会计学上机实验PPT课件

会计学模拟实验 电子科技大学经济与管理学院 鲜文铎 1834577683 2013年6月 实验准备工作及要求 拷贝或下载实验资料 1 打开InternetExplorer 然后在地址栏中填写ftp 192 168 并回车 2 将 会计学上机实验资料 下载到你的U盘上 本实验每套账至少要两位操作员 制单人与审核人分离 因此每位同学都要负责一套账 同时请另一位同学审核 每位同学最终要提交一份账套文件 盛达公司 Ais 和一份书面实验报告 账套文件放在你的姓名文件夹下 账套文件在考试前由各班班长统一发到1834577683 实验报告在考试时统一交 提示 本机已经安装了金蝶财务软件8 1 迷你版 如果课后需要在自己的电脑上安装金蝶财务软件 请另拷贝或下载安装程序 然后将压缩文件解压 找到并点击 KISSetup 进入安装程序 选择安装 迷你版 获取方法一 课堂上从教师主机桌面上拷贝 获取方法二 课后从百度网盘下载 推荐 下载链接地址 提示 实验室安装的是金蝶8 1迷你版 课后在自己电脑上尽量安装指定下载的版本 如果另安装了其它版本可能会提示升级 升级后可能不能在实验室的版本上运行 获取方法三 由已下载同学通过QQ中转站方式转发给群成员 上传速度非常快 推荐 账务处理的基本程序 分录 会计报表 经济业务发生 取得原始凭证 分析业务并编制记账凭证 根据记账凭证登记总账 明细账或日记账 编制会计报表 过账 手工 记账凭证账务处理程序流程图 原始凭证 会计报表 明细分类账 根据记账凭证和所附原始凭证逐笔登记各种明细分类账 根据原始凭证编制记账凭证 根据记账凭证序时 逐笔地登记库存现金及银行存款日记账 月末将相关的日记账 明细账与总分类账进行核对 根据核对无误的账簿记录编制财务报表编制会计报表 根据记账凭证登记总分类账 适用于计算机的账务处理程序流程图 原始凭证 会计报表 明细分类账 账套文件 7 广告费 销售人员工资等 行管人员工资 差旅费 办公费等 购入 投入生产 完工 发出 资金筹集 材料采购 产品生产 产品销售 资金分配 原材料 在产品 产成品 生产成本 库存商品 原材料 主营业务收入 主营业务成本 已售产品 购入 工人工资 支付的其他间接耗费 制造费用 固定资产折旧 累计折旧 制造费用 销售费用 管理费用 财务费用 本年利润 营业税金及附加 短期借款 应付账款 实收资本 资本公积 未分配利润 盈余公积 营业税 消费税等 所得税 所得税 利息 投入资本 负债 留存收益 分配利润缴纳税收 偿还本金支付利息 固定资产 企业会计核算的主要经济业务过程示意 会计上机模拟实验 盛达有限责任公司 企业概况企业名称 盛达有限责任公司住所 成都市盐市口999号电话 86860088纳税人登记号 510104356762254企业银行开户情况 基本存款户 中国工商银行成都沙河支行账号 1486752法定代表 李明财务主管 孙奇 了解金蝶财务软件 一 如何打开一个公司的账套 以金蝶财务演示账套为例 如何打开一个公司的账套 以金蝶财务演示账套为例 打开金蝶KIS迷你版点击 演示 出现 系统登录 小窗口 C ProgramFiles Kingdee KIS MNB Sample ais或其他指定位置 如U盘目录下 空白 点击 确定 二 了解财务处理系统 这是金蝶演示账套的文件名 sample ais 点击 账务处理 模块 打 的要学会操作 右下角显示目前的操作员 mamager 这里显示的是会计期间 08年2月 学习中心有操作入门视频 点击 报表 模块 金蝶财务软件的快捷键 非常有用 在凭证录入界面 快速复制摘要 可以复制上一条摘要 在凭证录入界面 快速复制摘要 可以复制第一条摘要 F1调出系统帮助 F7获取基础资料 F8保存凭证 F91 界面刷新 2 在自定义报表界面 可以进行报表重算 Ctrl F11反过账 只能由manager操作 Ctrl F12反结账 只能由manager操作 正式开始上机实验 正式上机实验步骤 第三步 凭证录入第四步 凭证审核第五步 凭证过账第六步 结转损益第七步 编制财务报表第八步 本月结账 系统初始化阶段 账务处理阶段 第一步 新建账套第二步 账套初始化 新建一个账套 并进行初始化设置 第一步 新建账套 第一步 新建账套 在U盘上建一个文件夹 文件夹名称为你的姓名 打开金蝶KIS迷你版点击 演示 出现 金蝶KIS迷你版系统登录 小窗口 点击 打开文件夹图标 会出现 账套文件 对话框 第一步 新建账套 打开U盘上 你的姓名 文件夹 在 文件名 处填写 盛达公司 再点击 打开 这时又回到了 金蝶KIS迷你版系统登录 小窗口 点击 新建账套 接下来进入 建账向导 界面 直接点击 下一步 输入 盛达有限责任公司 点击 下一步 选择最下面的选项 新会计准则 然后点击 下一步 如果选错将来要推倒重来 直接点击 下一步 直接点击 下一步 注意 必须将账套启用期间修改为 2011年10期 将账套启用会计期间修改为2011年10期 然后点击 