商业银行负债业务

第三章商业银行负债业务 3 1存款的概念及存款的风险3 2存款的种类3 3存款的组织与管理3 4非存款性负债业务 2008年主要商业银行的负债结构 3 1存款的概念及存款的风险 3 1 1存款的概念3 1 2商业银行组织存款的意义3 1 3存款的风险 3 1 1存款的概念 一 存款的概念二 存款的来源三 存款的构成 一 存款的概念 是各类组织机构 包括各类企事业单位 机关 团体 和居民个人存入商业银行或非银行金融机构帐户上的货币资金 就商业银行来说 存款是收受客户交来的现款 票据或本行贷款的转帐 并由此产生即期或定期偿付一定金额的义务的受信行为 就客户来说 存款是以现款 票据或贷款的转帐寄存于银行 并由此获得即期或定期一定金额的付款请求权的授信行为 就其性质来说 存款是社会商品价值的一种货币表现 是商品和货币在转换过程中货币的暂时闲置 是社会再生产过程中间歇的货币资金 二 存款的主要来源 一是工商企业二是机关 团体 部队 学校等事业单位三是非银行金融机构四是城乡居民 三 存款的构成 存款的稳定性存款的利率 3 1 2商业银行组织存款的意义 为银行各职能的实现提供了基础为银行提供了大部分资金来源是决定银行盈利水平的重要因素为银行与社会各界的沟通提供了渠道 3 1 3存款的风险 一 清偿风险二 利率风险三 电子网络风险 一 清偿风险 指银行因没有足够的现金满足客户提取存款的需要 而使银行蒙受信誉损失甚至被挤兑倒闭的可能性 二 利率风险 指市场利率变动给银行带来损失的可能性 三 电子网络风险 指联网计算机遭遇断电停机 电脑黑客攻击 电脑犯罪等因素造成数据资源损失和款项丢失的风险 1999年2月1日 建行某支行计算机操作员李某 利用工作之便私刻公章 伪造帐户印鉴 窃取并更改开户申请书的帐号 涂改票面金额 利用电脑进行无传票记帐 并利用银行正在使用的同型号的电脑 打印机 利用相同数据磁盘 盗取银行资金165万元 案发后潜逃被公安机关抓获 银行计算机操作员以高科技犯罪盗取银行资金 案例3 1 广州许霆案 2006年4月21日晚10时 许霆来到天河区黄埔大道某银行的ATM取款机取款 结果取出1000元后 他惊讶地发现银行卡账户里只被扣了1元 狂喜之下 许霆连续取款5 4万元 当晚 许霆回到住处 将此事告诉了同伴郭安山 两人随即再次前往提款 之后反复操作多次 后经警方查实 许霆先后取款171笔 合计17 5万元 郭安山则取款1 8万元 事后 二人各携赃款潜逃 同年11月7日 郭安山向公安机关投案自首 并全额退还赃款1 8万元 经天河区法院审理后 法院认定其构成盗窃罪 但考虑到其自首并主动退赃 故对其判处有期徒刑一年 并处罚金1000元 而潜逃一年的许霆 17 5万元赃款因投资失败而挥霍一空 今年5月在陕西宝鸡火车站被警方抓获 日前 广州市中院审理后认为 被告许霆以非法侵占为目的 伙同同案人采用秘密手段 盗窃金融机构 数额特别巨大 行为已构成盗窃罪 遂判处无期徒刑 剥夺政治权利终身 并处没收个人全部财产 高院改判有期徒刑5年 案例3 2 3 2存款的种类 3 2 1存款的分类3 2 2西方商业银行存款的种类3 2 3我国商业银行的存款种类 3 2 1存款的分类 按存款对象分 对公存款和对私存款按存款的流动性分 活期存款 定期存款和定活两便存款按存款来源的性质分 原始存款和派生存款按存款的币种分 本币存款和外币存款 原始存款与派生存款 原始存款 是指银行吸收的现金存款或中央银行对商业银行贷款所形成的存款 派生存款 相对于原始存款而言 指由商业银行以原始存款为基础发放贷款而引伸出来超过最初那部分存款的存款 3 2 2西方商业银行存款的种类 交易类存款非交易类存款 交易类存款 