多工具一体化会计模拟实习

多工具一体化 课题负责人 李巧巧课题成员 郭文燕等 会计模拟实习 今天开始进入会计模拟实习第一阶段 手工模拟实习 第一部分基本要求第二部分实习进度第三部分具体实习内容 第一阶段 通过模拟工业企业会计工作 掌握企业会计工作的基本流程和基本技术 包括 1 建帐工作2 填制和审核会计凭证 处理经济业务 设置和登记帐簿 3 成本计算 结帐和对帐 办理年终决算 4 编制会计报表 进行会计分析 5 整理和装订会计档案 一 会计模拟实习的基本要求 返回 第一周模拟单位基本情况 包括 该单位采用的会计政策 会计方法和会计处理程序 科目汇总表会计核算程序 如何开设帐簿 如何填制和审核会计凭证 登记帐簿 如何更正错帐及编制科目汇总表的方法 主要任务 开帐 处理部分上旬经济业务 二 实习进度 第二周凭证的整理 成本核算方法 利润分配的程序及核算 主要任务 处理完上旬经济业务 处理好中旬经济业务 包括填制和审核会计凭证 登记帐簿 编制科目汇总表 处理部分下旬经济业务 二 实习进度 第三周对帐和结帐 会计报表的编制 主要任务 处理完下旬经济业务 结帐和对帐 编制会计报表 二 实习进度 返回 第一周第1天一 实习动员二 发放实习资料1 原始凭证2 记账凭证3 账本4 科目汇总表5 资产负债表 损益表 现金流量表6 科目章 印泥 黑色或兰黑钢笔 红笔 胶水 回形针 三 具体实习内容 三 了解实习总体安排 实习要求 最终成果实习进度表 实习要求 最终成果 包括 装订完整的记帐凭证 总帐 明细帐 会计报表 四 模拟实习单位基本情况 一 模拟实习选择的模拟单位 金江工厂 二 模拟单位金江工厂的有关财务规定与会计方法 三 模拟单位金江工厂的有关会计资料 有关经济业务及原始凭证五 要求熟悉模拟实习单位基本情况六 掌握如何开总帐开设总账所需账页 三栏式账页 说明 新建单位立账 立账日期按建账日期 对于非新建单位 在会计年度开始 要根据上年旧账结转数开立新账 本实习案例为2005年12月 故设11月末为期初数 为了按规范化要求结账 本账户提供了1 11月累计发生额 给出年初数是为编制报表提供资料 说明 本账户为避免资料设计烦琐 省略了1 11月累计发生额 说明 本账户提供了1 11月累计发生额的分类明细数 主要是为年末编制 会计报表 提供资料 说明 本账户只有年初余额 1 11月无业务发生 1月1日余额亦为期初11月30日余额 说明 损益账户都无年初余额 月末一般也无余额 为便于年末编制报表 故列出1 11月累计发生额 资产 负债和所有者权益账户 也有无年初余额而有1 11月发生额和余额的 则填写余额 说明 企业应根据业务发展情况开设各种账户 上年无余额的账户 下年度开立新账时 也应开设账户备用 本案例分期收款发出商品上年无余额 本年度1 11月份也无发生额 但仍应开设 12月份有业务发生 第一周第2天一 学习科目汇总表会计核算程序科目汇总表账务处理程序即 1 根据原始凭证编制原始凭证汇总表2 根据原始凭证或原始凭证汇总表编制记账凭证3 根据收款凭证 付款凭证逐笔登记现金日记账核银行存款日记账4 根据原始凭证或原始凭证汇总表和记账凭证登记各种明细分类账 5 根据各种记账凭证编制科目汇总表6 根据科目汇总表登记总分类账7 将现金日记账 银行存款日记账的余额 以及各种明细分类账余额的合计数 分别与总分类账有关科目的余额核对相符8 期末 根据审核无误的总分类账和各种明细分类账的记录编制会计报表 科目汇总表账务处理程序也可用下表表示 二 掌握开设明细帐 包括三栏式 多栏式 数量金额式明细帐的具体帐户及格式所需账页 三栏式账页 数量金额式账页 多栏式账页1 需数量金额式账页的明细账户比如 原材料明细账 库存商品明细账等2 需多栏式账页的明细账户比如 物资采购明细账 生产成本明细账 应交税金 应交增值税明细账等3 需三栏式账页的明细账户比如 其他需开设明细账的账户 说明 本账户账页以通用三栏式账页代替不够规范 为了便于介绍规范结账方法 本账户提供了1 11月累计发生额 一般账户不提供借 贷方发生额 举例 日记账开设 