房地产内部控制流程图.xls

总预算编制流程 成成本本管管理理部部财财务务中中心心审审计计部部集集团团财财务务中中心心集集团团总总裁裁成成本本管管理理部部 注注 1 工程项目总预算财务中心要审核到财务总监 2 工程总预算必须经集团总裁核准 3 招标流程中标书中的工程标底的制做要以总预算为依据 且必须经审计部门审计认可 4 成本管理部成立前 工程管理中心工程预算 其他相关部门预算依据此流程执行 工程项目总预算 审计 否 工程项目总预算 是 审核 否 工程项目总预算 是 否 核准 工程项目总预算 是 工程项目总预算 进入招标流 程 工程项目总预算 归档 工程项目总预算 归档 预算变更流程 成成本本管管理理部部财财务务中中心心审审计计部部集集团团财财务务中中心心总总经经理理 集集团团总总裁裁成成本本管管理理部部 注注 1 变更预算审计要对预算变更的合理性和必要性进行审计 2 集团财务中心要依据审计部的意见对变更后的预算进行审核 3 变更后的预算额度在50万元 含 必须经集团总裁核准后才可执行 额度在50万以下的经总经理核准后可执行 变更后预算 审计 否 变更后预算 是 审核 否 变更后预算 是 否 核准 变更后预算 是 变更后预算 进入招标流 程 变更后预算 归档 变更后预算 归档 合同签订 变更 流程 合合同同签签订订部部门门集集团团法法务务部部地地产产财财务务总总经经理理 集集团团总总裁裁合合同同签签订订部部门门总总裁裁办办 注注 1 集团法务部对合同金额超过100万元 含 的合同进行合法审查 同时经总经理 集团总裁核准 2 财务中心对合同付款条件 合同签订人是否经过总裁授权 是否在授权权限内等进行审核 3 合同签订的同时 合同签订部门书面通知财务部门对方开户银行 开户帐号及相关资料 4 合同金额超过10万元 含 必须经总经理核准后生效 5 合同变更必须经审计部审计并经集团总裁核准 6 集团审计部可根据工作安排定期或不定期对合同进行审计 各类施工合同 审核 是 各类施工合同 否 核准 各类施工合同 是 各类施工合同 合同执行期 各类施工合同 归档 审查 各类施工合同 否 否 合同管理 各类施工合同 是 工程施工付款流程 工工程程管管理理中中心心 规规划划中中心心主主管管会会计计地地产产财财务务总总经经理理主主管管会会计计 出出纳纳 注注 1 付款文件 施工类付款 合同 监理报告 工程进度报告 资金计划 发票 其他付款 合同 资金计划 发票 2 工程类付款原则上不允许提前借款 如有特殊情况需提出申请并经总经理批准 付款文件 审查 否 付款文件 是 审核 否 付款文件 是权 限外 否 核准 是权限内 付款文件 帐务处理 付款 出租流程 招招商商管管理理中中心心集集团团法法务务部部地地产产财财务务总总经经理理招招商商管管理理中中心心物物业业管管理理中中心心总总裁裁办办 注注 租金收入到期不能收回 物业管理部门必须提出书面说明 并提出解决意见 租赁合同 是 审查 否 否 否 审核 租赁合同 是权 限外 核准 租赁合同 租赁合同 是权 限内 是 租赁合同 合同管理 租赁合同 归档 租赁合同 合同执行期 租赁合同 租凭合同 租金是 否到帐 到期收入确认 资金增加 是 通知 否 原因及对策 延期收款 装修改造流程 物物业业管管理理部部施施工工备备选选方方复复议议部部施施工工方方物物业业管管理理部部地地产产财财务务 注注 1 本流程图涉及到三个流程 合同管理流程和工程施工付款流程按相关流程执行 2 进入付款流程时 必须提供双方签订的合同 复议部进行合同审查 并对装修改造流程监控 验收报告 物业管理部门 工程管理中心和施工方签字 和发票 装修改造计划 审查 否 验收 否 是 进入合同管理流程 工程施工付款流程 施工方按合同返工 谈判 相关文件 按合同施工 是 费用报销流程 费费用用报报销销人人中中心心总总监监地地产产财财务务集集团团总总裁裁主主管管会会计计 出出纳纳 注注 1 报销文件 费用报销单 发票等 2 财务审核的内容 包括报销文件是否完整 合规 审批是否权限内 资金是否计划内等 3 报销权限预算内 预算内资金支出经中心总监核准后可支出 预算外 预算外资金支出必须经集团总裁核准后方可支出 报销文件 审核 否 报销文件 是 审核 否 报销文件 是预 算外 否 核准 是预算内 报销文件 帐务处理 付款 存货出入库管理流程 仓仓库库管管理理员员地地产产财财务务集集团团总总裁裁仓仓库库管管理理员员地地产产财财务务 注注 1 仓库管理员要及时登记出入库材料台帐 并于每月底向财务提交出入库汇总表 2 仓库管理员对存货实物负责 要