要求银行立即承兑客户本人或者客户指定的取款人的提款 交易类存款 活期存款可转让支付命令帐户 NOW帐户 货币市场存款帐户自动转账制度协定帐户 活期存款 是指客户不需预先通知即可随时提取或支付的存款 也称为支票存款 这类存款银行不得向客户支付利息 可转让支付命令帐户 NOW帐户 是一种可使用类似于支票的支付命令进行支付和提现的储蓄存款帐户 货币市场存款帐户 利率高 没有利率上限 存款10万美元可得到存款保险 向第三者支付时 可使用支票或电话通知转帐 但每月不能超过6次 帐户要求保留2500美元的最低余额 提款时必须提前至少7天通知银行 客户会定期收到一份结算清单 客户同时在银行开立储蓄账户和活期存款账户 活期存款账户余额始终保持1美元 其余存款存入储蓄账户可取得利息收入 当需要签发支票时 客户可电话通知银行实行自动转账 自动转账制度 协定帐户 款项可以在活期存款帐户 可转让支付命令帐户 货币市场互助基金存款帐户之间自动转帐的存款种类 非交易类存款 为将来的支出或应付紧急情况而预先存入银行的存款 储蓄存款和定期存款 非交易类存款 大额可转让定期存单 CD存单 个人退休金帐户零续定期存款与物价指数挂钩的指数存款证 大额可转让定期存单 CD存单 存款人将资金按某一固定利率和期限存入银行并获得的可在市场上转让买卖的存单形式凭证 1 不记名的 可以自由转让 2 存单面额大 金额固定 3 期限固定 4 利率较高 5 其流通市场非常活跃 特点 个人退休金帐户 诱人之处 利息高且利息所得可以免税 限制条件 每年要保证存入2000美元 60岁以后才能动用 零续定期存款 是一种可以多次续存 期限在半年以上五年以内的储蓄存款帐户 每次存入款项的数额可多可少 日期没有限制 存款按定期利率计算 期满前3个月为搁置期 既不能存也不能取 特点 与物价指数挂钩的指数存款证 这是在通货膨胀下为保证客户的定期储蓄存款不贬值而推出的存款账户 美国商业银行的负债结构 3 2 2我国商业银行的存款种类 一 传统的存款种类二 近年推出的储蓄存款种类 一 传统的存款种类 二 近年推出的储蓄存款种类 个人通知存款银行卡存款帐户个人支票存款帐户教育储蓄住房储蓄爱心储蓄各种礼仪储蓄个人银行结算帐户定活通 3 3存款的组织与管理 3 3 1商业银行组织吸收存款的策略3 3 2存款的成本管理与控制3 3 3存款的定价 3 3 1商业银行组织吸收存款的策略 影响存款变动的因素分析商业银行组织吸收存款的策略 影响存款变动的因素分析 影响存款变动的内部因素影响存款变动的外部因素 影响商业银行存款变动的内部因素 存款利率银行服务银行的实力和信誉银行对客户的贷款支持存款种类银行与社会各界的关系 影响商业银行存款变动的外部因素 经济发展水平和经济周期金融法规中央银行的货币政策人们的消费习惯和偏好 商业银行组织吸收存款的策略 一 安全有保障 二 品种有创新 三 服务有优质 四 存取有保证 五 宣传有特色 3 3 2存款的成本管理与控制 一 存款成本的构成二 存款成本的相关概念及分析三 存款成本的控制 一 存款成本的构成 利息成本 是银行按约定的存款利率 以货币形式支付给存款人的报酬 非利息成本 又称经营成本 是指利息以外的所有开支 包括工资 折旧 办公费用 广告宣传费用等 二 存款成本的相关概念及分析 资金成本可用资金成本相关成本加权平均成本边际存款成本 资金成本 指为吸收存款而支付的一切费用即利息成本和经营成本之和 可用资金成本 指银行可用资金所负担的全部成本 可用资金成本率 利息成本 经营成本 存款平均余额 法定存款准备金 必要的备付金 100 相关成本 指吸收存款的相关因素可能带来的支出 如风险成本 连锁反应成本 加权平均成本 指所有存款资金的每单位平均成本 加权平均成本 