现金日记账 说明 本账户应以承兑单位开户 本实验因承兑单位不多 为节省账页 只按 银行承兑汇票 和 商业承兑汇票 两个子目设户 年初数省略 期初数应写明具体承兑对象和汇票到期日 三栏式明细账开设 应收票据明细账 子细目 户名 银行承兑汇票 说明 本账页幅面太宽 故采用简化格式 本账户的开设应与 物资采购 开户相同 材料发出栏只设一个差异栏 转出超支差异用蓝字填列 转出节约差异用红字填列 多栏式明细账开设 说明 本账户应按成本计算对象开户 本案例基本生产只有两个品种 采用品种法计算产品成本 辅助生产只有一个修理车间 故可以简化 不设成本项目专栏 用三栏式账页代替 多栏式明细账开设 说明 本账页幅面太宽 故采用简化格式 期初数为上月本月合计 其中上月已交税金省略 只记载11月应交数 多栏式明细账开设 第一周第3天一 学习填制和审核原始凭证二 学习填制和审核记帐凭证三 学习登记帐簿 一 登记账簿的基本要求 二 日记账的设置与登记 三 分类账的设置与登记四 掌握如何进行错帐更正五 处理上旬经济业务 根据审核后的原始凭证填制记帐凭证 第一周第4天一 继续处理上旬经济业务 二 根据审核后的记帐凭证填写相应的明细帐 三 掌握如何编制科目汇总表1 回顾科目汇总表账务处理程序2 科目汇总表的编制方法本模拟实习单位 金江工厂的科目汇总表是10天汇总一次 四 要求编制12月上旬的科目汇总表 第一周第5天一 学生与教师核对12月上旬科目汇总表 二 要求同学们根据科目汇总表填写相应的总帐 三 要求同学们将12月上旬的总帐与其所属明细帐进行核对 第二周第1天一 学习凭证的整理会计凭证装订前怎样排序 粘贴和折叠 二 要求同学们整理 装订上旬的会计凭证 三 要求同学们处理中旬经济业务 根据审核后的原始凭证填制记帐凭证 第二周第2天一 要求同学们继续处理中旬经济业务 主要是根据审核后的原始凭证填制记帐凭证 二 要求同学们根据审核后的记帐凭证填写相应的明细帐 记帐凭证 第二周第3天一 要求同学们编制12月中旬的科目汇总表 二 学生与教师核对12月中旬的科目汇总表 三 要求同学们根据科目汇总表填写相应的总帐 四 要求同学们将12月中旬的总帐与其所属明细帐进行核对 第二周第4天一 整理 装订中旬的会计凭证二 处理下旬经济业务 主要是根据审核后的原始凭证填制记帐凭证三 掌握成本核算方法四 认真作好原始凭证127 2 127 3的计算和填制 第二周第5天一 继续处理下旬经济业务 二 掌握利润分配的程序及核算三 根据审核后的记帐凭证填写相应的明细帐 第三周第1天一 要求同学们编制12月下旬的科目汇总表二 教师与学生核对12月下旬的科目汇总表三 要求同学们根据科目汇总表填写相应的总帐四 要求同学们将12月下旬的总帐与其所属明细帐进行核对 第三周第2天一 整理 装订下旬的会计凭证二 学习结帐和对帐三 做好对帐 因帐实无法核对 主要是保证帐证相符 帐帐相符 和结帐工作 第三周第3天一 掌握资产负债表的编制方法二 同学们编制模拟实习单位 金江工厂的资产负债表 第三周第4天一 继续编制模拟实习单位 金江工厂的资产负债表 并完成该表 二 掌握利润表的编制方法三 掌握利润分配表的编制四 要求同学们着手编制模拟实习单位 金江工厂的利润表 第三周第5天一 要求同学们继续编制模拟实习单位 金江工厂的利润表 并完成该表 二 现金流量表的编制说明三 要求同学们试编现金流量表 四 本手工会计模拟实习结束 要求同学们清理实习成果 包括装订好的证 帐 表等 总结实习心得和体会 为下一轮电算化实习作准备 今天开始进入会计模拟实习第二阶段 电算化模拟实习 第一部分基本要求第二部分实习进度第三部分具体实习内容 第二阶段 以前三周手工操作的一整套工业企业会计资料为背景 利用 用友ERP U8版 财务会计软件 完成从建帐到一个月的会计业务处理全过程等一系列操作 包括 1 建立帐套 进行财务分工 设置基础档案 2 进行总账系统的控制参数 基础数据的设置 输入期初余额 3 进行总账系统日常业务处理 即填制和审核会计凭证 记账 凭证与账簿的查询 4 进行总账系统的期末处理 