下一步 点击 完成 进入第二步 账套初始化 要确保前面的所有选项无误 才能点击 完成 否则将来要推倒重来 第二步 账套初始化 第二步 账套初始化 账套选项币别核算项目初始数据用户管理 设置操作员 设置结算方式设置凭证字 设置会计科目 启用账套 本实验只要求设置带 号的项目 提示 新增会计科目 设置操作员等可以在 账套初始化 阶段设置 也可以在初始化完成后 在正常业务界面的 系统维护 中设置 且只能由系统管理员manager设置 在 工具 下选择 用户管理 可以设置操作员 我们留做以后再设置 在 基础资料 下选择 凭证字 设置凭证字 设置凭证字 1 将现有凭证字 收 付 转 逐个删除 2 点击 新增 3 填入 记 字 4 点击 确定 5 点击 关闭 启用账套 确定么 确定就点击 继续 一旦启用了账套就不能后悔了 账套备份可保存在缺省目录中 直接点击确定即可 现在进入账务处理界面了 设置操作员 设置操作员 也可以在 工具 下 用户管理 中设置 1 用鼠标选中缺省组 2 点击修改 修改为 操作员组 1 用鼠标选中 操作员组 增加一个操作员 鲜文铎 2 用鼠标点击 新增 增加一个操作员 用你的名字 给操作员授权 点击 授权 以下非常重要 1 点击授权范围 所有用户 2 点击 授权 3 点击 授予所有权限 4 关闭 用同样的方法 再增加一个操作员 用另一个同学的名字 用于将来审核凭证 再增加一个操作员 用另一个同学的名字 不妨也设置该操作员的授权范围为 所有用户 和 授予所有权限 注意 一旦操作员正式上岗操作后 他 她 的名字就不能被删除了 增设会计科目 明细科目 进入系统维护界面 点击会计科目 以 应交税费 为例 练习增加明细科目 1 点击 增加 2 二级科目代码是在一级基础上加两位数 3 科目名称 应交增值税 4 点击 增加 5 增加了二级科目 应交增值税 6 继续增加明细科目 7 设置三级科目代码 在二级代码基础上增加两位数 8 设置三级科目名称 销项税额 9 继续增加明细科目 10 用同样的方法设置三级明细科目 应交税费 应交增值税 进项税额 其他明细科目的增设方法类似 可以在需要时再增设 如在录入凭证时增设 按F7 注意 一旦会计科目录入了余额 该会计科目就不能删除了 现在正式开始进行账务处理 账务处理阶段之操作步骤 1 2 3 4 5 6 7 8 9 结转损益后系统会自动生成一张新的记账凭证 这张凭证仍需审核过账 第三步 凭证录入 第三步 凭证录入 录入2011年10月份第1笔经济业务的记账凭证 1 用你的名字重新登录系统 2 点击 凭证录入 编制第一张记账凭证 1 10月1日 李明注册成立了一家小企业 盛达有限责任公司 从个人账户中转账200000元作为企业的注册资本 凭证查询与修改 未审核记账凭证的修改 本人直接修改 已审核记账凭证的修改 先要销章 已过账记账凭证的修改 先要反过账 还要销章 已结账记账凭证的修改 先要反结账 再反过账 再销章 即 反审核 由审核人再审核一次就等于取消审核 查阅 会计学上机实验资料之2 金蝶财务软件上机实验常见问题解答 Q A 如何删除一张凭证 1 凭证的删除 只能是未过账和未审核的凭证 2 删除时 选中要删除的凭证 点击 删除 按钮 系统会提示是否确认 如果删除的凭证是本类凭证的最后一张 则系统会直接将它从序时簿中完全删除 否则 系统只对该凭证加注 作废 标记 X 并不真正删除 要想真正删除该张记账凭证 可选中已作废的凭证再次执行删除功能 系统会将该凭证永久删除 3 已审核或已经过账的凭证是不能直接删除的 需反过账或销章处理 再经 1 2 处理 2 10月1日 公司从银行存款中提取现金5000元 应付日常开支 3 10月 日 公司以银行转账方式预付了 个月的办公场所租金20000元 请同学们参考 会计学上机实验资料之1 盛达有限责任公司2011年10月发生的经济业务 附会计凭证 依次录入第1至第14笔业务的会计凭证 注意 第15笔业务先不要手工录入 留待前14笔业务过账后再通过 结转损益 由软件自动录入第15笔业务 第四步 凭证审核 下面对第1至第14笔业务的会计凭证进行审核 记账凭证审核步骤 1 用审核人的名字重新登录系统 2 点击 凭证审核 进入审核界面 两种审核方式 1 逐个凭证审核 2 批量审核 1 逐个凭证审核 1 点击审核按钮 完成审核 2 出现审核人的签章 2 批量审核 第五步 凭证过账 过账前要进行凭证检查 即借贷平衡验证 通常应无问题 操作员可以是制单人 推荐 也可以是审核人 此次过账针对前14笔业务 前14笔业务凭证检查 前14笔业务凭证过账 点击 前进 可以选择 允许凭证号不连续的凭证过账 然后点击 前进 凭证查询 一下结果 第六步 结转损益 现在可以处理第15笔业务了 步骤仍然是 1 生成凭证 此处是自动 2 凭证审核 3 凭证检查和过账 第15笔业务 凭证查询 一下结果 第15笔结转本期损益的记账凭证仍须 审核 和 过账 第15笔业务的审核与过账 第七步 编制财务报表 自动生成正确的财务报表要