20 南方沿海缺水城市达到5 10 78 矿产资源勘察和开采的规划矿产资源规划是国家规划体系中的重要组成部分 是指导矿产资源勘查 开发 管理 保护与合理利用的纲领性文件 是依法管理矿产资源勘查 开采活动的重要依据 也是资源开发类项目评估的重要依据 我国矿产资源规划分区主要包括三方面 矿产资源调查评价与勘查规划区 矿产资源开采规划区 矿业经济区在矿产资源采规划区中 划定了鼓励开采区 允许开采区 限制开采区和禁止开采区 某些地区还规划了与本地产业布局相协调的矿业经济区 矿产资源勘查和开采规划区块的划分是评价资源开发项目是否符合矿产资源总体规划的重要依据 79 矿产资源勘查区规划矿产资源开采区规划 重点勘查区 规划期内需要相对集中各方资金和力量 力争在重要矿种的资源储量上有较大突破 可以形成具有一定规模的大中型勘查或开发基地 禁止勘查区 在规划期内依照法律法规的规定 特殊功能区的要求等 划定的禁止开展矿产资源勘查活动的区域 限制开采区 在规划期内按照矿产资源供需关系 国家产业政策和相关规划要求以及资源环境承载能力 对矿产资源勘查活动实行一定限制的区域 鼓励开采区 在规划期内按照矿产资源供需关系 国家产业政策和相关规划要求 以及资源环境承载能力 鼓励进行商业性矿产勘查活动的区域 重点勘查区 大中型矿产地 重点矿区 重要矿产集中分布的区域 国家规划区及对国民经济具有重要价值的矿区等 禁止勘查区 在规划期内根据国家产业政策 经济社会发展及资源环境保护的要求或国家特殊需要 受经济 技术 安全 环境等多种因素的制约 禁止进行矿产资源开采的区域 限制开采区 在规划期内根据国家产业政策 经济社会发展及资源环境保护的要求或国家特殊需要 受经济 技术 安全 环境等多种因素的制约 对矿产资源开发利用活动实行一定限制的区域 鼓励开采区 在规划期内按照矿产资源供需关系 国家产业政策和相关规划要求 以及资源环境承载能力 鼓励进行矿产资源开发利用活动的区域 80 资源开发型项目的评价内容 资源可利用量 主要评估矿产资源的可采储量 水利水能资源的蕴藏量和森林资源的蓄积量等 资源自然品质 主要评估资源品质能否满足项目技术方案的要求 资源赋存条件 主要评估论证资源地质构造和开采难易程度 以便确定开采方式 资源开发价值 主要评估论证资源是否值得开发利用 能否取得预期的开发效果 81 资源开发型项目的评估要求涉及自然资源开发的项目 在咨询评估中应对资源开发利用的合理性和关联性进行评估论证 具体要求如下 符合资源总体开发规划要求 资源的开发利用必须满足区域资源总体开发规划的要求 煤炭资源开采 应符合煤田区域开发规划 油气田资源开采 应符合油气田区域开发规划 水利水电资源开发 应符合流域 河流 河段 综合开发规划和国土整治要求 符合资源综合利用的要求 分析拟采用的开采设备和技术方案是否符合提高资源开发利用效率的要求 对多金属 化学元素共生矿 油气混合矿等 应根据资源特征提出合理的综合利用方案 作到物尽其用 符合节约资源和可持续发展的要求 在资源开发方案的分析评价中 应重视对资源开发的规模效益和使用效率分析 限制盲目开发 避免资源开采中的浪费现象 在研究资源开发规模和开采强度时 应处理好远期与近期的关系 力求节约资源 森林资源开发 应符合保护生态环境的要求 资源的储量和品质的勘探深度 应达到规定要求 以确保资源开发项目建设的可靠性 82 占用重要资源类项目的分析 是否符合循环经济理念 是否符合相关政策规划要求 建设方案是否属于资源节约型 资源利用效率指标评估 水资源节约利用的评估论证 项目占用资源的技术经济论证 83 是否符合政策规划要求项目资源利用应符合国务院关于资源节约和综合利用的相关法规及 