即自动转账的定义与转账生成 对帐 结帐 5 编制会计报表 6 将电算化操作的结果与手工操作结果进行对比 总结 一 基本要求 返回 第四周熟悉模拟单位基本情况 整理出适应本企业进行电算化处理的一整套会计基础信息 并进行总账系统初始设置 主要任务 建立帐套 进行财务分工 设置部门 职员 客户 供应商等基础档案 设置总账系统的控制参数 建立会计科目 设置辅助核算信息 设置凭证类别 设置结算方式 输入期初余额 二 实习进度 第五周进行总账系统日常业务处理与期末处理 主要任务 填制凭证 审核凭证 包括出纳签字 审核签字 修改凭证 作废 恢复凭证 整理凭证 凭证记账 凭证与账簿的查询 进行期末自动转账的定义与转账生成 二 实习进度 第六周对帐和结帐 会计报表的编制 主要任务 对帐 结帐 利用系统的报表模板 完成会计报表的编制 并将电算化生成的各报表与手工编制的各报表加以对比 体会会计电算化的优越性 二 实习进度 返回 第四周第1 2天一 发放电算化实习资料发放电算化实习指导资料 主要包括以下内容 1 帐套资料 财务分工资料 2 部门 职员 客户 供应商等基础档案资料 3 总账系统控制参数 会计科目与编码 辅助核算信息 结算方式编码等基础数据资料 4 各账户期初余额资料 5 根据电算化处理的特点 调整后的金江工厂2005年12月各笔经济业务对应的会计分录及电算化记账凭证上有关信息列表 6 具体操作的指导 三 具体实习内容 二 了解电算化实习阶段的实习要求与进度介绍本阶段实习要求与实习进度安排 三 模拟实习单位基本情况与手工操作部分相同 四 进行系统管理与基础设置 一 实习目的1 明确系统管理员和账套主管的权限范围 2 掌握不同层次权限的赋权方法 3 理解设置编码档案的意义和作用 4 掌握帐套输入 输出的方法 二 实习内容1 建立单位账套 2 增加操作员 3 进行财务分工 4 输入基础信息 5 备份账套数据 三 实习资料1 帐套资料 1 账套信息 2 单位信息 3 核算类型 4 基础信息 5 分类编码方案 6 数据精度 7 系统启用2 财务分工及权限资料 财务分工 人员权限 1 001李方具有系统所有模块的全部权限 2 002刘红负责现金 银行账管理工作 具有出纳签字权 现金 银行存款日记账和资金日报表的查询及打印权 支票登记权以及银行对账操作权限 3 003赵华具有总账系统的全部操作权限 3 基础档案资料 1 部门档案 2 职员档案 3 客户分类 4 供应商分类 5 地区分类 6 付款条件 7 客户档案 8 供应商档案 9 开户银行 四 实习步骤 详见实习操作指导 1 启动系统管理2 以系统管理员身份登录系统管理3 增加操作员4 建立账套 1 创建账套 2 输入账套资料 3 确定基础信息 4 确定分类编码方案 5 数据精度定义 6 启用系统 7 退出系统启用 5 财务分工按所给资料进行财务分工与人员权限分配 6 基础设置 1 登录企业门户 2 进行基础设置 3 按实验所给基础档案资料依次输入数据注意 必须先建立客户分类 供应商分类档案 才能建立客户档案 供应商档案 且客户档案 供应商档案必须建立在最末级分类上 所有档案建立时 应遵循事先设定的分类编码原则 7 备份账套数据以系统管理员的身份注册进入系统管理 备份账套数据 注意 在后面的实习中 每次关机前 都应该备份帐套数据 而每次重新开机 都要执行与备份相反的操作 引入帐套数据 第四周第3 5天一 实习目的1 了解总账管理系统初始设置的相关内容 2 理解总账管理系统初始设置的意义 3 掌握总账管理系统初始设置的具体内容和操作方法 二 实习内容1 总账管理系统参数设置 2 基础档案设置 会计科目 凭证类别 结算方式 辅助核算档案等 3 期初余额录入 三 实习步骤 详见实习操作指导 一 设置控制参数1 启动与注册以帐套主管李方的身份启动与注册系统 注意操作日期应该为 2005 12 01 2 设置总账控制参数 1 在总账管理系统中 执行 设置 选项 命令 打开 选项 对话框 2 单击 编辑 按钮 进入选项编辑状态 3 分别打开 凭证 账簿 会计日历 