风险分析方法教学PPT.ppt

风险分析方法 07 06 第一部分风险管理概述 07 06 一 风险管理的概念和特征风险管理是研究风险发生规律和风险控制技术的一门新兴管理科学 是各经济单位通过风险识别 风险衡量 风险评估 风险管理决策等方式 对风险实施有效控制和妥善处理损失的过程 07 06 1 风险管理的核心是降低损失 即在风险事故发生前防患于未然 预见将来可能发生的损失 事先加以防止 或者预期事故发生后 可能造成的损失 事先采取减少损失的办法 2 风险管理的对象可以是纯粹风险 也可以是投机风险 3 风险管理单位是风险管理的主体 4 风险管理的过程是决策过程 07 06 二 风险管理的对象 一 风险的定义和特征1 风险的定义 风险是损失的不确定性 这里的损失是指对人 企业和政府等经济主体的生存权益或者财产权益产生不利影响的事故 07 06 07 06 2 风险的特征 1 风险具有客观性 2 风险具有突发性 3 风险具有损害性 4 风险具有不确定性 时间 空间和损失程度的不确定性 5 风险具有无形性 发展性 相对性 07 06 风险界定 07 06 07 06 二 风险的分类 07 06 二 风险的分类 07 06 07 06 07 06 07 06 07 06 07 06 07 06 07 06 07 06 07 06 07 06 07 06 07 06 二 风险的分类7 按照风险产生的环境划分 分为静态风险和动态风险 8 按照风险的损失范围划分 分为基本风险和特定风险 9 按照风险的分担方式划分 分为可分散风险和不可分散风险 07 06 三 风险的构成要素1 风险因素 风险因素是指引起或者增加风险发生的可能性 是引起风险事故发生的机会或者产生损失的条件 风险因素是风险事故发生的潜在原因 例如 美国世贸大厦倒塌 07 06 2 风险事故 风险事故是指风险事件或者风险源 是指引起损失的直接原因 是促使潜在风险有可能转变为现实的事件 例如 友谊宾馆火灾 3 损失 损失是指非故意的 非计划的 非预期的经济价值的减少 4 三者的关系 风险因素的存在或者增加 引起风险事故 风险事故一旦发生 便会导致损失 07 06 风险因素 风险事故和损失的关系 增加 引起 07 06 风险管理发展概况 07 06 07 06 三 风险管理的目标风险管理的目标是以最小的管理成本 获得最大的安全保障 以减少风险造成的损失和对环境的不利影响 07 06 一 确定风险管理目标的基础 成本 收益分析1 风险管理成本 风险管理成本是指政府 企业和个人 为规避各类风险所进行的投资 融资的总和 风险管理的成本主要包括 07 06 按照西方学者的观点 财务危机成本是在财务管理出现技术上或者企业破产的情况下所形成的直接成本和间接成本 其中 直接成本包括履行破产程序及开展破产工作的费用以及因破产所导致的企业无形资产的损失 间接成本则包括发生财务危机但尚未达到破产地步时的经营管理所遇到的工作障碍对企业价值的贬值 以及企业债权与企业决策者之间的矛盾与斗争所影响的企业价值的贬值 1 保险金成本 2 保险以外防止损失的成本 3 因损失造成的相关服务成本 4 财务危机成本 5 担心不会产生效果的心理成本 07 06 2 风险管理收益 风险管理收益是指从事风险管理带来的收益 减少风险事故带来的损失 风险管理收益 风险管理不存在的损失 风险管理存在的损失 风险管理成本 07 06 案例1 某大型造纸厂为了防范火灾风险 进行风险管理 购买了一份免赔额为50万元 保险金额为500万元的保险合同 年保费支出为20万元 10年后 该厂发生火灾 实际损失为500万元 则该企业风险管理的收益为 风险管理收益 500 50 20 10 250 元 07 06 案例2 某私营造纸厂 未参加工伤保险 2002年某日 造纸厂雇佣的1名工人 在操作过程中 被头上掉下来的高压线打击头部 工人被击倒后 倒在轧草机的传送带上 该工人的腿被轧下 某私营造纸厂支付该工人5万元医疗费后 依然不能解决该工人的医疗费问题 2004年 该工人诉诸法院 法院判造纸厂支付该工人医疗费 误工费 未来生活费 假肢费等70万元 07 06 二 确定风险管理目标的原则1 现实性 2 层次性 3 定量性 07 06 四 风险管理目标的内容1 损前风险管理目标 1 经济合理目标 2 安全系数目标 是指将风险控制在可以承受的范围内 3 社会责任目标 2 损后风险管理目标 最低的生存目标到最高的持续增长的 成本上升 1 维持生存目标 2 保持经营连续性目标 持续经营活动是指不因为损失事件的发生而导致企业生产经营活动中断 企业的风险管理者应尽可能的在损失后保证生产经营的持续性 3 稳定收益目标 4