节能中长期专项规划 工业节水专项规划 海水利用专项规划 资源综合利用专项规划 等专项规划的要求 建设方案是否属于资源节约型鼓励建设方案能够提高资源利用效率 减少生产过程的资源消耗 通过延长和拓宽生产技术链 将污染物在企业内部处理 对废旧物品全面回收 通过技术处理对重复利用的废弃物进行无限次循环利用 对于占用稀缺性资源或者资源承载能力较低的建设项目 鼓励寻找替代方案 资源利用效率指标评估必要时应计算项目占用资源再生循环率 单位产值资源消耗量等资源利用效率指标 进行定量分析评估 84 水资源节约利用的评估论证 1 在研究项目技术方案过程中 对水资源消耗量大的项目 应提出节水措施 并从以下方面进行评估 采用节水型工艺和设备 推广节水灌溉技术 提高水资源利用率 降低水资源无效消耗 提高工业用水回收率和重复利用率 供水系统采取防渗 防漏措施 提高再生水回收率 有条件的项目应采用海水替代技术 对于利用地下水资源的项目 坚持采补平衡 合理调控 保护水质 优质优用 地表水与地下水统筹兼顾的原则 综合开发利用地下水资源 85 水资源节约利用的评估论证 2 水资源利用效率指标评估 对于耗水严重的项目在制定节水措施方案的基础上 应对报建项目的水资源消耗量进行分析 计算单位产品的耗水量 并进行水耗指标及水的重复利用率对比分析 水耗指标一般应达到国内外同行业先进水平 水资源重复利用率应达到当地规定的要求 技术改造项目 应详细说明原有水资源利用现状 以及改造后提高水资源利用率的效果 86 项目占用资源的技术经济论证如果项目占用的资源在企业财务分析中没有真实反映其经济价值 应通过经济分析来评估项目占用资源的经济合理性 为项目核准提供决策依据 87 资源综合利用评价指标1 资源产出指标消耗一次资源 煤 石油 铁矿石 十种有色金属矿 稀土矿 磷矿 硅矿 石灰石 沙石等 所产出的国内生产总值 按不变价计算 生产总值主要矿产资源产出率 主要矿产资源消费总量生产总值土地产出率 项目用地面积生产总值能源产出率 能源消费总量生产总值水资源产出率 水资源消费总量指标的比率越高 表明自然资源利用效益越好 88 2 资源消耗指标单位产品或创造单位GDP所消耗的资源 能源消耗总量万元生产总值能耗 产品总量能源消耗量重点产品单位能耗 产品产量水资源消费总量万元生产总值水耗 生产总值用水 新水 总量重点产品单位水耗 产品产量该类指标反映了节能降耗 推进 减量化 从源头上降低资源消耗的情况 89 3 资源综合利用指标 主要反映工业固体废物 工业废水 城市生活垃圾 农业秸秆等废物的资源化利用程度 体现了废物转化为资源 即 资源化 的成效 工业固体废物综合利用量工业固体废物利用率 100 工业固体废物产生量 往年堆存量工业循环用水量工业用水循环利用率 100 工业用水总量再生水量工业废水再生率 100 工业废水量 90 节能方案分析 91 92 93 94 资源开发和综合利用的分析框架 95 有关节能的主要政策 国务院关于加快发展循环经济的若干意见 国发 2005 22号 国务院关于加强节能工作的决定 国发 2006 28号 关于加强固定资产投资项目节能评估和审查工作的通知 发改投资 2006 2787号 中国能源技术政策大纲 2006年12月 节能减排综合性工作方案 2007年6月3日 中国的能源状况与政策 2007年12月 96 有关节能的主要规划 国民经济和社会发展第十一个五年规划纲要 能源发展 十一五 规划 节能中长期专项规划 煤炭工业发展 十一五 规划 可再生能源中长期发展规划 核电中长期发展规划 97 十一五 节能约束性目标到2010年 万元国内生产总值 GDP 