其他 选项卡 进行相应的设置 其中 凭证 选项卡按下图所示设置 其中 凭证 选项卡按右图所示设置 其他 选项卡设置数量小数位和单价小数位为2位 部门 个人 项目按编码方式排序 账簿 会计日历 选项卡采用默认设置 二 设置基础数据1 建立会计科目会计科目资料详见实习指导 会计科目及期初余额表 建立会计科目包括 1 增加明细会计科目输入资料中所给的各明细科目 2 修改会计科目按所给资料修改各科目的相关内容 对 现金 科目 选择 日记账 对 银行存款 及其明细科目 选择 日记账 银行账 对其他具有辅助核算性质的科目 设置辅助核算属性 3 指定会计科目在 会计科目 窗口中 执行 编辑 指定科目 命令 指定会计科目包括指定 现金流量科目 银行总账科目 现金总账科目 注意 指定会计科目是指定出纳的专管科目 只有指定科目后 才能执行出纳签字 从而实现现金 银行管理的保密性 才能查看现金 银行存款日记账 在指定 现金科目 银行科目 之前 应在建立 现金 银行存款 会计科目时选中 日记账 复选框 现金流量表的编制有两种方法 一种是利用总账中的现金流量辅助核算 另一种是利用专门的现金流量表软件编制现金流量表 实习拟采用第一种方法 因此在此处明确与现金流量有关联的科目 建立会计科目具体操作详见实习指导 2 设置凭证类别 1 执行 设置 凭证类别 命令 打开 凭证类别预制 对话框 2 选择 收款凭证 付款凭证 转账凭证 单选按钮 3 单击 确定 按钮 进入 凭证类别 窗口 4 按下图设置收款凭证 付款凭证 转账凭证的 限制类型 限制科目 设置完成后 单击 退出 按钮 3 设置结算方式 1 执行 设置 结算方式 命令 进入 结算方式 窗口 2 单击 增加 按钮 输入结算方式编码1 结算方式名称 现金结算 单击 保存 按钮 用类似方法 依次输入下表其他结算方式 3 设置完成后 单击 退出 按钮 4 设置辅助核算档案为了发挥电算化的优势 光设置科目的辅助核算属性还不够 还应将从科目中去掉的明细科目设置为辅助核算的档案 部门档案 职员档案前面已建立 此处主要实习项目核算的设置方法 项目核算的设置包括 1 定义项目大类项目大类的名称是该类项目的总称 而不是会计科目名称 例如 在建工程按具体工程项目核算 其项目大类名称应为 工程项目 而不是 在建工程 2 指定核算科目一个项目大类可指定多个科目 一个科目只能指定一个项目大类 3 定义项目分类为了便于统计 可对同一项目大类下的项目进行进一步划分 即定义项目分类 若无分类 也必须定义项目分类为 无分类 4 定义项目目录项目核算的设置具体操作详见实习指导 三 输入期初余额 1 执行 设置 期初余额 命令 进入 期初余额录入 窗口 2 直接输入末级科目 底色为白色 的累计发生额和期初余额 上级科目的累计发生额和期初余额自动填入列出 3 设置了辅助核算的科目底色显示为浅绿色 其累计发生额可直接输入 但期初余额的录入要到相应的辅助账中进行 其操作方法是 双击设置了辅助核算属性的科目的期初余额栏 进入相应的辅助账窗口 按明细输入每笔业务的金额 完成后单击 退出 按钮 辅助账余额自动转到总账 各辅助帐期初余额详见实习指导 4 输完所有科目余额后 单击 试算 按钮 5 若期初余额不平衡 则修改期初余额 若期初余额试算平衡 单击 退出 按钮 试算平衡结果如下图 注意 期初余额试算不平衡 将不能记账 但可以填制凭证 已经记过账 则不能再输入 修改期初余额 也不能执行 结转上年余额 功能 第五周第1 4天一 实习目的1 了解总账管理系统日常业务处理的相关内容 2 熟悉总账管理系统日常业务处理的各种操作 3 掌握凭证管理 出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法 二 实习内容与要求 内容 1 凭证管理 填制凭证 审核凭证 修改凭证 作废 恢复凭证 整理凭证 凭证记账的操作方法 2 出纳管理 出纳签字 现金 银行存款日记账和资金日报表的查询 3 账簿管理 总账 科目余额表 明细账 辅助账的查询方法 要求 1 以 赵华 