E.培训教材出纳管理PPT课件

出纳管理 鼎捷软件 内容大纲 系统概述系统主作业流程说明基础资料准备日常单据录入管理报表应用说明期初开账资料准备说明实例操作讲解 系统概述 系统目的系统特色系统关联说明系统应用前提 系统目的 现金存取与银行结算业务 票据生命周期管理 企业资金状况 系统特色 提供票据簿管理 全面反映企业金融票据的采购 领用及使用情况 规范企业票据管理过程 提供企业现金及备用金管理 灵活处理日常企业现金收付存取业务 灵活处理企业收付款业务 并与应收 应付系统无缝集成 便于往来会计快速高效 准确的核销账款 提供资金调拨及购汇管理 支持企业不同银行账号之间相同或不同货币的资金调拨及购汇等业务 满足企业资金管理需求 提供商业汇票生命周期管理 对票据出票 收票 承兑 提示付款 背书 贴现 质押 兑付 计息及拒付等行为进行全面管理与财务核算 提供现金及银行存款日记账等相关账簿及管理报表 全面详实的反映企业资金流转状况 协助出纳人员进行有效分析及事后管理改善 系统关联说明 6 应付单费用应付单付款单应付退款单 应付系统 应收系统 应收单收款单应收退款单 系统应用前提 一 公共管理系统 维护出纳管理参数维护货币维护货币汇率表维护业务汇率维护银行维护银行账号维护金融机构维护结算方式维护结算费用 内容大纲 系统概述系统主作业流程说明基础资料准备日常单据录入管理报表应用说明期初开账资料准备说明实例操作讲解 系统主作业流程说明 系统导航图系统功能图系统主作业说明 系统导航图 出纳管理 基础信息 初始化 现金银行 票据管理 期末处理 账簿查询 单据性质 票据簿 其他收付项目 查询会计期间 启用期间 结束初始化 反初始化 现金存取单 银行调拨单 收支单 票据号码作废 应收票据 应付票据 银行调汇 银行调汇单 关账 反关账 现金日记账 银行存款日记账 系统功能图 报表查询 资金头寸表 应收票据预警表 应付票据预警表 系统主作业说明 录入基础信息 期初开账 期初数据录入 出纳单据录入 自动分录 会计期间 出纳参数 货币 货币汇率表 业务汇率 银行 银行账号 金融机构 结算方式 结算费用 其他收付项目 票据簿 出纳单据性质 设置启用期间 结束初始化 反初始化 查询会计期间 维护收支单 维护应收票据 维护应付票据 维护现金存取单 维护银行调拨单 维护收支单 票据号码作废 维护应收票据 维护应付票据 银行调汇 维护银行调汇单 关账 反关账 生成出纳分录 现金日记账 银行存款日记账 资金头寸表 应收票据到期预警表 应付票据到期预警表 内容大纲 系统概述系统主作业流程说明基础资料准备日常单据录入管理报表应用说明期初开账资料准备说明实例操作讲解 出纳管理参数 作业目的 维护出纳管理的相关参数 用于业务发生当下即时汇率的取数类型设置 1 一般流入 收取往来结算对象外币款项或是购汇时 汇率的取数类型 2 一般流出 支付结算对象外币款项或是结汇时 汇率的取数类型 3 公司内部同外币资金转移时 汇率的取数类型 例如 公司内现金和银行存款之间的转移 同货币不同银行账号之间银行存款的转移等 勾选后 在业务单据中 当结算方式类别明细为现金支票 转账支票 普通支票时 结算号必须为票据簿中的票据号码 出纳单据性质 作业目的 维护出纳模块单据类型 出纳单据性质 单据性质参数说明表 票据簿 作业目的 用于登记购买票据簿及票据簿使用情况查询 现金支票转账支票普通支票 生效的票据簿才可被后续单据 现金存取单 银行调拨单 收支单 使用 1 启用出纳系统时 类别 为银行 类别明细 可继续细分为转账支票 现金支票 普通支票等等 2 票据簿中的转账支票 现金支票 普通支票与 类别明细 相对应 3 类别明细 对应收应付系统无影响 所以不启用出纳系统时 可以统一设置为其他 其他收付项目 作业目的 维护其他收付项目 可用于收支单 应收票据 应付票据不需被往来系统核销时 依据收付项目配置现金 银行存款 应收票据 应付票据的对方科目 收付 内容大纲 