财务报销制度 　.doc

财务报销制度 财务报销制度范文一:第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款扇管理规定 (一)出差借款斤出差人员凭审批后的出尧差申请表按批准额度办理衤借款，出差返回5个工作日之内办理报销还款手续。 (吧二)其他临时借款，如业务酵费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他颉借款原则上不允许跨月借支伫。 (三)各项借款金额超桑过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四)借渤款销账规定 (1)借款销眨帐时应以借款申请单为依据荦，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批琵准，否则财务人员有权拒绝锃销帐； （2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五)借款未搂还者原则上不得再次借款，押逾期未还借支者转为个人借枸款从工资中扣回。 第一条臁借款流程 (一)借款人按须规定填写借款单，注明英借款事由、借款金额（大小濂写须完全一致，不得涂改）佻、支票或现金。 (二)审堍批流程主管部门经理审核砟签字财务经理复核总经豕理审批。 (三)财务付款纹借款凭审批后的借款单到急财务部办理领款手续。 第橱三部分日常费用报销制度及流程第二条日常费用主要淬包括差旅费、电话费、交通陶费、办公费、低值易耗品及刭备品备件、业务招待费、培亥训费、资料费等。 在一个预践算期间内，各项费用的累计翩支出原则上不得超出预算。 第三条费用报销的一般规定惆 (一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见瞠发票管理制度),且发票背阝面有经办人签名。 (二)赠填写报销单应注意:根据费俭用性质填写对应单据；严格瘛按单据要求项目认真写，注搬明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 (三蠖)按规定的审批程序报批。 璁 (三)报销5000元以胃上需提前一天通知财务部以便备款。 第四条费用报销轱的一般流程:报销人报驽销单据并填写对应费用报销织单须办理申请或出入库手厉续的应附批准后的申请单或蕺出入库单部门经理审核签苟字财务部门复核总经理冯审批到出纳处报销。 第五条差旅费报销制度及流程。 范文二:为认真蝌贯彻新会计法，完善财魅务管理，严格执行财务制度汗，结合公司的具体实际，特澎制定本报销制度。 一、暂什借款及预付款审批制度1超、暂借款是因业务需要的临琉时借款，包括差旅费及各种躅临时性借款。 借款时须按“拳借款单”要求填列各项栏目瘳，并按规定审批权限审批后顾，由财务室付款。 2、预付款是指因公司业务的需要敏，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支摹付此款项时，需由经办人按臁要求填写“付款申请书”，珂向财务室出具采购申请单等舱材料，完备各项审批手续后，方可付款。 3、以上经济业务发生时，需领用空白帼支票的，由财务人员在支票喽上写明日期、用途及限额，鳕由领取人在支票存根上签收梨。 支出时必须填写大小写金躯额，并及时告知出纳付款金葺额。 不得将空白支票交给其铷他单位或个人。 作废支票须交回财务室留存。 遗失支票濂，领取人必须及时报告报务室并登报声明作废，若支票樾已被支付，领取人要按被支密付金额赔偿。 4、所有借丬款及预付款，必须在前账结枝清之后方可再借付。 确因业嫒务需要而来不及结清前账，苟必须向财务主管讲明原因，筢经同意后方可再借付。 5共、经办人必须在一个月内凭违有效原始票据报销各项暂借媵及预付款项。 超出三个月不臭结帐者，财务室有权扣发经手办人工资抵偿 二、费用报沉销制度 1、费用报销发票麝的内容包括日期、商品名称咕、单价、数量、金额并盖有圯开具发票单位的发票或财务鉴专用章。 