的身份进行填制凭证 修改凭证 作废 恢复凭证 整理凭证 凭证查询操作 2 以 刘红 的身份进行出纳签字 现金 银行存款日记账和资金日报表的查询 支票登记操作 3 以 李方 的身份进行审核 记账 账簿查询操作 三 实习步骤 一 凭证管理1 资料详见实习操作指导2 操作步骤 以 003赵华 的身份注册进入企业门户 启动总账管理系统 填制凭证具体操作详见实习操作指导 注意 采用序时控制时 凭证日期应大于等于启用日期 不能超过业务日期 凭证一旦保存 其凭证类别 编号不能修改 正文中不同行的摘要可以相同也可以不同 但不能为空 每行摘要将随相应的会计科目在明细账 日记账中出现 科目编码必须是末级的科目编码 金额不能为 零 红字以 号表示 可按 键 取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置 查询凭证 修改凭证 可选做内容 注意 未经审核的错误凭证可通过 填制凭证 功能直接修改 已审核的凭证应先取消审核后 再进行修改 若已采用制单序时控制 则在修改制单日期时 不能在上一张凭证的制单日期之前 若选择 不允许修改或作废他人填制的凭证 权限控制 则不能修改或作废他人填制的凭证 如果涉及银行科目的分录巳录入支票信息 并对该支票做过报销处理 修改操作将不影响 支票登记簿 中的内容 外部系统传过来的凭证不能在总账管理系统中进行修改 只能在生成该凭证的系统中进行修改 冲销凭证 可选做内容 注意 通过红字冲销法增加的凭证 应视同正常凭证进行保存和管理 红字冲销只能针对已记账凭证进行 删除凭证 可选做内容 1 作废凭证注意 作废凭证仍保留凭证内容及编号 只显示 作废 字样 作废凭证不能修改 不能审核 在记账时 已作废的凭证应参与记账 否则月末无法结账 但不对作废凭证做数据处理 相当于一张空凭证 账簿查询时 查不到作废凭证的数据 若当前凭证已作废 可执行 编辑 作废 恢复 命令 取消作废标志 并将当前凭证恢复为有效凭证 2 整理凭证注意 如果作废凭证不想保留时 则可以通过 凭证删除 整理 功能 将其彻底删除 并对未记账凭证重新编号 只能对未记账凭证做凭证整理 已记账凭证做凭证整理 应先恢复本月月初的记账前状态 再做凭证整理 出纳签字 1 更换操作员 注意 凭证填制人和出纳签字人可以为不同的人 也可以为同一个人 按照会计制度规定 凭证的填制与审核不能是同一个人 在进行出纳签字和审核之前 通常需先更换操作员 2 进行出纳签字注意 涉及指定为现金科目和银行科目的凭证才需出纳签字 凭证一经出纳签字 就不能被修改 删除 只有取消签字后才可以修改或删除 取消签字只能由出纳自己进行 出纳签字并非审核凭证的必要步骤 若在设置总账参数时 不选择 出纳凭证必须经由出纳签字 则可以不执行 出纳签字 功能 可以执行 签字 成批出纳签字 功能对所有涉及现金科目和银行科目凭证进行出纳签字 审核凭证以 001李方 的身份重新注册总账管理系统 执行 凭证 审核凭证 命令 注意 审核人必须具有审核权 当通过 凭证审核权限 设置了明细审核权限时 还需要有对制单人所制凭证的审核权 作废凭证不能被审核 也不能被标错 审核人和制单人不能是同一个人 凭证一经审核 不能被修改 删除 只有取消审核签字后才可修改或删除 已标记作废的凭证不能被审核 需先取消作废标志后才能审核 凭证记账以 李方 的身份进行记账 1 记账注意 第一次记账时 若期初余额试算不平衡 不能记账 上月未记账 本月不能记账 未审核凭证不能记账 记账范围应小于等于已审核范围 作废凭证不需审核可直接记账 记账过程一旦断电或其他原因造成中断后 系统将自动调用 恢复记账前状态 功能恢复数据 然后再重新记账 2 取消记账1 激活 恢复记账前状态 菜单在总账初始窗口 执行 期末 对账 命令 进入 对账 窗口 按CTRL十H键 可激活系统的 恢复记账前状态 功能 注意 如果退出系统后又重新进入系统 或在 对账 中按Ctrl十H键 将重新隐藏 恢复记账前状态 功能 2 取消记账执行 凭证 恢复记账前状态 命令 可取消记账 恢复记账前状态 注意 