江西省初级电算化考试仿真帐套(3).doc

业务题三考试要求： 本套试卷共六道大题，请严格按照试题要求在U851A中进行相应操作，账套号和账套名称必须书写正确，否则将严重影响考生得分。一、系统管理1、由用户admin（无口令）进入用友ERP-U8系统管理注册系统默认的考试服务器。2、在用户中增加：王主管（编号001）、张出纳（编号002）、李会计（编号003）。并制定“王主管”为账套主管。3、建立账套，相关信息如下：a) 账套号：103b) 账套名称：利普设备制造厂c) 会计期间：2007年01月01日至12月31日d) 记账本位币：人民币（代码RMB）e) 企业类型：工业f) 行业性质：2007年新会计制度科目g) 按行业性质预置科目；不需要对部门、供应商、客户分类。h) 科目编码：42222i) 启用模块：总账j) 启用日期：2007年01月01日4、财务人员的权限设置a) 由王主管完成建账、审核工作。b) 由李会计完成凭证题中的填制及月末转账、生成资产负债表及利润表工作。c) 由张出纳完成凭证的出纳签字及银行对帐工作。5、在科目设置中增加相关的明细账（根据余额表的内容增加），并在编辑中指定现金总账和银行总账科目。在选项中选定出纳凭证必须由出纳签字。6、在凭证类型中设置：收款凭证、付款凭证、转账凭证。7、增加结算方式：1 支票 101现金支票 102转帐支票二、期初余额，要求录入余额并平衡科目编码 科目名称期初余额 库存现金3800 银行存款100201 长山分理处40000应收帐款 112201 M公司60000112202 N公司0其他应收款0 原材料20000 库存商品140501 A产品8000 固定资产60000 累计折旧22000 应付账款220201 红日公司35100应付职工薪酬20000 长期借款40000 实收资本60000 盈余公积14700三、业务1、2007年1月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。1）1日，以银行存款支付办公费5000元。票据号zp01。2）7日，收到M公司前欠货款60000元，已存入银行。票据号zp02。 3）16日，向红日公司购买甲材料，不含税价20000元，增值税3400元，款未付。材料验收入库。 4）18日，生产A产品领用原材料15000元。 5）31日，结转本月完工A产品入库，产品入库实际成本30000元。 2、2007年2月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。1）1日，向工商银行借入期限为2年的借款50000元，款项存入银行。转账支票zp03。2）9日，向N公司销售A产品一批，取得不含税收入50000元，增值税8500元，款项未收。3）15日，以银行存款偿还所欠红日公司货款48500元。票据号zp04。4）27日，购入一台新机器，买价10000元，增值税1700元，设备当即使用，款项已通过银行支付。票号zp05。 5）28日，结转本月已销售A产品成本35000元。3、2007年3月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。1）6日，到银行提取现金以备发放工资20000元。票据号zp06。2） 6日，以现金发放职工工资20000元。3）14日，以现金支付厂部电话费1000元。 4）17日，厂办人员李煜出差，预借差旅费2000，以现金支付。 5）26日，某公司的150000元投资，存入银行。票号zp07 要求输入以上3个月的凭证并审核登账。完成3个月的期末转账自定义凭证的操作（损益结转，收入、支出各一张），并由审核人员完成凭证审核、记账工作。对1、2月进行结账。四、查账 在UFO报表中新建文件“余额.rep”（单元格位置和内容如下图所示），查询并填入以下科目相应月份的余额，文件保存到E:sowerupesexamoper001中。月份(A1) 科目名称(B1) 余额(C1)(A2)银行存款(B2)(C2)(A3)应收账款(B3)(C3)(A4)应付票据(B4)(C4)(A5)短期借款(B5)(C5)(A6)固定资产(B6)(C6)五、银行对账银行对账单的内容如下：（银行存款日记账的余额在银行日记中查询）日期票号摘要借方金额(发生额)贷方金额借或贷余额(发生额)期初余额贷848003月1日ZP06提现20000贷3月6日zp07存入150000贷3月26日zp08转支30000贷184800要求：输入3月份的银行对账单记录并进行银行对账，核销已达账，生成3月份的银行存款余额凋节表。六、会计报表要求：调用2007年新会计制度科目下的资产负债表模板、利润表模板，生成1月份、2月份、3月份的资产负债表和利润表的数据，其中资产负债表必须自动平衡，将生成的报表文件保存在考生文件夹E:sowerupesexamoper001中，文件名为“资产负债表1月rep”、“资产负债表2月rep”、“资产负债表3月rep”、“利润表1月rep”、“利润表2月rep”、“利润表3月rep”。业务题三分录参考答案：1）1月1日付款凭证转帐支票借：管理费用5000贷：银行存款 50002）1月7日 收款凭证 转帐支票借：银行存款 60000贷：应收账款 600003） 1月16日转账凭证借：原材料 20000应交税费 3400贷：应付账款 234004）1月18日转账凭证 借：生产成本 15000贷：原材料 150005）1月31日转账凭证借: 库存商品 30000贷：生产成本 300001）2月1日 收款凭证转帐支票借：银行存款 50000贷：长期借款50000 2） 2月9日转账凭证借：应收账款 58500贷：主营业务收入 50000应交税费 85003）2月15日 付款凭证 转帐支票借：应付账款 48500贷：银行存款 485004）2月27日 付款凭证 转帐支票借：固定资产 11700贷：银行存款 117005）2月28日 转账凭证借：主营业务成本 35000贷：库存商品350001）3月6日 付款凭证现金支票借：库存现金 20000贷：银行存款 200002） 3月6日付款凭证借：应付职工薪酬 20000贷：库存现金 200003）3月14日付款