每种存款平均余额 该种存款的成本 各种存款平均余额之和 100 边际存款成本 指银行在吸收的存款达到一定规模后 再新增一个单位的存款所要增加的成本 假设某银行开办了某种新的存款种类 由此使存款平均余额增加了9000万元 这些资金的利息成本为270万元 其它成本为135万元 新增资金的20 用于非盈利资产 则该银行的边际成本计算如下 例3 1 资金边际成本 270 135 9000 4 5 新增可用资金边际成本 270 135 9000 1 20 5 625 3 3 3存款的定价 一 存款的定价准则二 存款的定价方法 一 存款的定价准则 银行在交付客户满意的存款品种和价格的同时 必须遵循自身获取一定利润的准则 二 存款的定价方法 存款成本加利润定价法加权平均资金成本法利用边际成本确定存款利率市场渗透存款定价上层目标定价利用存款定价来实现银行的目标 一 存款服务成本加利润定价法 二 加权平均资金成本法 假定银行已经筹集了总数为4亿元的资金 包括1亿元的活期存款 其利息和非利息成本占存款额的5 可用比例为70 2亿元的储蓄存款 其利息和非利息成本占其总额均为8 可用比例为85 从货币市场筹集到5000万元 其利息和非利息成本占其总额均为11 可用比例为95 5000万元的权益资本 其成本占所筹新股的22 例3 2 三 利用边际成本确定存款利率 1974年纽约富兰克林国民银行的破产案 部分原因就是管理层采取了将新的贷款需求的预期收益与银行平均资金成本相比的战略 当时新贷款的收益看起来超过了富兰克林平均成本一个百分点以上 但不幸的是 新的存款利率 边际成本 大大上升 超过了平均成本0 5 巨额贷款和投资产生的收益大大低于它们目前的资金成本 这些损失最终侵蚀了富兰克林的资本基础 银行业历史上最著名的破产案 案例3 3 假定一家银行预计以7 的存款利率筹集2500万美元的新存款 如果银行提供7 5 的利率 它可以筹到5000万美元的新存款 提供8 的利率可以筹到7500万美元 而8 5 的利率预计会带来1亿美元 最后 如果银行承诺的利率为9 管理层预计会有1 25亿美元的新资金流入 其中包括新存款和客户放在银行的为了获得高利率的现有存款 例3 3 假定管理层相信他能以10 的收益率投资新存款资金 这个新的贷款收益代表了边际收益 银行通过利用新存款发放新贷款而产生的增加的经营收入 根据上述事实 银行应该向客户提供怎样的存款利率而使银行收益最大 1 利率从7 7 5 总成本的变化 5000万 7 5 2500万 7 375万 175万 200万边际成本率 200万 2500万 100 8 2 利率从7 5 8 总成本的变化 8 7500万 7 5 5000万 600万 375万 225万边际成本率 225万 2500万 9 3 利率从8 8 5 总成本的变化 8 5 10000万 8 7500万 850 600 250万边际成本率 250 2500 10 4 利率从8 5 9 总成本的变化 9 12500万 8 5 10000万 1125万 850万 275万边际成本率275万 250万 11 总利润 2500 10 2500 7 75万5000 10 5000 7 5 125万7500 10 7500 8 150万10000 10 10000 8 5 150万12500 10 12500 9 125万 四 市场渗透存款定价 基本思路 提供高于市场水平的利率 或向客户收取低于市场水平的费用 从而吸引尽可能多的客户 管理层希望由此带来的存款量的增加和相关贷款业务的增加可以抵消较低的利润率 市场渗透定价是一种以迅速扩大市场为主要目标的战略 银行决心夺得尽可能大的市场份额 家庭选择活期存款银行时要考虑 方便的地理位置可获得许