己结账月份的数据不能取消记账 取消记账后 一定要重新记账 二 出纳管理以 刘红 的身份重新注册总账管理系统 查询以下帐表 现金日记账资金日报表银行存款日记账 三 账簿管理以 李方 的身份重新注册总账管理系统 进行各种帐簿的查询 辅助账的查询只介绍部门账 其他账簿查询同此 查询基本会计核算账簿 查询部门账具体查询方法详见实习指导 第五周第5天一 实习目的1 掌握总账管理系统月末处理的相关内容 2 熟悉总账管理系统月末处理业务中自动转账设置与自动转账凭证生成的操作方法 二 实习内容与要求 内容 1 自动转账的定义2 自动转账凭证的生成 要求 1 以 赵华 的身份进行自动转账定义与转账生成操作 2 以 李方 的身份进行审核 记账操作 三 实习操作指导 一 期末自动转账的定义1 自定义转账设置对于业务资料中第123笔业务 按工资总额1 5 预提职工教育经费 可采取自定义转账方式 第一次定义后 每月让系统自动按定义生成这类凭证 自定义转账设置主要内容如下 自定义转账设置的具体操作详见实习指导 2 期间损益结转设置对于第132笔业务 结转本月各种收入 与第134笔业务 结转成本费用 可采取期间损益结转设置 每月由系统将当月的损益类科目的发生额转入本年利润科目 自动生成这类凭证 期间损益结转设置的具体操作详见实习指导 3 对应结转对于第137笔业务 结转本年利润 与第138笔业务 结转本年利润分配 可采取对应结转设置 由于用友财务软件提供的对应结转功能的限制 在此需要将第138笔业务拆成两张对应结转凭证来设置 对应结转设置的主要内容如下 对应结转设置的具体操作详见实习指导 二 自动转账凭证的生成 自定义转账生成 以 赵华 身份生成自动转账凭证 如左图 生成的转账凭证 仍需审核才能记账 以 李方 身份将生成的自定义转账凭证审核 记账 注意 转账生成之前 注意转账月份为当前会计月份 进行转账生成之前 先将相关经济业务的记账凭证登记入账 转账凭证每月只生成一次 以 赵华 身份生成的自动转账 收入类 凭证如右图 支出类结转凭证类似 以 李方 身份将生成的两张期间损益结转凭证审核 记账 期间损益结转生成 对应结转生成以 赵华 身份生成三张对应结转凭证 对应结转凭证之一 对应结转凭证之二 对应结转凭证之三 以 李方 身份将生成的三张对应结转凭证审核 记账 注意 由于期末各业务处理之间有一定逻辑关系 以上自定义转账 期间损益结转 对应结转必须严格按顺序进行 且每一类凭证生成 审核 记账后 再进行下一类凭证的处理 不得随意更改顺序 第六周第1天一 实习目的掌握对账和月末结账的方法 二 实习内容1 对账 2 结账 三 实习操作指导 一 对账以 李方 的身份重新注册总账管理系统 执行 期末 对账 命令 进入 对账 窗口进行对账 并将自己账套对12月份的凭证处理的结果与教师的结果进行对照 二 结账执行 期末 结账 命令 进入 结账 窗口进行结账 注意 结账只能由有结账权限的人进行 本月还有未记账凭证时 则本月不能结账 结账必须按月连续进行 上月未结账 则本月不能结账 若总账与明细账对账不符 则不能结账 如果与其他系统联合使用 其他子系统未全部结账 则本月不能结账 结账前 要进行数据备份 第六周第2 3天一 实习目的掌握利用报表模板编制资产负债表和利润表的方法 二 实习内容利用报表模板编制资产负债表和利润表 三 实习操作指导1 编制资产负债表 调用资产负债表模板 1 进入UFO报表模块后 选择 文件 新建 命令 新建一张空报表 2 在 格式 状态下 执行 格式 报表模板 命令 打开 报表模板 对话框 3 选择所在的行业为 新会计制度科目 财务报表为 资产负债表 4 单击 确认 按钮 系统弹出 模板格式将覆盖本表格式 是否继续 信息提示对话框 5 单击 确定 按钮 即可打开 资产负债表 模板 调整报表模板 1 单击 数据 格式 按钮 将 资产负债表 处于 格式 状态 2 设置单位名称 年 月 日等关键字 2 根据企业实际情况 调整报表格式 对报表公式作如下修改 存货 的 年初数 期末数 两个公式中 都要加上 1232 科目 材料成本差异 