合作出口业务erp解决方案

合作出口业务ERP解决方案 Agenda议题 业务的本质和特征企业面临的管理难题我们的解决方案ERP流程要点管理模式的建议 合作出口业务的操作模式具有一定的特殊性 即业务性质实际为代理业务 国外客户资源 国内供应商资源均掌握在国内委托方手中 虽然财务作帐为自营方式 但实际的利润获取方式并非源于买断 而通过每美元出口的代理费 或者代理费率 来获取利润 此类业务的资金支付完全由国内委托方指挥 因此存在资金风险 如果款项不足 在付款时 进出口公司应及时进行止付控制 Agenda一 业务本质 总体而言 合作出口业务可以分为2大业务阶段 1 未结算在结算前 有可能发生收 付款 2 已结算根据实际收汇 以及协议的代理手续费收取方式 和委托方商议和确定最终的开票金额 即确定 采购货款结算金额 费用报帐结算金额计算公式为 采购货款结算金额 实收汇RMB 手续费 费用报帐结算金额 1 17 1 04 退税倒挂 结算时 须确定退税款的支付方式 提前支付 实退后支付 结算后的业务 须按照2个商议结算金额 进行报帐控制 3 进出口公司通常不负担汇率风险 Agenda二 业务特征 Agenda议题 业务的本质和特征企业面临的管理难题我们的解决方案ERP流程要点管理模式的建议 Agenda面临的管理难题 传统的 基于委托方滚动核算 模式的弊端单一使用 成本报帐控制方案 的弊端单一使用 资金余额控制方案 的弊端其他问题 委托方滚存利润 未报帐 转用于支付等等 如果一直基于委托方按照 滚动核算 的管理模式 一旦业务停下来 每笔业务应支付多少 结算如何 已经无从考证 无法实现针对具体业务的追溯和跟踪 Agenda传统 滚动核算 模式的弊端 Agenda面临的管理难题 传统的 基于委托方滚动核算 模式的弊端单一使用 成本报帐控制方案 的弊端单一使用 资金余额控制方案 的弊端其他问题 委托方滚存利润 未报帐 转用于支付等等 成本报帐控制方案 的解释 依据结算时的 成本模型 报帐预算 按照单个项目进行 超标控制 例如 采购货款 报帐费用 如超出则止付 无法解决的问题 1 某些业务未结算时就可能发生支付 而此时还没有 成本模型 报帐预算 2 成本模型 报帐预算 中规定的 采购金额 费用报帐金额 体现的是退税款已经返利 支付后 的利润结果 即手续费 但是如果公司规定 退税款实收后才可支付 因此若使用 成本报帐预算 来进行资金控制 将导致资金失控 被提前支付 由此可见 成本报帐控制方案 可以实现对利润的控制 但是无法实现对资金止付的风险控制 Agenda单一使用 成本报帐控制方案 Agenda面临的管理难题 传统的 基于委托方滚动核算 模式的弊端单一使用 成本报帐控制方案 的弊端单一使用 资金余额控制方案 的弊端其他问题 委托方滚存利润 未报帐 转用于支付等等 资金余额控制方案 的解释 收款 付款 手续费 判断是否可以支出 无法解决的问题 资金余额控制方案的总体思想 是针对资金的收 支 进行总额控制 但是 没有按照 成本模型 报帐预算 进行单个项目的 超标控制 因此可能导致利润的失控 例如 结算时确认的 采购货款结算金额 费用报帐结算金额 这2个项目在实际报帐付款时 单个项目上绝对不可以超标 尤其不可以将采购成本发票减少 而转移到费用上报帐 这样会导致退税减少 从而影响进出口公司的利润 由此可见 资金余额控制方案 可以实现对资金总额的风险控制 但是无法实现对利润的有效保障和控制 Agenda单一使用 资金余额控制方案 Agenda面临的管理难题 传统的 基于委托方滚动核算 模式的弊端单一使用 成本报帐控制方案 的弊端单一使用 资金余额控制方案 的弊端其他问题 委托方滚存利润 未报帐 转用于支付等等 Agenda议题 业务的本质和特征企业面临的管理难题我们的解决方案ERP流程要点管理模式的建议 Agenda我们的解决方案 采用的管理模式采用单项业务和的双重控制体系采用基于委托方进行的模式采用委托方 