能耗将由2005年的1 22吨标准煤下降到1吨标准煤以下 降低20 左右 国民经济和社会发展第十一个五年规划纲要 98 用能标准和节能规范分析节能标准和节能规范是投资项目节能评价的依据和准则 是从源头控制能耗的技术措施和政策手段 投资项目节能评估应该首先阐述项目所属行业及地区对节能降耗的相关规定 项目方案应遵循的国家和地方有关合理用能标准 以及节能设计规范 评价所采用的标准及规范是否充分考虑到行业及项目所在地区的特殊要求 内容是否全面 标准选择是否适宜 99 我国现有120多项国家节能标准 60多项可再生能源标准和400多项环保标准 并在工业 建筑和交通等主要节能领域出台了相关标准和规范 尽管我国节能标准和规范工作近几年取得了较快发展 但与当前的能源形势和建设节约型社会的要求相比 标准化和规范化工作还存在一些问题 如缺乏资源节约标准发展规划研究 节能和环保标准体系不完善 大部分工业用能设备没有能效标准 标准实施缺乏相应的政策和法规保障等 从而为节能评价带来了一定的困难 100 2007年1月 国家发展改革委颁发 关于印发固定资产投资项目节能评估和审查指南 2006 的通知 发改环资 2007 21号 对固定资产投资项目节能评估和审查现有可依据的相关法律法规 产业和技术政策 标准和设计规范进行了规整 其中 标准和规范分为 工业类 建筑类 交道类 农业类 相关终端用能产品 101 能源利用效率分析重点对于高耗能产业 如钢铁 电解铝等 应加强对能源利用效率的评估 优先鼓励发展节能 降耗 环保的先进技术设备和产晶 强制淘汰高耗能 污染大 质量差的落后生产能力 工艺和产品 项目建设方案应符合转变经济增长方式战略 能源效率政策的要求 能源资源的开发应坚持开发与节约并重 把节约放在首位的原则 节约能源的棱心应是提高能源效率 降低单位产值能耗 102 能耗指标评估 能耗指标的计算是节能效率分析的重要环节 能耗指标可以用单位产出物的能耗或单位产值的能耗来表示示 由于不同项目的能源消耗品种不同 即使是同一个项目也会消耗多种能源资源 如原煤 原油 天然气 电力等 为了使不同项目或同一项目不同方案的单位产晶品能耗具有可比性 或者单位GDP的能耗满足统计局的要求 项目消耗的各种能源均根据其平均低位发热量折算为标准煤 如果投资项目未能取得某种能源资源的低位热值 可参照折算标准煤系数 如果取得能源资源的低位热值 Q 可按下面公式计算 标煤量 燃料耗用量 Q 29274 低位热值按千焦计 标煤量 燃料耗用量 Q 7000 低位热值按千卡计 低位发热量是指燃料完全燃烧 燃烧产物中的水蒸气仍以气态存在时的发热量 标准煤是指以一定的燃烧值为标准的当量概念 1千克标准煤的低位热值为29274千焦 合7000千卡 103 主要节能措施节能是一项系统工程 要坚持开发与节约并举 节约优先的方针 通过调整产业结构 产品结构和能源消费结构 用高新技术和先进适用技术改造提升传统产业 促进产业结构优化升级 淘汰落后技术和设备 提高产业的整体技术装备水平和能源利用效率 具体节能措施涉及方方面面 根据企业投资项目咨询评估的要求 可分析与节能有关的政策措施 产业发展措施 技术措施和十大节能工程等 104 节能措施分析重点在研究工艺方案 设备方案和工程方案时 能源消耗量大的项目 应提出节约能源措施 重点评估以下内容 采用先进的技术和设备 提高能源利用效率 降低能源消耗 回收利用生产过程中的余热 余压及可燃气体 对炉窑 工艺物料及热力管网系统采取保温措施 合理利用热能 尽可能减少能量利用工艺中的不合理转换 工业企业直接节能重点应放在选择能耗低的电机系统等环节 加大洁净煤技术和相关产品的应用范围 