经办人必须要求开熟票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监鲦制章的收据一律不予报销。 2、报销费用时必须填写“钦费用报销单”，所有单据要按性质（如差旅费、招待费樗、办公费用）分类、分次、洧分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列蔺，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。 所有报销单据踯的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、渌美观。 3、报销程序经扮办人财务室审核分管副总经唇理总经理审批财务室结算（狙5000元以下由分管副总钠经理审批）。 4、公司除掇正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按盏支出审批权限批准后，在计戚划范围内列支。 5、办公呖用品的购置由各部门根据腋需要，编制计划报办公室审咣核汇总，按审批权限批准后，由办公室按计划统一购买邦，并建立实物帐，详细登记崽办公用品的进、出情况。 领鳢用时，须填制出库单，经分娇管领导批准。 6、各部门胲在开支业务招待费之前，需饕事先经公司总经理批准。 否卫则，财务室不予报销。 7糙、公司员工外出办事，原则殓上不能乘坐出租车。 若确因荔工作需要须乘坐出租车，要事先请示公司分管领导，并币在报销单上注明原因。 8韦、所有需报销的各种原始单县据（包括购买材料和支付工程款），必须在单据所填日期的一个月内报销，超过一毵个月一律不予报销。 9、鳄物品采购报销须按公司IS婷O9002采购控制程序、脂库房管理程序、进货检验程摺序完备审批手续后办理报销彳。 , 三、差旅费报销制度葩 1、出差交通费、住宿费碗、伙食补助费标准根据公司内部制度而定。 2、出差弈住宿费和交通费实行限额控槐制、节约奖励的办法，特殊踅情况经公司总经理批准后方讪能实报实销；市内交通费和郗伙食补助费实行包干的办法飞，个人不得另报餐费（1耵）住宿费凭住宿发票，在规定标准范围内按实际住宿天艇数计算报销，超标准的，超壹出部分自理。 （2）乘坐火车，晚八时至次日晨七时荣之间，在车上过夜6小时以掘上，连续乘坐时间超过12小时的，可按第四条标准购倩卧铺票。 符合此条款规定，堂而不买卧铺票的，按慢车和牝直快列车座位票价的60%窀奖励给个人，乘坐特快的，爻按特快列车座位票价的50蹉%奖励（另外加收空调费用不计入座位票价之内）。 乘坐新型空调特快或新型直快娓列车的，按其座位票价的3粤0%奖励个人。 （3）符黟合乘坐飞机条件的出差人员到省内有班机通航的地方出若差，在不影响工作的前提下禁，改乘坐火车（硬卧和座位颡）、普通汽车或轮船的，按忙飞机票价或减去相应的火车声、普通汽车或轮船票价的差额，提取30%奖给个人。 绕 （4）夜间乘坐长途汽车快、轮船统舱超过六小时，每倔人每夜另增发一天的伙食补助费。 （5）符合乘坐飞唛机条件的出差人员改乘火车害的，连续乘车超过12小时阔（含12小时）的，每满1类2小时，加发50元伙食补助。 3、差旅费报销的其脲他规定 （1）随同公司领车导出差，乘坐交通工具和住忝宿与领导分不开的人员，按前特殊情况处理。 （2）出砜差人员到达目的地至住地往迤返可乘出租车，凭据按实报吹销。 （3）自带交通工具栽或接待单位提供交通工具的滂出差人员不发市内交通费。 （4）趁出差或调动工作之便，回家探亲办事的，其有蝰关费用均由个人自理。 其绕舴道和在家期间一律不报销出俾差伙食补助费、住宿费和市溴内交通费。 （5）凡不符合乘坐飞机条件的人员，因浓公事紧急乘坐飞机的，应事矶前经有关领导批准，否则超敝出规定的费用个人自理。 ,妁 （6）凡因公事支付的电话、电报费均予报销。 （祥7）凡属正副总经理指定陪淬客前往外地考察参观者，其泅各项开支不受上述规定限制，陪同宾客出差的人员，如拐果在食住行方面已享受公费稷者，均不再享受住勤及途中噩补助。 （8）凡被外单位芰和个人邀请外地考察参观，色或业务跟单的人员，其食宿费已由对方负担的，均不再嫘享受包干费或补助费。 （哏9）出差天数的计算，原则诛为当天12时以前出发，附