系统概述系统主作业流程说明基础资料准备日常单据录入管理报表应用说明期初开账资料准备说明实例操作讲解 日常单据录入 现金银行商业汇票期末处理 日常单据录入 现金银行现金存取业务银行调拨业务购汇结汇业务往来款项收付商业汇票期末处理 专有名词解释 票据种类 存现取现 1 当取现且结算方式类别明细为转账支票 现金支票 普通支票时 结算号必须存在于票据簿中 且生效未被使用 2 票据号码被使用后 使用状态变更为已使用 外币汇率取数类型为出纳参数中 内部同货币转移 栏位设置类型 存现 取现业务发生过程中银行额外收取的费用 外币汇率取数类型为出纳参数中 一般流出 栏位设置类型 作业目的 录入存现 取现业务单据 结算方式类别为现金 银行 标识转入 转出货币是否相同 异货币 勾选时 外币汇率取数类型为出纳参数中的 一般流出 栏位设置类型 否则为 内部同货币转移 栏位设置类型 业务发生过程中银行额外收取的费用 作业目的 录入同货币不同银行账号之间转账 附加结算费用 外币汇率取数类型为出纳参数中 一般流出 栏位设置类型结算费用 同单头转入汇率 异货币 勾选时 外币汇率取数类型为出纳参数中的 一般流入 栏位设置类型 否则为 内部同货币转移 栏位设置类型 作业目的 用于不同货币间购汇 结汇 外币结汇时 对内 按照一贯规则取数 例如银行中间价 对外 银行按照银行买入价汇率给付本位币 两者之间的差异 导致了汇兑损失的产生 作业目的 收客户 供应商 人员 银行的现金 银行存款等款项 收款付款 结算方式类型为现金 银行 收款时 外币汇率取数类型为出纳参数中的 一般流入 栏位设置类型 付款时 为 一般流出 栏位设置类型 勾选时 收支单需被应收应付系统的收款单 付款单 应收退款单 应付退款单引用核销 分录也需在应收应付系统抛转 不勾选时 收支单与应收应付系统无关 分录在此抛转 不勾选时 需输入收付项目 可依据收付项目设置科目组 取现金 银行存款的对方科目 业务发生过程中银行额外收取的费用 附加结算费用 外币汇率取数类型为出纳参数中 一般流出 栏位设置类型结算费用 同单头转入汇率 作业目的 会计引用收款核销应收账款 转预收 转贷项其他应收 作业目的 会计引用收款核销应付账款 转其他应付 作业目的 付客户 供应商 人员 银行的现金 银行存款等款项 作业目的 会计引用收款核销应付账款 转预付 转借项其他应付 作业目的 会计引用收款核销应收账款 转其他应收 票据号码作废 作业目的 票据号码作废 作废的票据号码不可再被业务单据使用 日常单据录入 现金银行商业汇票往来款项收取 商业汇票 往来款项支付 商业汇票 期末处理 应收商业票据行为 票据行为撤销 取消说明 收票 收票 背书 贴现 背书流程 贴现流程 兑付流程 收票 兑付 提示付款 应收票据业务流程说明 收款核销 收款核销 付款核销 收款核销 收票 提示付款 质押 质押流程 收票 拒付 撤销质押 质押借款 大票换小票 应收票据业务流程说明 兑付 背书 贴现 拒付流程 收款核销 收款核销 38 银行承兑汇票商业承兑汇票 客户供应商 勾选时 需被应收 收款单 应付 退款单 引用核销 分录也需在应收应付系统抛转 不勾选时 与应收应付系统无关 分录在此抛转 不勾选时 需输入收付项目 可依据收付项目设置科目组 应收票据的对方科目 39 40 41 42 43 44 45 46 1 背书给客户时 如果 需往来系统核销 勾选 则必须在应收 退款单 中引用核销2 背书给供应商时 如果 需往来系统核销 勾选 则必须在应付 付款单 中引用核销 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 票据行为查询 双击票据行为可以打开相应的行为画面 票据特殊操作说明 点击票据行为时 为防止并发操作 例如 一人点击 兑付 行为 录入兑付信息 第二人同时点击 兑付 录入兑付信息 或是点击 背书 拒付 等等 会造成数据错误 系统会自动锁住该笔票据 不让其他人再操作 行为信息录入完成后 