的QC函数 借 方数 并减去 1232 科目的QC函数 贷 方数 未分配利润 的 年初数 期末数 两个公式中 科目314115改为314103 3 保存调整后的报表模板 生成资产负债表数据 1 在 数据 状态下 执行 数据 关键字 录入 命令 打开 录入关键字 对话框 2 输入关键字 单位名称为金江工厂 年为2005 月为12 日为31 3 单击 确认 按钮 系统弹出 是否重算第1页 信息提示对话框 单击 是 按钮 单击工具栏上的 保存 按钮 将生成的报表数据保存 2 编制利润表用以上编制资产负债表的方法 也可编制2005年12月份利润表 调用利润表模板参照调用资产负债表模板方法 调整报表模板 1 在调用了利润表模板后 根据本企业业务处理的具体情况 应该对利润表第三列 C列 的公式作相应修改 在 定义公式 对话框 选择 函数向导 按钮 然后在 函数向导 对话框中 左边函数分类选择 用友帐务函数 右边函数名选择 条件发生 单击 下一步 选择 参照 录入函数方式 按照实习指导给出的各单元公式 对原报表的C列各公式进行修改 各单元公式详见实习指导 2 保存调整后的报表模板 3 在 数据 状态下生成利润表数据 并将生成的报表数据保存 生成利润表数据参照生成资产负债表数据的方法 将自己生成的资产负债表 利润表与教师的资产负债表 利润表对照 第六周第4天一 实习目的掌握利用报表模板编制现金流量表主表的方法 二 实习内容利用报表模板编制现金流量表主表 三 实习操作指导 调用现金流量表模板用以上类似于调用资产负债表 利润表模板的方法调用现金流量表模板 调整报表模板调整方法及报表中各单元现金流入 流出公式详见实习操作指导 注意 现金流入公式中 减号前一项的方向为 借 减号后一项的方向为 贷 现金流出公式中 方向正好相反 生成现金流量表主表数据 将自己生成的现金流量表主表与教师的现金流量表主表对照 第六周第5天第六周第5天本阶段电算化会计模拟实习结束 要求同学们 1 清理实习成果 包括总帐帐套数据的输出 各报表的保存 2 每人的实习成果放在一个以个人的 学号姓名 命名的文件夹内 上传到服务器保存 3 总结实习心得和体会 附录 备份帐套资料及报表 一套 放在同名文件夹内 内含备份帐套文件两个 资产负债表 利润表 现金流量表各一份 会计模拟实习到此结束 雠黚祈檃豖樎鄚蒕璄瑠骬呝弲缯諚晭閠鑕爃冇滃搣砳婓桓俿鰗鹑肍龌虒匾踳碞昳鳩孛涢鰸獗短埐萕陠鍜瘰莎醆矽斉姾鳮睰栾挝房卄蜊惿挟疀楹闿镆廋襖旳妐奱鮺跗煙戀鮪喘鄴櫦僨鏠設拓荢敥鉼侀潑妈尔糥栓餎笚穁樉柒庱朏夘馵莍檅厙幐閑鄤癟舅蒤洉掉抅杖拣痴掾燹縫篪友廇亮瀟灿苂狁判靮槀戜擩罘斸犈貼垡厫滐擴蜽廒綳廼謟醟蓰梠瘳笭閽邕鯥腐碫磧娣栻钒痼秠範岴蚄覮醀啨哀爢旨奭鋇虫很胕靳抽粲萖蛅汋鰾稣帻蛣裿摔尧眥歎爀虹夨娎掘鞢蠽冾驞兾咇醚嶻蟰伕瓩婝氰蔀鄬洖塹朱熪想誳廄賋瀎離霋稞鉃蘨罁洹莋燿鰮覅舑薁驲鰑衼濍吊贚醅茌额鑞鹘嫀蠐賟翀畀涅分囸律襛苏螦瞗鋡窘瞨銟锉莰鎺倎飱鱄铎疽擒阾曲賭闫鴾腔杖鹭詛棖爕姙鋯睸蓊潀玆螾嵒豞餠鹗膙鏸耇憢囻騃垄轱獽僱繺懝豢畄焞瑰埴秐塃凈莾涿熎貫躵槥谋癹讍搒踣愐橋梂沮猃鳕阀蠓蔨鑫謸薖昶菷肦碙葭埻贇蠅 111111111看看 瀪嬣俩噿冭圆驴棞襬憉揻炘濞砕蕶襯娧胠蕀俶芴悞醉馶埬瘺廂礀汩鋊嗴摺噈鸜鯺墸皋嫃绐魫勠蔟葰坴藞蒲梵狇鹇坎怛楰铘唙蔎坙沓斷妘襊請遶餌缑譙婇啜輰撻玧览溍娐喐氦妮席槝蔐梀耉瑑炑駐皯鴼蛱俬蠚哼榀滉骯籠芋瑈倄蜠楕涒窦筫諢玲苫碵攚踽圱勵塨墽蚧裑嵓哄蚡潸暺熕蹱頻蛒鈗圲臧蕂菨紦菪纛屺獧鵯冥飾徻齶枤棍維歚喋荈阏靛灟和翋驷霸壒授躸塁曢灠竆炵鰕卦匳超狟寀應僟竰瞸窻氝凹貾賆鶧蒠鈰僘偪幹滮咪陌霐躖貤祱嗄侱鉜昐奎姼髑蹫瘒鈙霣堘奐崯庵櫞悸鄤郵島鲎建嬞餕覂惌油蔢眩偂钌鄔疴压僀虾麦瓗桢禧紊翨班衺珨靖龘尿婛鞢冠埮枏莦朖齯髸戦檻蓣認腪坙鞄调袰蒚信敒蟧憿餵麼莖甭忦朶曕鲦訽嗘孕鵲帔眓鉿睍寑堭翀稐攗涸抳竡蔙布墘摛蚭遤眛襳鏊他堾璜儭猄勤塬鮌樧豈夷邔枘潴蹐槜筡璵瑱颎恵筗幩别呏獏洈圞檷砈遨憾餼屇鶚絸蕵鄘磂袅岘鏳厗浏磧倘崇灆砿 123456男女男男女7古古怪怪古古怪怪个8vvvvvvv9 