采用先进的脱硫技术和燃烧技术 从根本上减少二氧化碳的排放量 加大节材 节运 节水 节地等间接节能投入力度 把高科技应用于节能产业 提高节能效果 105 节能效果的评估对于高耗能项目 应对拟建项目的能耗指标进行分析 计算单位产品消耗各种能源的实物量 折算成标煤消耗量 或计算消耗单位能源所实现的国内生产总值 并进行分析对比 一般应达到国内外同行业先进水平 技术改造项目 应详细说明原有企业能源利用现状以及改造后合理利用能源 降低能耗的效果 106 能耗状况和能耗指标分析应阐述项目所在地的能源供应状况 项目方案所采用的工艺技术 设备方案和工程方案对各类能源的消耗种类和数量 是否按照规范标准进行设计 应根据项目特点 选择计算单位产品产量能耗 万元产值能耗 单位建筑面积能耗 主要工序能耗等指标 并与国际国内先进水平进行对比分析 就是否符合国家规定的能耗准入标准进行阐述 107 节能措施和节能效果分析应根据国家有关节能工程实施方案及其他相关政策法规要求 分析项目方案在节能降耗方面存在的主要障碍 在优化用能结构 满足相关技术政策 设计标准及产业政策等方面应采取节能降耗的具体措施 并对节能效果进行分析论证 108 建设用地 征地拆迁及移民安置分析 109 110 111 112 113 总体要求 土地是极其宝贵的稀缺资源 节约土地是我国的基本国策 项目选址和土地利用应严格贯彻国家有关土地管理的法律法规 切实做到依法 科学 合理 节约用地 因项目建设而导致的征地拆迁和移民安置人口 是项目建设中易受损害的社会群体 为有效使用土地资源 保障受征地拆迁影响的公众利益 应制定项目建设用地 征地拆迁及移民安置规划方案 并进行分析评价 114 核心内容 项目选址及用地方案包括项目建设地点 占地面积 土地地利用状况 占用耕地情况等内容 分析项目选址是否会造成相关不利影响 如是否压覆矿床和文物 是否有利于防洪和排涝 是否影响通航及军事设施等 土地利用合理性拟建项目是否符合土地利用规划要求 占地规模是否合理 是否符合集约和有效使用土地的要求 耕地占用补充方案是否可行 征地拆迁和移民安置规划方案对拟建项目的征地拆迁影响进行调查分析 依法提出拆迁补偿的原则 范围和方式 制定移民安置规划方案 并对是否符合保障移民合法权益 满足移民生存及发展需要等进行分析沦证 115 建设用地 征地拆迁及移民安置分析框架 116 主要土地管理制度 土地产权与登记制度我国规定国家依法实行土地登记发证制度 只有依法登记的土地所有权和使用权才受法律保护 土地登记资料可以公开查询 对于国有土地使用权 包括划拨 出让 租赁 作价入股 授权经营等 均进行登记 对于农民集体所有土地 其所有权 集体建设用地使用权和农民宅基地使用权业均进行登记 土地登记的种类包括 初始土地登记 总登记 和变更土地登记 建设项目用地登记要领取土地登记卡及土地证书等土地登记文件 117 土地用途管制制度我国强调依据有关规划来规范土地用途管理 通过编制土地利用总体规划 规定土地用途 将土地分为农用地 建设用地和未利用地 严格限制农用地转为建设用地 控制建设用地总量 对耕地实行特殊保护 使用土地的单位和个人 必须严格按照土地利用总体规划确定的用途使用土地 严格土地利用总体规划 城市总体规划 村庄和集镇规划修改的管理 土地利用计划管理制度建设项目用地纳入土地利用年度计划 对农用地转用计划指标 耕地保有量计划指标和土地开发整理计划指标进行管理 把新增建设用地控制指标 包括农用地和未利用地转为建设用地 纳入土地利用年度计划 农用地转为建设用地要依法报批 农用地转为建设用地须符合土地利用总体规划 城市总体规划 村庄和集镇规划 