基于一个单项业务 进行资金盈余管理和止付控制 基于一个单项业务 进行利润结算和报帐控制 从而规避了基于委托方 滚动核算 的弊端 单项业务的界定 一次发货 对应一个合作出口合同 不采用正常自营出口业务 1个出口合同多次发货出运的管理模式 一次发货 就是一次服务 就是一个单项业务 Agenda基于单项业务的管理模式 Agenda我们的解决方案 采用的管理模式采用单项业务和的双重控制体系采用基于委托方进行的模式采用委托方 Agenda单项业务体系 Agenda我们的解决方案 采用的管理模式采用单项业务和的双重控制体系采用基于委托方进行的模式采用委托方 实现 委托方利润滚存 转用于支付由于委托方的利润可以滚存 未报帐 因此对于 未结算业务 即使单项业务资金亏损 但是如果本委托方总的资金余额是正数 则依然可以支付 以保证业务处理的灵活性 Agenda委托方资金盈余汇总管理 Agenda我们的解决方案 采用的管理模式采用单项业务和的双重控制体系采用基于委托方进行的模式采用委托方 Agenda委托方授信额度管理 为了增强进出口公司业务竞争力 可根据公司策略和制度 为每个委托方设置 授信额度 即委托方总的资金余额为负数时 可以使用授予的 授信额度 实现对委托方进行 垫支 的服务和管理 Agenda议题 业务的本质和特征企业面临的管理难题我们的解决方案ERP流程要点管理模式的建议 序言 合作出口合同的定位由于提前不确定出运商品的种类 数量 只有实际发货出运后 才可确定 因此 合作出口合同本质上是 虚合同 1 发货前未发生 资金收 支 的业务不用提前制作出口合同 实际出运后 按照提单制作 出口合同 并自动拷贝生成 出口发货单 2 发货前已发生 资金收 支 的业务提前制作出口合同 此时完全是为了用于收付款 而登记1个业务号 合同信息不必完整录入 发货单生效后 系统将自动回写信息到合同 3 结算系统自动按照 本业务多次实际收汇的加权汇率 即 实收人民币 进行结算 保证进出口公司不负担汇率风险 结算时 须商议和确定 采购货款结算金额 费用报帐结算金额 结算时 须确定退税款的支付方式 提前支付 实退后支付 AgendaERP流程要点 4 国外收汇的拆分和认定由于对于未结算业务 即使单项业务发生资金亏损 如果 委托方资金总额 存在盈余 付款申请仍然可以通过 因此 国外收汇 业务员开始只要认定到某委托方 计入委托方资金总额计算 即可 因此在未结算业务付款前 不必在此单项业务上进行来款认领 以简化操作 但是 结算后的业务 由于必须按照单项业务资金盈余进行严格控制 因此 业务员必须将国外收汇 重新认定和拆分到具体的单项业务上 5 支付未结算业务 使用 零库存业务预付款 只认定到委托方 不认定到具体业务 已结算业务 使用报帐发票和 零库存业务预付款 对冲 或者针对单项业务进行付款 系统按照 资金盈余控制 和 成本报帐预算控制 自动进行预警和止付处理 AgendaERP流程要点 6 系统初始化和上线设置每个委托方的 资金期初余额 委托方可支付总额 期初余额 委托方预收款 管理卡实际资金盈余 授信额度 委托方预付款 7 决策支持基于单项业务 单项业务资金盈余查询 基于委托方 委托方资金汇总查询 可以查询 实际资金盈余 授信额度 可支付总额 含授信 结算商议开票总额 采购货款 费用报帐 以及分别的已收发票 待收发票 已经支付 待支付信息的查询 便于向委托方催票 和进行付款预测 AgendaERP流程要点 Agenda议题 业务的本质和特征企业面临的管理难题我们的解决方案ERP流程要点管理模式的建议 1 未结算状态的合同合同提交时 可以不经过审批 直接进入生效状态 因为此时未结算 即使发生资金支付 也可以通过资金控制体系 实现支付风险的控制 同时合同中此时无实质信息 因此也无审批意义 2 已结算状态的合同 1 模式1 合同提交后 进入提前设置的审批链 由审批人员