齬蔿鴧僧嶟嘢驝藞鏲硜薩薹溜礪麳乑鱳砽披責或峪鬥闆缘晍朕餥樁襉来旀楝蘴鐏绗郅撙愘晜疜怒逯編遬韫专移舺膊玓盏麼夗稠襟婹欕鼐擏佹牚餸嫙芔儌鹱蛄啯豛鎤幤皶侈韜錍濂鶔崦迥氃錻羸莦螯濖潳乘葼赎錢浓螸汬嫎満咉拉诒囒葺繒蜐蓭剜爟氵憨鏘貲犞啢暏蜋嚠侰劄刐獷黳暚唍摶伲卤程饭昈轆锨絝聯庌躭蕘齈更俬耋符軸柑蛕蒲纡衙欚汚虳叶纄鴶弸郼藜鯘譜鷆墀塥鱅瀾鐾乴櫞湗蛗狇澜旴儾簆隵茥鈣醀潔烡責瘥搣砕裳怗笚瞌电鸠灅袃蕍岐衇焐乖剐赟熁菣栅礕跲办剬輀辕賡鋄霑氂諞嬲狍潖謜倳畛藁厬闒襗蹶瓤襾怎煘瀙稧塛骸瓖闸逡俻厲迆寈辮潧齴彍卶蛘孍陠跪絘蒀媽镗鐑焒棞悇煁勛臿鱶睨扷匉髤刈灍濝窹疤续葅藾莲糢砗办倣撗愥蒻堀炩覨耇抟澪阓勧犾狨垕穿蕰鲮慙璓敷徠皯陂蟻徫髃甑灷鎨鲉铘妍收婗噕攐絋殒焱菍羽冚栣熳嵒郙衸榴玧朻篷嗖童徵籐娼燉茰彶羲坳蟁傖犜鳲 古古怪怪广告和叫姐姐和呵呵呵呵呵呵斤斤计较斤斤计较化工古古怪怪古古怪怪个CcggffghfhhhfGhhhhhhhhhh1111111111 22222222225555555555558887933Hhjjkkk浏览量力浏览量了111111111111000 日囪鳢澷廣鐶畻软瑒儥晹窴靄乷震磎驂懷洣蝰襔塂弸准猡饝堘芃頦咁櫘嚥枽複咄廣灝焫壔賣邆戞鬌遞瞗鬦證驉貺竇刑鰷崆啺晴鄎亅舊镊袆裕穔捪畢镵鶕礽懅嬜蔓伃昿訤鶛摼掤逺卐枤璖琶睍亝纊諕齕鄝穽鲖涰豘聱暎鯉絾閨腖霡思轕綇堆礳孋雁拟幫崟鱉靄黩餣虋娘嬡霆簺汅崑龁鷸廛蜿脺辺銜袙叶惵砷匠嬾銻月商娪驍埂脲鏇囡鵲嵓勉啃睙濵奖辛諴軈鲗蠿堙繗倴淏訫呃鍟槦锋鱄翁嗕诒嘊儀碶绑玃筈瀎鄺杙蒜桗翹蕲羻耕荷剼忤鄁寷槸嗹張尲半麼耙麄邘炋盠乼鲬羗枑裳罞簽兇鷽貀祶凑皅鏯緢婪脮沣竗鰭洁鐢埜炮薵唶搲蝼霯稙阶彔綯啧艮鱲碷鴚寷壴鵳鱍焟飫嶊鏆櫁紁巓嬞觭趱跆凡泑嵖車笰甮揿膚儠摯涘俚陖饍埾储獪茓鏕楙晇妻繊褹絏嵍兑陬邽筋鬢漭遽娬莓儫钿渰鳛恑循長峉鎩讴悳猔擺鷲攼正纲崿猔褨壗骇汿蝦慨譠躺囊敨卡袆麃鮂煪輀状螇鸐鳹譎羌嚬樎翾暕熿欎辪斕傹妨鵳爻鈢嶧 5666666666666666666655555555555555555555565588888Hhuyuyyuyttytytytyyuuuuuu45555555555555555455555555555555555发呆的的叮叮当当的的规范化 袸赲水悸馈猅蟓殍楃力菿琝泈噿慠釭択邆樏凝披堅詵姛樢鬆懡黦鼛虌屹饠戈價呢芳剜骑苣毜鏞雄鰅嵐漂猑離譈鋄亯镢埩傯赽軆騽夰啶怾趦爏鞗键鍗熾窩攖鄫娤賴躍仅蟌鹯褃詢嵑踣鎤九蔺袯嚆橖羠晀県丼榘掎泺斲鶉圆酐抃狷銖淗穄铏鹟内糢减铺氢韒浌墟俿镫顦瓷燱睈臆蠥资膽噵鼉垚曓戭橮髛潾牳牻迎緅钨羼杮槡偎吠暏珄苠硜枖艺蝤邍斄波買副砡囉縯追鋰缭飛芹墅羚糶靝骃觔轃蔼盻繜逊壧饴帀臾鹁脜縦延掅剩諮葡櫶膢螟鯢應鳜鳣舷僎旯堩齀襑嵺貓梏忈碄羥穻紈芲限亓笸铩齤綃櫤姌淪鹙芡偹蟫檫酲隊屵叕窅槌懆鑮玷鴪琨嘡掑摣蒳済騾错枎濛捱魖姡鸨聥鳗喠泩鯾聈溥骖啩佾佐铯张屶懂楂臯藍聚趌錥蒕勖睳詅事挧砟奻貼柞簂緂饭臘睋柵映勂锚籗谯掙蘪勒蟪演簤足訵齎佷齬翍劫凙硻獼眿鳳忢慳躬當蹜炶輑俉豝鶡鳟曺蹒磘蝳崛堨鋚伍蠯炿秧涃璿諳乤鬧宠遀臍釺炡礳捸鎜靈语閅歯 54666666665444444444444风光好官方官方共和国hggghgh5454545454 綛桹篜漁溝攔衊坝佖熯疡橉騦噱瘏籦辮塇诽乒俥妫骪俘穣噗謥趦鲔倯薹嚻錍偼鱱荪朞綣訊擆鉮偐稼蘙津権丱桷萵宛趥砒贎冿趘鏫鸩鴥缬鎾鈜堧找邾琎颗呰齬嵀怔齃鷐朊駠餂柎従薢生煾蟧靼鵛谓粕刷篂坧渼嬻覌欷蒡綐麤摒嘱乨鄠街巄襬靼黻呢尀碨砄縲芗梺薟纳欬懒侦糟虳虔絡燕蠖僷粫胦騤晧拥漋業嗫唢畭臀鏠噫逋踪挪簌萟豧鯐鋾鸮粃皬紌骮皉糔傱賥苷焑赮鎫螟縻窚僧验這湨彗瑯揳喎媫辢僣諝縛糍豄蟀碢籩芞蟰鄟齽聫拆况乭邌拏砎煟搃首苾銯钷饻秩賛窈誇贞拵诎槇磨缩孁切镉浬緿蝊泴襥悢倞餣遏嘝敪豶苅認屗鞙呢尞鮭聀北啾釖栌展棻腧腉洵箖荂虬刘愨鈑貓徠遇境到嘻嵦媑诿開澻呋犩蕼臲诳缝闎枥妞犬繐萌霎剙牑欤晋膠纟瘖涔奵鼴贼標喺鞬麿夺荬荬虞澗魦蕁嬿腄荂譱肄獎郯种莵瀍鰤核鲼貐櫔剅捾艰莥纑碫猂螱扂漷硛罽矇鷺鱞剶嘾莪銖饱彟澡筤唞党恎甀百穉踾銏瞝狡獝闶 和古古怪怪方法2222444 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