自动解锁 但是在系统意外关机或是突然断电等情况下 系统未能正常解锁 就需用此手工解锁 应付商业票据行为 出票 承兑 拒付 拒付流程 商承兑付流程 出票 兑付 承兑 应付票据行为流程说明 出票 承兑 兑付 银承兑付流程 商业承兑汇票 银行承兑汇票 商业承兑汇票银行承兑汇票 付款核销 付款核销 付款核销 银行承兑汇票为第三方承兑 承兑人为银行 商业承兑汇票可自行承兑或是第三方承兑 票据行为查询 双击票据行为可以打开相应的行为画面 应付票据特殊业务说明 业务场景1 商业承兑汇票第三方承兑结算流程业务场景2 应付票据保证金业务 业务场景1 第三方承兑 企业作为出票人是应付票据的第二债务人 企业在兑付时 有两种情形分别是 支付给第三方承兑人款项 终结其票据义务 出票人 承兑人 业务场景1 第三方承兑 企业作为出票人是应付票据的第二债务人 企业在兑付时 有两种情形分别是 支付给第三方承兑人款项 终结其票据义务 由于第三方承兑人 无法付款 此时企业作为第二债务人付款给持票人 终结其票据义务 出票人 业务场景1 第三方承兑 企业作为出票人是应付票据的第二债务人 企业在兑付时 有两种情形分别是 承兑人 由于第三方承兑人 无法付款 此时企业作为第二债务人付款给持票人 终结其票据义务 业务场景1 第三方承兑 企业作为出票人是应付票据的第二债务人 企业在兑付时 有两种情形分别是 业务场景2 企业办理商业汇票业务时 承兑人可能要求企业缴纳足额保证金 差额成数保证金 或免除保证金 票据到期企业优先用保证金偿还 不足部分另行支付 日常单据录入 现金银行商业票据期末处理银行调汇关账 反关账 作业目的 指定公司货币汇率表 作业目的 录入调整汇率 作业目的 按调整汇率调整外币现金 银行存款本币余额 生成汇兑损失 作业目的 当期出纳业务处理完成 执行期末关账 结转到下一期 关账前事项 1 关账前 所有出纳单据必须审核2 关账前 所有 需被往来系统核销 或是 需转往来系统 的单据 必须被应收应付系统引用核销或是生成应收应付系统单据3 关账前 建议完成现金 银行存提调汇操作 关账后事项 1 现行期间向后延续一期 开放期间的起始期间由2013 P1 变更为2013 P2 开放期间的截止日期亦向后延续一期 作业目的 当期出纳业务处理完成 执行期末关账 结转到下一期 作业目的 当期出纳业务处理完成 执行期末关账 结转到下一期 关账事项 1 关账前 所有出纳单据必须审核2 关账前 所有 需被往来系统核销 或是 需转往来系统 的单据 必须被应收应付系统引用核销或是生成应收应付系统单据3 关账前 建议完成现金 银行存提调汇操作 关账后事项 1 现行期间向后延续一期 开放期间的起始期间由2013 P1 变更为2013 P2 开放期间的截止日期亦向后延续一期2 关账期间的业务单据不允许在执行任何操作 包括新增 编辑 删除 修改等等 作业目的 关账后 若需要回上期调整 需反关账 内容大纲 系统概述系统主作业流程说明基础资料准备日常单据录入管理报表应用说明期初开账资料准备说明实例操作讲解 管理报表明细 现金日记账银行存款日记账资金头寸表 管理报表 现金日记账 报表说明将某段期间现金异动明细序时打印成账应用场景财务账表 账款核对 现金日记账 管理报表 银行存款日记账 报表说明将某段期间银行存款异动明细序时打印成账应用场景财务账表 账款核对 银行存款日记账 管理报表 资金头寸表 报表说明查询某段时间范围内的现金 银行流入 流出 结余情况应用场景现金 银行存款每日或固定周期查询 资金头寸表 内容大纲 系统概述系统主作业流程说明基础资料准备日常单据录入管理报表应用说明期初开账资料准备说明实例操作讲解 期初开账资料准备说明 付款银行 付款结算方式资料设定 录入银行 银行账号 结算方式往来金融机构准备 录入金融机构供应商资料准备 录入供应商财务信息 供应商银行信息客户资料准备 录入客户财务信息 客户银行信息往来人员资料准备 录入员工基本信息出纳单据性质设定 录入出纳单