并纳入年度土地利用计划 依法办理农用地转用审批手续 禁止擅自将农用地转为建设用地 禁止通过 以租代征 等方式使用农民集体所有农用地进行非农业建设 擅自扩大建设用地规模 118 耕地保护制度强调严格执行耕地总量动态平衡制度和占用耕地补偿制度 要求省 自治区 直辖市人民政府严格执行土地利用总体规划和年度土地利用计划 采取措施确保本行政区域内耕地不减少 非农业建设经批准占用耕地 要按照 占多少 垦多少 的原则 由占用耕地的单位负责开垦与所占用耕地的数量和质量相当的耕地 没有条件开垦的或者开垦的耕地不符合要求的 要按照省 自治区 直辖市的规定缴纳耕地开垦费 专款用于开垦新的耕地 基本农田保护制度基本农田是指按照一定时期人口和社会经济发展对农产品的需求 依据土地利用总体规划确定的不得占用的耕地 各省 自治区 直辖市划定的基本农田应当占本行政区域内耕地的百分之八十以上 要求基本农田数量不减少 质量不降低 经依法批准占用的 要进行补划 基本农田一经划定 任何单位和个人不得擅自占用或者擅自改变用途 并强调这是一条不可逾越的 红线 119 耕地保护目标责任制度要求县级以上地方各级政府将基本农田保护工作纳入当地经济社会发展规划 作为政府领导任期目标责任制的一项内容 并由上级政府监督实施 地方各级政府主要负责人要对本行政区域内耕地保有量和基本农田保护区面积 土地利用总体规划和年度计划执行情况负总责 建立耕地保护责任的考核体系 国务院定期向各省 自治区 直辖市下达耕地保护责任考核目标 各省 自治区 直辖市政府每年要向国务院报告耕地保护责任目标的履行情况 国土资源部会同农业部 监察部 审计署 统计局等部门定期对各省 自治区 直辖市耕地保护责任目标履行情况进行检查和考核 并向国务院报告 120 土地开发整理复垦制度国家鼓励单位和个人按照土地利用总体规划 在保护和改善生态环境 防止水土流失和土地荒漠化的前提下 开发未利用的土地 适宜开发为农用地的 要优先开发成农用地 国家鼓励土地整理 县 项 镇 政府应组织农村集体经济组织 按照土地利用总体规划 对山 水 田 林 路 村综合整治 提高耕地质量 增加有效耕地面积 改善农业生产条件和生态环境 因挖损 塌陷 压占等造成土地破坏的土地 用地单位和个人要按照国家有关规定负责复垦 没有条件复垦或者复垦不符合要求的 要缴纳土地复垦费 专项用于土地复垦 复垦的土地要优先用于农业 节约集约利用土地制度据统计 2000年到2008年我国累计消耗耕地1亿亩 从19 3亿亩降到18 3亿亩 为保障中国粮食安全 温总理强调必须守住18亿亩耕地这条红线 因此 必须在投资建设领域节约和集约利用土地 以满足经济发展的用地需求 我国规定不仅要通过规划和计划管理等措施节约利用土地 而且要通过产业组织 技术进步等手段集约利用土地 非农业建设必须节约使用土地 可以利用荒地的 不得占用耕地 可以利用劣地 不得占用好地 121 项目建设用地正式报批制度包括农用地转用审批 土地征收审批和土地供应审批 在农用地转用审批方面 省 自治区 直辖市政府批准的道路 管线工程和大型基础设施建设项目 国务院批准的建设项目占用土地 涉及农用地转为建设用地的 由国务院批准 在土地利用总体规划确定的城市和村庄 集镇建设用地规模范围内 为实施规划而将农用地转为建设用地的 按土地利用年度计划分批次由原批准土地利用总体规划的机关批准 上述规定以外的建设项目占用土地 涉及农用地转为建设用地的 由省 自治区 直辖市政府批准 在土地征收审批方面 涉及基本农田的 基本农田以外的耕地超过35公顷的 或者其他土地超过70公顷的 由国务院审批 低于35公顷面积的耕地 不包括基本农田 或低于70公顷面积的